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DOF: 23/12/2005

ANEXO 16 de la Séptima Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005, publicada el 6 de diciembre de 2005.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

  Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005.

Contenido

INSTRUCTIVO DE INTEGRACION, DE CARACTERISTICAS Y FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2005, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2005 (SIPRED2005), APLICABLE A LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE SE MENCIONAN EN SUS CORRESPONDIENTES INSTRUCTIVOS.

ESTE INSTRUCTIVO SE INTEGRA DE LO SIGUIENTE:

· Instructivo para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público registrado, por el ejercicio fiscal del 2005, utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2005 (SIPRED'2005).

· Instructivo de características para el llenado y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público registrado, por el ejercicio fiscal del 2005 utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2005 (SIPRED'2005).

A. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros general, por el ejercicio fiscal del 2005.

B. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal simplificado aplicable a los contribuyentes autorizados para recibir donativos, por el ejercicio fiscal del 2005.

C. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a los contribuyentes del régimen simplificado, por el ejercicio fiscal del 2005.

  INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2005, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2005 (SIPRED'2005), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES:

A.  ESTADOS FINANCIEROS GENERAL

B.  CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS

C.  CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO

  I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL DICTAMEN.

  SIPRED'2005

· LA VERSION SERA LA PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION.

  II.- PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.

  LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:

· LOS ANEXOS DEL DICTAMEN GENERADO A TRAVES DEL SIPRED2005.

· LA OPINION DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO QUE DICTAMINA Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

· EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.

  III.- CARACTERISTICAS GENERALES.

A.- NOMBRE DEL ARCHIVO.

  LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 24 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.

B.- LA INFORMACION DE CADA DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.

  ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.

No. DE REFERENCIA

DEL ANEXO

DATOS A CONTENER
  DATOS FIJOS:
   
  · DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PUBLICO

   
  · DATOS GENERALES.
   
  INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
   
1.- · ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
   
2.- · ESTADO DE RESULTADOS.
   
3.- · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
   
4.- · ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA.
4.1.- · NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
   
5.- · ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
6.- · ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS.
7.- · ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
   
8.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
8.1.- · DECLARATORIA.
   
9.- · RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
10.- · DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
   
11.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
   
12.- · BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO.
   
13.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
14.- · INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
15.- · DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
16.- · DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
17.- · INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
   
18.- · CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
   
19.- · CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
   
20.- · AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
   
21.- · INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
   
22.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
   
23.- · DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
   
24.- · INVERSIONES
   
25.- · OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

  CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.

No. DE REFERENCIA

DEL ANEXO

DATOS A CONTENER
  DATOS FIJOS:
   
  · DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PUBLICO

   
  · DATOS GENERALES.
   
  INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
   
1.- · ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS.
1.1.- · NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS.
     
2.- · RELACION DE DONATIVOS RECIBIDOS EN ESPECIE Y TOTAL DE LOS RECIBIDOS EN EFECTIVO.
     
3.- · ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS.
     
4.- · RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS QUE REPRESENTEN EL 90 % DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO.
     
5.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA.
5.1.- · DECLARATORIA.
     
6.- · RELACION DE BIENES INMUEBLES.
     
7.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
     
8.- · RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS.
     
9.- · RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
     
10.- · DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
     
11.- · DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL 

  CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO.

No. DE REFERENCIA

DEL ANEXO

DATOS A CONTENER
  DATOS FIJOS:
   
  · DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE

- REPRESENTANTE LEGAL

- CONTADOR PUBLICO

   
  · DATOS GENERALES.
   
  INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
   
1.- · ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
   
2.- ·  ESTADO DE RESULTADOS.
   
3.- ·  ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE.
   
4.- ·  ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA.
4.1.- ·  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
   
5.- ·  ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
6.- · ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS
7.- · ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
   
8.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
8.1.- · DECLARATORIA.
   
9.- · RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
   
10.- · DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
   
11.- · RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
   
12.- · BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO.
   
13.- · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
14.- · INGRESOS FISCALES NO CONTABLES.
15- · DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES.
16.- · DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.
17.- · INGRESOS CONTABLES NO FISCALES.
   
18.- · DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
   
19.- · CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
   
20.- · AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
   
21.- · ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
   
22.- · DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
   
23.- · INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.
   
24.- · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
   
25.- · DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL 
   
26.- · INFORMACION DE LOS INTEGRANTES 
   
27.- · OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

C. FORMATO DE PRESENTACION EN SIPRED2005.

· LA ESTRUCTURA INTERNA DE LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, ASI COMO LA INFORMACION RELATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, NOTAS A LOS MISMOS, CONCILIACIONES Y RELACIONES; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, CON BASE EN LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. ASIMISMO CONTIENE LA OPINION Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.

D.- PRESENTACION DE LA INFORMACION.

· LOS DICTAMENES DEBERAN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DENOMINADO SIPRED2005, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

· EN LOS FORMATOS DE LOS ANEXOS SE PUEDEN ADICIONAR RENGLONES CON INDICES O CON NOTAS, CONFORME A LAS NOTAS TECNICAS, PERO NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS.

· CABE SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS ANEXOS DEL DICTAMEN QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS SE ANOTE UN CERO.

· LA INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPRED´2005. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.

· EN LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPRED2005.

· PARA ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, PODRAN UTILIZARSE CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, CORCHETES, ETC.).

· LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION Y EL INFORME SE DEBERAN REQUISITAR OBLIGATORIAMENTE EN TODOS LOS CASOS Y DEBERAN CONTENER UN MINIMO DE 100 CARACTERES.

· EN EL CASO DE UTILIZAR LA PANTALLA DE INFORMACION ADICIONAL, SE DEBERAN CAPTURAR AL MENOS 100 CARACTERES.

· CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RELACIONES Y CONCILIACIONES QUE ESTARAN RELACIONADAS CON LAS NOTAS A LOS MISMOS, SE ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA. EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:

   NOTA DEL INDICE 011074...

· TODOS LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION PROPIAS DEL SISTEMA.

IV.- CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.

A.- LAS COLUMNAS.

· SE DEBERA RESPETAR EL NUMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS ANEXOS ESPECIFICOS.

· POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS NI ARCHIVOS O ANEXOS EXTRAS.

· LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME Y LA INFORMACION ADICIONAL, NO TENDRAN COLUMNAS DE INDICES.

B.- LOS INDICES.

· SE MANEJARAN SEIS CARACTERES.

· EL TRATAMIENTO DEL INDICE SERA COMO UN CARACTER ALFANUMERICO.

· LA JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.

C.- LOS CONCEPTOS.

· TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SIPRED2005 AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.

D.- LAS CANTIDADES.

· LAS CIFRAS DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

· LOS SIMBOLOS COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).

· LAS CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).

· LOS CAMPOS NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.

· LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4 DECIMALES.

  EJEMPLOS:

10 % SE ESCRIBIRA 10.00

1.3% SE ESCRIBIRA 1.30

2.89078 SE ESCRIBIRA 2.8907

4.56320 SE ESCRIBIRA 4.5632

V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.

ALFABETICO CUANDO SE CAPTURAN SOLO LETRAS
   
ALFANUMERICO.- CUANDO SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S).
   
BYTES.- UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN CARACTER DE INFORMACION.
   
CARACTER.- ES LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL.
   
CELDA.- SE DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON.
   
COPY (COPIAR).- INSTRUCCION QUE PERMITE COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.
   
DIRECTORIO.- ESTRUCTURA QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS
   
DISCO MAGNETICO FLEXIBLE.- ES UN MEDIO DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO, LLAMADO TAMBIEN: DISCO, DISKETTE, FLOPPY, ETC.
   
ENCRIPTADO.- FORMATO DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO.
   
ENSOBRETADO O FIRMADO DIGITAL.- PROCESO DE INTEGRACION AL DICTAMEN FISCAL DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA.
   
GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) DOCUMENTO ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA.
   
INTERNET.- RED DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO.
   
KILOBYTE (KB).- UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES.
   
LLAVE PRIVADA.- CONTRASEÑA QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER.
     
MEGABYTE (MB).- UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES.
   
NUMERICO.- CUANDO SE CAPTURAN SOLO NUMEROS
   
PASTE (PEGAR).- INSTRUCCION QUE PERMITE PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO
   
RESPALDAR.- PROCEDIMIENTO O RUTINA QUE GENERA UNA COPIA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACION.
   
RESTAURAR.- PROCEDIMIENTO O RUTINA DE RECUPERACION DE DATOS A PARTIR DE UN RESPALDO.
   
SUBDIRECTORIO.- ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS.

VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL SISTEMA SIPRED2005.

  PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SIPRED2005 SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:

A.- REQUERIMIENTOS:

· COMPUTADORA PERSONAL (PC).

· MONITOR SVGA A COLOR (RECOMENDABLE).

· PROCESADOR PENTIUM® O SUPERIOR.

· 128 MB DE MEMORIA RAM O SUPERIOR

· DISCO DURO CON 100 MB LIBRES PARA LA INSTALACION DEL SISTEMA, CONSIDERANDO ADEMAS 4 MB APROXIMADAMENTE POR CADA DICTAMEN QUE SE GENERE.

· SISTEMA OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS® 2000 O SUPERIOR.

· IMPRESORA DE INYECCION DE TINTA O LASER COMPATIBLE CON MICROSOFT WINDOWS®.

· RATON INSTALADO.

· MICROSOFT® EXCEL 2000 O MICROSOFT® OFFICE 2000.

· MICROSOFT® INTERNET EXPLORER VERSION 5.0 O SUPERIOR.

· CONEXION A INTERNET A TRAVES DE ALGUN PROVEEDOR DE SERVICIOS.

B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL SIPRED.

· LA INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL PROCEDIMIENTO DE DESCARGA E INSTALACION DEL SIPRED 2005 CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO, ASI COMO EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA.

C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.

1. ENCENDER EL EQUIPO DE COMPUTO.

2. EJECUTAR EL SIPRED2005 DESDE EL GRUPO DE PROGRAMAS GENERADO POR EL PROGRAMA DE INSTALACION: INICIO-PROGRAMAS-SIPRED 2005.

3. SE PROCEDERA A LA GENERACION DE UN DICTAMEN (NUEVO O A PARTIR DE UN EJERCICIO ANTERIOR) Y AL LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS ANEXOS DEL DICTAMEN.

  APENDICE I CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.

01 AGUASCALIENTES   17 MORELOS
02 BAJA CALIFORNIA   18 NAYARIT
03 BAJA CALIFORNIA SUR   19 NUEVO LEON
04 CAMPECHE   20 OAXACA
05 COAHUILA   21 PUEBLA
06 COLIMA   22 QUERETARO
07 CHIAPAS   23 QUINTANA ROO
08 CHIHUAHUA   24 SAN LUIS POTOSI
09 DISTRITO FEDERAL   25 SINALOA
10 DURANGO   26 SONORA
11 GUANAJUATO   27 TABASCO
12 GUERRERO   28 TAMAULIPAS
13 HIDALGO   29 TLAXCALA
14 JALISCO   30 VERACRUZ
15 MEXICO   31 YUCATAN
16 MICHOACAN   32 ZACATECAS

  CABE HACER MENCION, QUE EL SIPRED CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA ELEGIR EL ESTADO QUE CORRESPONDA.

  APENDICE II CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.

  PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN. EL SIPRED CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO, SEGUN LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2005.

  APENDICE III NOTAS TECNICAS.

  GENERALES:

  UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.

· CUANDO LAS CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:

- REPRESENTE UN SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS ACREEDORAS.

- REPRESENTE UN SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS DEUDORAS.

· PARA EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.

  UTILIZACION DE INDICES.

· POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS TOTAL, QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS Y/O SUBCUENTAS.

· TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.

· TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.

· CADA INDICE SE COMPONE DE SEIS CARACTERES, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.

· EL SIPRED PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES O CON NOTAS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.

· LOS RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPRED NO PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD.

  CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.

· EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TUVIESE EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS ANEXOS DE INFORMACION OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO GUIA DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.

· ASIMISMO PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS, ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL PARRAFO ANTERIOR.

  LAS NOTAS TECNICAS GENERALES QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.

  DATOS GENERALES.

· PARA EFECTOS DE LLENAR LOS RENGLONES DENOMINADOS SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE Y NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO No. 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2005.

  ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.

· EL IMPORTE QUE SE ANOTE EN EL CONCEPTO DE GASTOS VARIOS, DENTRO DEL GRUPO DE OTROS GASTOS, NO DEBERA EXCEDER DEL 5% DEL TOTAL DE LOS GASTOS DE QUE SE TRATE, POR LO QUE EN CASO DE QUE EXISTAN OTROS CONCEPTOS DE GASTOS NO CONTEMPLADOS EN ESTE ANEXO, SE DEBERAN ADICIONAR LOS INDICES NECESARIOS PARA DETALLARLOS.

  RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE (DONATARIA) COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR(A).

· EN ESTA RELACION, CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LA COLUMNA IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y LA COLUMNA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, EN UNO O MAS INDICES DE LOS CAPITULOS:

- IMPUESTO SOBRE LA RENTA

- IMPUESTO AL ACTIVO.

  SE DEBERAN REPORTAR LAS DIFERENCIAS DETECTADAS EN CADA UNO DE LOS INDICES DE DICHOS CAPITULOS, INCLUYENDO EL DEL IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO O EL DE IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO, EN LA COLUMNA DE DIFERENCIA, EN EL INDICE CORRESPONDIENTE.

  LA INFORMACION QUE SE REVELE EN LOS INDICES CORRESPONDIENTES A LA COLUMNA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DEBERA CORRESPONDER A LOS IMPUESTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS POR EL CONTRIBUYENTE.

· IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

  EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, SE DEBERA CONSIDERAR COMO BASE GRAVABLE LA SUMA DE LOS INGRESOS ACUMULABLES Y/O RESULTADOS FISCALES DE TODAS AQUELLAS INVERSIONES MANTENIDAS POR EL CONTRIBUYENTE EN DICHOS TERRITORIOS, LA SUMATORIA DEL IMPUESTO CAUSADO POR CADA UNA DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE GENERO BASE GRAVABLE Y EL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO. SE DEBERAN OMITIR, EN SU CASO, LAS INVERSIONES EN LAS QUE SE HAYA GENERADO O AMORTIZADO PERDIDAS, ES DECIR, UNICAMENTE SE CONSIDERARAN LAS INVERSIONES QUE HAYAN GENERADO BASE GRAVABLE PARA LA CAUSACION Y ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

· OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA.

EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, EL C.P.R. PODRA MANIFESTAR, EN SU CASO, EN EL "INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE" QUE NO DICTAMINO DICHOS INGRESOS Y QUE LOS MISMOS LE FUERON PROPORCIONADOS POR EL CONTRIBUYENTE.

· IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS PARA EFECTOS DE LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS SE DEBERA REPORTAR EN LAS COLUMNAS IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, LA SUMATORIA DE LAS CIFRAS MENSUALES RELATIVAS A LOS IMPUESTOS CAUSADOS, CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL EJERCICIO, DETERMINADOS POR AUDITORIA Y DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE, RESPECTIVAMENTE; EN LAS COLUMNAS BASE GRAVABLE Y TASA O TARIFA NO SE CONSIGNARA INFORMACION.

  DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS

· CUANDO EN EL ANEXO RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS, SE CONSIGNEN DIFERENCIAS ENTRE LA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y EL IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA, POR CONCEPTO DE PAGOS PROVISIONALES O PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS, SE DEBERA PROPORCIONAR LA INFORMACION SOLICITADA EN EL ANEXO DENOMINADO DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS, ANALIZANDOLA, TAL COMO SE INDICA EN EL ANEXO, POR MES O PERIODO AL QUE CORRESPONDE LA DIFERENCIA, UNICAMENTE DE AQUELLOS PAGOS PROVISIONALES O MENSUALES DEFINITIVOS EN LOS QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO DETERMINE DIFERENCIAS A CARGO, CON MOTIVO DE SU REVISION.

  LO ANTERIOR SIEMPRE Y CUANDO DICHAS DIFERENCIAS NO SE HAYAN PAGADO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.

  SI POR EL CONTRARIO, EN EL ANEXO RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS, NO SE CONSIGNAN DIFERENCIAS ENTRE LA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y EL IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA, POR CONCEPTO DE PAGOS PROVISIONALES O MENSUALES DEFINITIVOS, NO SE PROPORCIONARA LA INFORMACION DEL ANEXO DENOMINADO DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.

  RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

· LAS CONTRIBUCIONES QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO ESTEN PENDIENTES DE PAGO, SEGUN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA, SE RELACIONARAN EN EL ANEXO DENOMINADO RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IDENTIFICANDOLAS POR TIPO DE CONTRIBUCION Y DENTRO DE ESTA, POR MES, EJERCICIO O PERIODO DE CAUSACION, INDICANDO SU IMPORTE, FECHA DE PAGO Y NOMBRE DE LA INSTITUCION DE CREDITO EN EL QUE SE EFECTUO EL PAGO, O EN SU CASO, NUMERO DE LA OPERACION, O BIEN, DEJANDO EN BLANCO ESTOS DATOS CON EXCEPCION DEL IMPORTE, CUANDO NO SE HUBIERA CUBIERTO LA CONTRIBUCION A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.

· LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTEN EFECTUANDO EL PAGO EN PARCIALIDADES, DE UNA O MAS CONTRIBUCIONES, DEBERAN ANOTAR LOS DATOS DEL AVISO DE OPCION, (FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO, FECHA DE PRESENTACION Y LA ADMINISTRACION RECEPTORA, ASI COMO LOS DATOS DE LA AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES, INDICANDO EL NUMERO DEL OFICIO Y LA FECHA.

  EJEMPLO:

  SE TIENE EL CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE PRESENTA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, CON LOS SUPUESTOS SIGUIENTES:

SE LE DETERMINO, CON MOTIVO DEL DICTAMEN, UNA DIFERENCIA DE I.S.R. A CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO SE HA CUBIERTO.

AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. A SU CARGO, DE LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, MISMOS QUE QUEDAN CUBIERTOS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE Y DE LOS CUALES SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA EN EL MES DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE.

AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL I.S.R. SOBRE SUELDOS Y SALARIOS DE DICIEMBRE, MISMAS QUE QUEDARON CUBIERTAS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE.

  ESTOS DATOS SE REFLEJARAN EN EL ANEXO RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, EN LOS INDICES Y CON LOS CONCEPTOS SIGUIENTES:

  IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO DIRECTO    
111020 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN   SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE
111030 PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE DE 2005   SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
111031 PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE NOVIEMBRE DE 2005   SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
111032 PAGO PROVISIONAL DE DICIEMBRE DE 2005   SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
111033 PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE DICIEMBRE DE 2005   SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR    
111130 CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2005   SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO

  BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO.

· EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE PAGO Y POR TASA DE IMPUESTO RETENIDO CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON QUE LES CORRESPONDA.

  CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.

· POR LO QUE RESPECTA A LA INFORMACION QUE SE SOLICITA PARA EFECTOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA, SE DEBERA PROPORCIONAR CON UNA INTEGRACION DE LA MISMA, DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 88 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y A LA REGLA 3.6.2. DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2005.

· PARA EFECTOS DE ESTE ANEXO, CUANDO SE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS, SE PODRAN ABRIR INDICES ADICIONALES A LOS YA EXISTENTES, CUANDO SE REQUIERA UTILIZAR RENGLONES ADICIONALES A LOS PREESTABLECIDOS, APLICANDO LA MECANICA OPERACIONAL CONTEMPLADA EN ESTE ANEXO, ENTRE EL CONCEPTO FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS Y EL CONCEPTO SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS.

  EJEMPLO:

  EN EL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, ESTOS CONCEPTOS SE PRESENTAN COMO SIGUE :

194010 FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
194011 SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
194012 DIVIDENDOS COBRADOS
194013 SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS

· LA PRESENTACION DE ESTA INFORMACION SERA OBLIGATORIA PARA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS.

  AMORTIZACION DE PERDIDAS.

· LOS CONTRIBUYENTES QUE AMORTICEN EN ESTE EJERCICIO PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, INVARIABLEMENTE DEBERAN PROPORCIONAR LA INFORMACION SOLICITADA EN EL ANEXO DENOMINADO AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

· EN EL ANEXO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, SE DEBERAN ADICIONAR TANTOS INDICES, COMO PARTES RELACIONADAS CON LAS QUE HUBIESE REALIZADO ALGUN TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO, YA SEA DE INGRESOS O DE EGRESOS, VALUADOS EN PESOS DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, ES DECIR, LA COLUMNA CORRESPONDIENTE AL MONTO DE LA OPERACION, DEBERA CONTENER LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS Y/O DEVENGADAS EN EL EJERCICIO.

  ASIMISMO, EN LA COLUMNA QUE SE REFIERE AL NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

  POR LO QUE SE REFIERE A LA COLUMNA TIPO DE OPERACION, SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE V.

  OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

· EN EL ANEXO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR, LOS DATOS QUE SE SOLICITAN SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA UNO DE LOS AGENTES ADUANALES Y DENTRO DE CADA AGENTE ADUANAL AGRUPADOS POR PAIS DE ORIGEN Y PROCEDENCIA GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES EN QUE INTERVINO Y CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON O RENGLONES QUE LES CORRESPONDA .

  HOJA DE CAPTURA DE INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.

· ESTA HOJA DE CAPTURA DE TEXTO LIBRE, SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, COMO PUEDE SER LA QUE PROPORCIONAN LAS SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN O FUSIONEN, A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 51, FRACCION III, INCISOS g) O h) RESPECTIVAMENTE, DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.

  ESPECIFICAS:

  APLICABLES AL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.

  ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

· DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE SE HA INCLUIDO UNA COLUMNA PARA OTRAS CUENTAS DE CAPITAL, LA CUAL PODRA UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO AGREGAR CUENTAS QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA. EJEMPLO: PRIMAS EN VENTA DE ACCIONES.

· QUIEN ANOTE CANTIDADES EN LA COLUMNA DE OTRAS CUENTAS DE CAPITAL, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE DESPUES DEL INDICE 033900 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, Y ANTES DE LA LEYENDA LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE DE CADA CUENTA.

  INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.

· PARA EFECTOS DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, QUE SE DICTAMINAN, ESTOS SE DEBERAN REFLEJAR A CIFRAS HISTORICAS; SIN EMBARGO, AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE REEXPRESEN LAS CIFRAS DE DICHOS ESTADOS, CONFORME AL BOLETIN B-10 DE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES, DEBERAN PROPORCIONAR LA INTEGRACION DE LA ACTUALIZACION EN EL ANEXO DE INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.

· DICHA INTEGRACION CONSISTIRA EN REFLEJAR EL AJUSTE DE CARGO O ABONO DERIVADO DE LOS EFECTOS DE REEXPRESION QUE FUERON MOTIVO DE REVISION EN LA AUDITORIA DEL EJERCICIO DEL QUE SE TRATE Y QUE SE ASIENTAN EN SU HOJA DE TRABAJO, ASIMISMO, EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE INCLUIRA LA REVELACION DE QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA POR REEXPRESION, SE PRESENTA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO DE COMPRA DE CIERRE DEL ULTIMO EJERCICIO O QUE ESTOS NO INCLUYEN LOS EFECTOS DE LA APLICACION DEL BOLETIN B-10 Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES, O BIEN EL DE LA ULTIMA ACTUALIZACION.

  INCORPORACION DE SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS.

· LOS CONTRIBUYENTES QUE POR SU GIRO O CONTROL INTERNO REQUIERAN AGREGAR SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS, PODRAN ADICIONAR DICHAS SUBCUENTAS DENTRO DEL ANALISIS DE GASTOS DE LA CUENTA A LA QUE CORRESPONDA, ESTO ES:

- SI LA SUBCUENTA QUE SE DESEA INCORPORAR CORRESPONDE A GASTOS DE VENTA, DENTRO DEL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS, EN LAS COLUMNAS RELATIVAS A ESTA CUENTA SE PODRA ADICIONAR O AGREGAR.

- SE ADICIONARA DENTRO DEL CAPITULO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA QUE SE DESEA ADICIONAR, ES DECIR:

- SI SE DESEA ADICIONAR LA SUBCUENTA DE PRIMA DOMINICAL, SE ADICIONARA DENTRO DEL CAPITULO DE REMUNERACIONES POR TENER LA MISMA NATURALEZA DE LAS SUBCUENTAS QUE SE INCLUYEN EN ESTE CAPITULO.

- EN EL CASO DE QUE NO EXISTA UN CAPITULO O GRUPO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA DE LA SUBCUENTA QUE SE DESEA ADICIONAR, EN ESTE CASO, SE INCORPORARA EN EL CAPITULO DE OTROS GASTOS.

- LAS SUBCUENTAS SE ADICIONARAN DENTRO DEL CAPITULO A QUE CORRESPONDAN, INMEDIATAMENTE DESPUES DEL ULTIMO INDICE SEÑALADO EN DICHO CAPITULO.

  CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

· CUANDO EL CONTRIBUYENTE DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE 131140 PERDIDA FISCAL, CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE 131170 RESULTADO FISCAL.

  DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL E INVERSIONES

· LA INFORMACION QUE SE SOLICITA CORRESPONDE A LA QUE SE PROPORCIONABA EN LA DECLARACION DEL EJERCICIO

  APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.

  DECLARATORIA

· POR LO QUE RESPECTA A LA DECLARATORIA QUE FORMA PARTE DE LA RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA, DEBERA CONTENER COMO MINIMO LA INFORMACION SEÑALADA EN EL ARTICULO 51-B FRACCION VII INCISO b) DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.

  I.V.A. DEDUCIBLE

· PARA EFECTOS DE LA PRESENTACION DE LAS CIFRAS A PROPORCIONAR POR I.V.A. DEDUCIBLE: UNICAMENTE SERAN UTILIZADOS POR AQUELLAS DONATARIAS QUE NO TIENEN DERECHO AL ACREDITAMIENTO NI A SU DEVOLUCION.

  DONATIVOS EN ESPECIE

· EN RELACION A LOS DONATIVOS QUE SE RECIBAN EN ESPECIE SE DEBERAN REFLEJAR A VALOR ACTUALIZADO A LA FECHA DE LA DONACION, CONFORME AL ARTICULO 33 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL I.S.R. EN RELACION CON LOS ARTICULOS 21, 24 Y 31 FRACCION I DE LA LEY DEL I.S.R.

  APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO.

  ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE.

· DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE SE HA INCLUIDO UNA COLUMNA PARA OTRAS CUENTAS DE CAPITAL, LA CUAL PODRA UTILIZARSE EN EL CASO DE QUE EN EL CAPITAL CONTABLE SEA NECESARIO AGREGAR RENGLONES TALES COMO PRIMAS EN VENTAS DE ACCIONES.

· QUIEN ANOTE CANTIDADES EN LA COLUMNA DE OTRAS CUENTAS DE CAPITAL, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE DESPUES DEL INDICE 033900 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005, Y ANTES DE LA LEYENDA LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE DE CADA CUENTA.

  ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002.

· EN EL ANEXO 21 EN LA DESCRIPCION DE LA INVERSION, SE DEBERAN PROPORCIONAR LOS DATOS SUFICIENTES QUE PERMITAN IDENTIFICAR CLARAMENTE EL ACTIVO FIJO ADQUIRIDO, INDICANDO EL TIPO DEL BIEN Y SUS CARACTERISTICAS, ADEMAS EL NOMBRE DEL DOCUMENTO QUE AMPARA LA ADQUISICION DEL ACTIVO FIJO, SU NUMERO Y FECHA; ASI COMO EL NOMBRE DE LA PERSONA QUE LO EXPIDE.

  EJEMPLO:

  ADQUISICION DE UN TERRENO DE_______HECTAREAS, UBICADO EN EL DOMICILIO________; ESCRITURA PUBLICA O TITULO DE PROPIEDAD No._________DE FECHA ________EXPEDIDA POR_________

  ADQUISICION DE UN AUTOMOVIL MARCA_______, TIPO_______, MODELO______; FACTURA No._____ DE FECHA _________, EXPEDIDA POR_____________.

  LOS CONTRIBUYENTES QUE REALICEN ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO Y DE CARGA FEDERAL, DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, ESTARAN A LO SIGUIENTE:

· PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DEL EJERCICIO 2005, LOS CONTRIBUYENTES A QUE SE REFIERE ESTE RUBRO DEBERAN PROPORCIONAR LA INFORMACION CONTENIDA EN EL DICTAMEN, EN BASE A CIFRAS FISCALES BASADAS EN FLUJO DE EFECTIVO.

  LOS CONTRIBUYENTES A QUE SE REFIERE ESTE RUBRO, DEBERAN REQUISITAR LA INFORMACION DE TODOS LOS ANEXOS QUE CONTEMPLA EL FORMATO GUIA APLICABLE A CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, CON LAS ESPECIFICACIONES QUE SE INDICAN PARA ALGUNOS DE LOS ANEXOS Y SE ENCONTRARAN RELEVADOS DE LA OBLIGACION DE PRESENTAR UNICAMENTE LOS ANEXOS SIGUIENTES:

1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA

3.- ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE

4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

13.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

14.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

16.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

17.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

23.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS

  LO ANTERIOR EN VIRTUD DE CONSIDERAR QUE LA INFORMACION DE LOS CITADOS ANEXOS SE ENCUENTRA SEÑALADA DENTRO DEL ANEXO 2 DEL DICTAMEN FISCAL, RELATIVO AL ESTADO DE RESULTADOS.

· LA INFORMACION DE LOS ANEXOS SIGUIENTES, SE INTEGRARA EN BASE A CIFRAS FISCALES BASADAS EN FLUJO DE EFECTIVO, Y DEBERA PRESENTARSE COMPARATIVAMENTE, ES DECIR, SE PRESENTARA LA INFORMACION DE LOS EJERCICIOS 2004 Y 2005, LO ANTERIOR CON LA FINALIDAD DE QUE SEA CONGRUENTE CON LA UTILIDAD O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO REFLEJADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS.

2.- ESTADO DE RESULTADOS

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS

7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

· RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

  EN EL ANEXO 8 RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, LOS CONTRIBUYENTES ESTARAN EN LA POSIBILIDAD DE INCORPORAR, EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA A QUE SE REFIERE LA REGLA 3.3., 3er. PARRAFO Y LA REGLA 2.2., 6o. PARRAFO, SEGUN SE TRATE DE CONTRIBUYENTES DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO O DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA FEDERAL, DE LA RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS PARA LOS SECTORES DE CONTRIBUYENTES QUE EN LA MISMA SE SEÑALAN PARA 2005, CONFORME A LO SIGUIENTE:

  COMO SUJETO DIRECTO, CUANDO LOS CONTRIBUYENTES CUMPLAN SUS OBLIGACIONES FISCALES POR CUENTA PROPIA, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, EN EL INDICE 084060 CON EL CONCEPTO IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 10% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO, LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.

  COMO RETENEDOR, CUANDO LAS PERSONAS MORALES CUMPLAN POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES SUS OBLIGACIONES FISCALES, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, EN EL INDICE 086365 CON EL CONCEPTO IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 10% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR, LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.

· OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:

  EN EL ANEXO 24, SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION QUE SE REQUIERE EN EL MISMO, SIEMPRE QUE NO SE REALICEN OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, EN CASO CONTRARIO, SE DEBERA PROPORCIONAR LA INFORMACION SOLICITADA EN DICHO ANEXO.

· INFORMACION DE LOS INTEGRANTES:

  EN EL ANEXO 26, SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON EL IMPUESTO AL ACTIVO, EN SUS COLUMNAS VALOR DEL ACTIVO. BASE GRAVABLE, IMPAC A CARGO E IMPAC A FAVOR.

  LO ANTERIOR, SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES O LA CAMARA A LA QUE PERTENEZCAN OBTENGA AUTORIZACION PARA EL EJERCICIO 2005, EMITIDA POR AUTORIDAD COMPETENTE, QUE LES PERMITA HACER EL CALCULO GLOBAL DEL IMPAC, LO QUE CONLLEVA A DETERMINAR QUE LA INFORMACION SE ENCUENTRA REFLEJADA DENTRO DEL ANEXO 8 DEL CITADO DICTAMEN.

· ASIMISMO, EN EL ANEXO 26, SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS, EN SU COLUMNA P.T.U. POR DISTRIBUIR, SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES, EFECTUEN EL CALCULO DE LA P.T.U. CONFORME A LAS BASES CONTENIDAS EN LOS CONTRATOS COLECTIVOS DE TRABAJO.

  LOS CONTRIBUYENTES QUE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS Y GANADERAS, DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, ESTARAN A LO SIGUIENTE:

· PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DEL EJERCICIO 2005, LOS CONTRIBUYENTES A QUE SE REFIERE ESTE RUBRO DEBERAN PROPORCIONAR LA INFORMACION CONTENIDA EN EL DICTAMEN, EN BASE A CIFRAS FISCALES BASADAS EN FLUJO DE EFECTIVO.

  LOS CONTRIBUYENTES A QUE SE REFIERE ESTE RUBRO, DEBERAN REQUISITAR LA INFORMACION DE TODOS LOS ANEXOS QUE CONTEMPLA EL FORMATO GUIA APLICABLE A CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, CON LAS ESPECIFICACIONES QUE SE INDICAN PARA ALGUNOS DE LOS ANEXOS Y SE ENCONTRARAN RELEVADOS DE LA OBLIGACION DE PRESENTAR UNICAMENTE LOS ANEXOS SIGUIENTES:

1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA

3.- ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE

4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

13.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

14.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

16.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

17.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

23.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS

  LO ANTERIOR EN VIRTUD DE CONSIDERAR QUE LA INFORMACION DE LOS CITADOS ANEXOS SE ENCUENTRA SEÑALADA DENTRO DEL ANEXO 2 DEL DICTAMEN FISCAL, RELATIVO AL ESTADO DE RESULTADOS.

· LA INFORMACION DE LOS ANEXOS SIGUIENTES, SE INTEGRARA EN BASE A CIFRAS FISCALES BASADAS EN FLUJO DE EFECTIVO, Y DEBERA PRESENTARSE COMPARATIVAMENTE, ES DECIR, SE PRESENTARA LA INFORMACION DE LOS EJERCICIOS 2004 Y 2005, LO ANTERIOR CON LA FINALIDAD DE QUE SEA CONGRUENTE CON LA UTILIDAD O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO REFLEJADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS.

2.- ESTADO DE RESULTADOS

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS

7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

  APENDICE IV PROCEDIMIENTO DE DESCARGA E INSTALACION DEL SIPRED2005.

  PARA OBTENER EL MANUAL DE USUARIO Y EL SOFTWARE DE INSTALACION DEL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL 2005 (SIPRED2005), SE REQUIERE ACCESAR POR MEDIO DE INTERNET A LA PAGINA WEB DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (WWW.SAT.GOB.MX) O ACCEDER A ESTA A TRAVES DE LA PAGINA WEB DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (WWW.SHCP.GOB.MX).

  PARA DESCARGAR EL MANUAL DE USUARIO Y EL SOFTWARE DE INSTALACION DEL SIPRED2005 SIGA EL PROCEDIMIENTO QUE SE DESCRIBE A CONTINUACION:

1. SELECCIONE EL APARTADO SERVICIOS, ENSEGUIDA DESCARGA DE SOFTWARE, POSTERIORMENTE SIPRED (SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN) Y DESCARGUE LOS ARCHIVOS CORRESPONDIENTES AL MANUAL DE USUARIO Y AL SOFTWARE DE INSTALACION DEL SIPRED2005.

2. DESCOMPACTAR EN EL DISCO DURO DE LA COMPUTADORA LOS ARCHIVOS DESCARGADOS.

3. PREVIO A LA INSTALACION DEL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL 2005 (SIPRED2005), LEA EL MANUAL DE USUARIO Y VERIFIQUE QUE NO SE ESTEN EJECUTANDO EN EL EQUIPO APLICACIONES O MANEJADORES DE MEMORIA ACTIVOS O QUE HAGAN USO EXCLUSIVO DE LA MEMORIA ALTA.

4. VERIFIQUE QUE NO HAYA SIDO INSTALADO ANTERIORMENTE EL SISTEMA SIPRED2005, DE LO CONTRARIO VEA LA SECCION DESINSTALACION DEL SIPRED2005 EN EL MANUAL DEL USUARIO Y SIGA EL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PARA LA DESINSTALACION.

5. EJECUTE EL ARCHIVO SETUP.EXE DESDE LA RUTA DONDE DESCOMPACTO LOS ARCHIVOS QUE DESCARGO DE LA PAGINA DEL SAT.

6. LA INSTALACION DEL SIPRED2005, INICIARA CON EL COPIADO DE LOS ARCHIVOS Y UTILERIAS NECESARIAS PARA SU EJECUCION.

7. EL PAQUETE INSTALADOR REVISARA EL ESPACIO DISPONIBLE QUE HAY EN SU DISCO DURO Y EN CASO DE NO CONTAR CON EL ESPACIO NECESARIO, LE INDICARA QUE LIBERE ESPACIO EN DISCO DURO PARA CONTINUAR CON LA INSTALACION. EL ESPACIO LIBRE EN DISCO RECOMENDADO PARA SIPRED2005 ES DE APROXIMADAMENTE 100 MB, MAS EL TAMAÑO OCUPADO POR CADA DICTAMEN QUE SE CAPTURE.

8. SI USTED DESEA INTERRUMPIR LA INSTALACION DEL SIPRED2005, LO PODRA REALIZAR EN CUALQUIER MOMENTO. EN ESTE CASO, EL PAQUETE INSTALADOR MANDARA UN MENSAJE DE CONFIRMACION Y ELIMINARA LOS ARCHIVOS PREVIAMENTE INSTALADOS.

9. SI DESEA CONTINUAR, EL INSTALADOR MOSTRARA UNA BARRA EN LA QUE INDICARA EL PORCENTAJE DE AVANCE DE LA INSTALACION, ASI COMO EL DESTINO Y EL NOMBRE DE LOS ARCHIVOS QUE ESTA COPIANDO (SE DEBERA RESPETAR LA RUTA DE INSTALACION PROPUESTA POR EL PROGRAMA INSTALADOR).

10. AL TERMINAR DE COPIAR TODOS LOS ARCHIVOS, EL INSTALADOR ENVIARA UN MENSAJE INDICANDO QUE LA INSTALACION HA TERMINADO CORRECTAMENTE Y MOSTRARA EL GRUPO DE TRABAJO QUE HA CREADO AUTOMATICAMENTE, CON SU RESPECTIVO ICONO.

11. DURANTE EL PROCESO DE INSTALACION PUEDEN PRESENTARSE MENSAJES RELACIONADOS CON CONFLICTOS ENTRE LAS VERSIONES DE ALGUNOS ARCHIVOS. SE RECOMIENDA CONSERVAR EL ARCHIVO CON LA VERSION MAS RECIENTE.

12. PARA EJECUTAR EL SISTEMA, SELECCIONE LA OPCION INICIO-PROGRAMAS- SIPRED 2005 Y POSTERIORMENTE SIPRED 2005.

  PARA LOGRAR LA CORRECTA INSTALACION DEL SISTEMA SIPRED2005, SIGA EL ORDEN MOSTRADO EN CADA UNO DE LOS PASOS ANTERIORES Y ATIENDA LAS RECOMENDACIONES ESPECIFICAS DEL APARTADO INSTALACION DEL SISTEMA DEL MANUAL DE USUARIO DEL SIPRED2005.

  APENDICE V CATALOGO DE TIPOS DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

  OPERACIONES DE INGRESO

01 INGRESOS NETOS POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

02 INGRESOS NETOS POR VENTA DE INVENTARIOS PARA DISTRIBUCION

03 INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS

04 INGRESOS POR MAQUILA

05 INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

06 INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS

07 INGRESOS POR COMISIONES

08 INGRESOS POR REGALIAS

09 INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA

10 INGRESOS POR INTERESES

11 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

12 ENAJENACION DE ACCIONES

13 VENTA DE ACTIVO FIJO

14 OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR)

  OPERACIONES DE EGRESO

15 COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION

16 COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA DISTRIBUCION

17 COMPRA DE ACTIVO FIJO

18 PAGO DE REGALIAS

19 PAGO DE ASISTENCIA TECNICA

20 PAGO DE HONORARIOS

21 PAGO DE ARRENDAMIENTO

22 PAGO DE GARANTIAS

23 PAGO DE PUBLICIDAD

24 PAGO DE SERVICIOS DE MAQUILA

25 PAGO POR OTROS SERVICIOS PRESTADOS

26 PAGO POR SERVICIOS FINANCIEROS

27 PAGO DE COMISIONES

28 PAGO DE INTERESES

29 PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO

30 COMPRA DE ACCIONES

31 OTROS PAGOS (ESPECIFICAR)

  INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2005 UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2005 (SIPRED'2005), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.

A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL

B. CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS

C. CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO

  ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN.

CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN

DATOS DE IDENTIFICACION.

  APLICABLES A TODOS LOS TIPOS DE DICTAMENES.

  NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE.

· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S).

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS. 

· UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.

  RFC DEL CONTRIBUYENTE.

· DATO, REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE.

· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

  CURP DEL CONTRIBUYENTE (PERSONA FISICA), DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO.

· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

SEIS CARACTERES NUMERICOS.

SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

UN CARACTER NUMERICO

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:

  CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR.

· DATO, DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  COLONIA.

· DATO, COLONIA COMPLETA.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  DELEGACION O MUNICIPIO.

· DATO, DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.

· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  CIUDAD O POBLACION.

· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  CODIGO POSTAL.

· DATO DE CINCO CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

  ESTADO.

· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

  TELEFONO DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO:

· DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

  CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES APLICABLE AL CONTRIBUYENTE

· DATO DENOMINADO TAMBIEN GIRO.

· SECTOR: DATO ELEGIDO DE UN CATALOGO (UN DIGITO).

· SUBSECTOR: DATO ELEGIDO DE UN CATALOGO (UN DIGITO).

· RAMA: DATO ELEGIDO DE UN CATALOGO (DOS DIGITOS).

· ACTIVIDAD: DATO ELEGIDO DE UN CATALOGO (DOS DIGITOS).

· LA DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD ESPECIFICA SE OBTENDRA Y ASIGNARA AUTOMATICAMENTE DE LOS SEIS DIGITOS ELEGIDOS O SELECCIONADOS.

· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO.

· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL REPRESENTANTE LEGAL O DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO. SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S)

· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  REPRESENTANTE LEGAL NACIONAL O EXTRANJERO.

· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  RFC DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO.

· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL REPRESENTANTE LEGAL O DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.

· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

- CUATRO LETRAS.

- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).

- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

  EN EL CASO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTEN CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

  NUMERO DE ESCRITURA, NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER

· DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

  FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER, FECHA DE DESIGNACION

· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /).

  NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.

· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

  COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

· DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.

· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  DATOS DEL DESPACHO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO:

  NOMBRE DEL DESPACHO.

· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL DESPACHO.

· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  RFC DEL DESPACHO.

· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL DESPACHO.

· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

- GUION MEDIO Y TRES LETRAS.

- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).

- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

  NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL DESPACHO.

· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

  DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:

A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.

DATOS GENERALES.

  DATOS A PROPORCIONAR:

  ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL, ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

  ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  FRACCION I, FRACCION II, FRACCION III, FRACCION IV, OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)

· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.

· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES / ).

  EJEMPLO:

INICIO FINAL

01/01/2005 31/12/2005

  PRIMER DICTAMEN, FIDEICOMISO, FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION, EMPRESA PARAESTATAL, INDUSTRIA MAQUILADORA, EMPRESA FILIAL, EMPRESA SUBSIDIARIA, ORGANISMO DESCENTRALIZADO, DICTAMEN POR FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS), UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS), UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, OPTA POR ACUMULAR LOS INVENTARIOS AL 31/12/2004, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10, OPINION SIN SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL, OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA CON REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL, ABSTENCION DE OPINION, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS.

· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE.

· DATO, ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE. ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED2004 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL NUMERO DE LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2005.

· DATO DE UN CARACTER ALFANUMERICO SIN SIGNO COMPUESTO POR:

- 1 ( UN ) CARACTER NUMERICO DEL SECTOR.

  NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO.

· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL NUMERO DE LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

  FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

· DATO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /).

  DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO; DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.

· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS. 

· UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.

 
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
   
1. ESTADO DE POSICION FINANCIERA AÑO Y AÑO
2. ESTADO DE RESULTADOS AÑO Y AÑO
3. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO, RESERVA LEGAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO, PERDIDA DEL EJERCICIO, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL
4. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AÑO Y AÑO
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS GASTOS DE FABRICACION: AÑO Y AÑO; GASTOS DE VENTA: AÑO Y AÑO; GASTOS DE ADMINISTRACION: AÑO Y AÑO; GASTOS GENERALES: AÑO Y AÑO; TOTAL: AÑO Y AÑO
6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS AÑO Y AÑO
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO AÑO Y AÑO
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR BASE GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPORTE
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA
13.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA TOTAL
14.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES TOTAL
15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES TOTAL
16.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES TOTAL
17.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES TOTAL
18.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA TOTAL
20.- AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR
21.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS
22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS MONTO DE LA OPERACION
24.- INVERSIONES DEDUCCION EN EL EJERCICIO, DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO
25.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR CANTIDAD DE PEDIMENTOS Y VALOR DECLARADO EN ADUANA

NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.1.- DECLARATORIA TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR TASA O TARIFA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO TASA

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
10.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE, Y TOTAL
19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN. AÑOS 2005 A 1975
23.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL IMPORTE

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E INSTITUCION DE CREDITO O SAT
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): ADMINISTRACION RECEPTORA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO PAIS DE RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO
22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS TIPO DE OPERACION Y PAIS DE RESIDENCIA
25.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO

· DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS NUMERO DE LA OPERACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR NUMERO DE LA OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

· PARA EFECTOS DEL DATO RFC DEL ANEXO 22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES

· DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).

TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS FECHA DE PRESENTACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES /, EJEMPLO 25/03/2005).

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL /.

B. CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.

DATOS GENERALES.

  DATOS A PROPORCIONAR:

  ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL, ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

  ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  FRACCION II, (ARTICULO 32-A C.F.F.)

· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI ) EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.

· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.

· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES / ).

  EJEMPLO:

INICIO TERMINACION

01/01/2005 31/12/2005

  PRIMER DICTAMEN, FIDEICOMISO, FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION, DICTAMEN POR FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, OPINION SIN SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL, OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA CON REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL, ABSTENCION DE OPINION

· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

· DATO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /).

  DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO; DECLARATORIA DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, NOMBRE DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.

· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS. 

· UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
1.- ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS AÑO Y AÑO
2.- RELACION DE DONATIVOS RECIBIDOS EN ESPECIE Y TOTAL DE LOS RECIBIDOS EN EFECTIVO AÑO Y AÑO
3.- ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS AÑO Y AÑO
4.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS QUE REPRESENTEN EL 90% DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO IMPORTE ACTUALIZADO
5.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA BASE GRAVABLE; IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA; CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
6.- RELACION DE BIENES INMUEBLES VALOR ASENTADO EN LA CONTABILIDAD
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPORTE
8.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS IMPORTE
9.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.  IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
11.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL IMPORTE

NOTA:  EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

· PARA EFECTOS DE LOS DATOS INDICADOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS

· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
1.1.- NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
5.1.- DECLARATORIA TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
5.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA TASA O TARIFA

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
   
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR NUMERO DE LA OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO.
9.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS NUMERO DE LA OPERACION

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
4.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS QUE REPRESENTEN EL 90% DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO NOMBRE DEL DONANTE
6.- RELACION DE BIENES INMUEBLES UBICACION
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): ADMINISTRACION RECEPTORA
9.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E INSTITUCION DE CREDITO O SAT

· DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
6.- RELACION DE BIENES INMUEBLES FECHA DE ADQUISICION
7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR FECHA DE PAGO; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA.
9.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS FECHA DE PRESENTACION

· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES /, EJEMPLO: 25/03/2005).

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL /.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
4.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS QUE REPRESENTEN EL 90% DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO R.F.C. DEL DONANTE

· DATOS, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

· DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).

TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
10.- DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL.

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

C. CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO.

DATOS GENERALES.

  DATOS A PROPORCIONAR:

  FRACCION I, FRACCION II, FRACCION III, FRACCION IV, OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)

· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.

· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES / ).

  EJEMPLO:

INICIO FINAL

01/01/2005 31/12/2005

  ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES, PRIMER DICTAMEN, DICTAMEN POR FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, FIDEICOMISO, FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION, EMPRESA PARAESTATAL, EMPRESA FILIAL, EMPRESA SUBSIDIARIA, ORGANISMO DESCENTRALIZADO, CAPITULO DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10, OPINION SIN SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL, OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA CON REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL, ABSTENCION DE OPINION, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS.

· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

  SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE.

· DATO, ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE. ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL NUMERO DE LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2005.

· DATO DE UN CARACTER ALFANUMERICO SIN SIGNO COMPUESTO POR:

- 1 ( UN ) CARACTER NUMERICO DEL SECTOR.

  NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO.

· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL NUMERO DE LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

  FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

· DATO, DECLARACION INFORMATIVA.

· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES /).

  ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL, ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO)

  NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.

· DATO, NOMBRE COMPLETO.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC. )

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA AÑO Y AÑO
2.- ESTADO DE RESULTADOS AÑO Y AÑO
3.- ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO, RESERVA LEGAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO, PERDIDA DEL EJERCICIO, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL
4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AÑO Y AÑO
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS GASTOS DE FABRICACION: AÑO Y AÑO, GASTOS DE VENTA: AÑO Y AÑO,

GASTOS DE ADMINISTRACION: AÑO Y AÑO, GASTOS GENERALES: AÑO Y AÑO, TOTALES: AÑO Y AÑO.

6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS AÑO Y AÑO
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO AÑO Y AÑO
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR BASE GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPORTE
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA
13.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA TOTAL
14.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES TOTAL
15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES TOTAL
16.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES TOTAL
17.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES TOTAL
18.- DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA TOTAL
20.- AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR
21.- ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
22.- DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION O MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, ACTUALIZACION DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO, MONTO DE LA INVERSION DEDUCIDO DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR
23.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS
24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS MONTO DE LA OPERACION
25.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL IMPORTE
26.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES UTILIDAD GRAVABLE, PERDIDA FISCAL, I.S.R. A CARGO, I.S.R. A FAVOR, P.T.U. POR DISTRIBUIR, VALOR DEL ACTIVO BASE GRAVABLE, IMPAC A CARGO, IMPAC A FAVOR
27.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR CANTIDAD DE PEDIMENTOS Y VALOR DECLARADO EN LA ADUANA

NOTA:  EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.1.- DECLARATORIA TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR. TASA O TARIFA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO TASA

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DOS DECIMALES.

· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
10.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO O PRIMER SEMESTRE, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE O SEGUNDO SEMESTRE Y TOTAL
19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.

   CUFIN.

AÑOS 2005 A 1975

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO, INSTITUCION DE CREDITO O SAT
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): ADMINISTRACION RECEPTORA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO PAIS DE RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO.
24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS TIPO DE OPERACION Y PAIS DE RESIDENCIA
27- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO

· DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

· ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS. NUMERO DE OPERACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR NUMERO DE OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NUMERO DE IDENTIFICACION O REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS

· PARA EFECTOS DEL DATO REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL ANEXO 24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:

· DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTOS POR

- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS   CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).

-  TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS

· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
   
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS FECHA DE PRESENTACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA
21.- ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 FECHA DE ADQUISICION
22.- DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 FECHA DE ADQUISICION

· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES /, EJEMPLO. 25/03/2005).

· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL /.

A. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2005.

DATOS DE IDENTIFICACION
     
CONTRIBUYENTE:    
 
NOMBRE    
RFC    
CURP    
DOMICILIO FISCAL:    
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR    
COLONIA    
DELEGACION O MUNICIPIO    
CIUDAD O POBLACION    
CODIGO POSTAL  
ESTADO  
TELEFONO    
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES  
   
REPRESENTANTE LEGAL:  
   
NOMBRE    
NACIONAL    
EXTRANJERO    
RFC    
CURP    
DOMICILIO FISCAL:    
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR    
COLONIA    
DELEGACION O MUNICIPIO    
CIUDAD O POBLACION    
CODIGO POSTAL  
ESTADO  
TELEFONO    
NUMERO DE ESCRITURA    
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER    
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER    
FECHA DE DESIGNACION    
 
CONTADOR PUBLICO:
 
NOMBRE    
RFC    
CURP    
NUMERO DE REGISTRO  
DOMICILIO FISCAL:
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR    
COLONIA    
DELEGACION O MUNICIPIO    
CIUDAD O POBLACION    
CODIGO POSTAL  
ESTADO  
COLEGIO AL QUE PERTENECE    
NOMBRE DEL DESPACHO    
RFC DEL DESPACHO    
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO  
TELEFONO    
DATOS GENERALES
 
AUTORIDAD COMPETENTE:
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL  
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES  
ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES  
   
FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.)    
FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.)    
FRACCION III (ARTICULO 32-A C.F.F.)    
FRACCION IV (ARTICULO 32-A C.F.F.)    
OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)    
   
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL    
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL    
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR    
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR    
   
PRIMER DICTAMEN  
FIDEICOMISO  
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION  
EMPRESA PARAESTATAL  
INDUSTRIA MAQUILADORA  
EMPRESA FILIAL  
EMPRESA SUBSIDIARIA  
ORGANISMO DESCENTRALIZADO  
DICTAMEN POR FUSION  
DICTAMEN POR ESCISION  
DICTAMEN POR LIQUIDACION  
   
COSTO DE VENTAS:  
UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS)  
UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS)  
UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO  
OPTA POR ACUMULAR LOS INVENTARIOS AL 31/12/2004  
   
SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE  
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO  
REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10  
 
OPINION SIN SALVEDADES  
OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL   
OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL   
OPINION NEGATIVA CON REPERCUSION FISCAL     
OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL   
ABSTENCION DE OPINION   
   
REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES   
REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS   
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.     
     
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:    
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.    
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:    
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.    
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:    
 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA AÑO AÑO
  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y DE 2004  
     
  ACTIVO  
       
  ACTIVO CIRCULANTE    
       
  EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES    
       
011010 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS    
011020 VALORES DE INMEDIATA REALIZACION    
011030 INVERSIONES EN RENTA FIJA    
011040 TOTAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES  
       
  CUENTAS POR COBRAR    
       
011050 CLIENTES    
011060 DOCUMENTOS POR COBRAR    
011070 COMPAÑIAS AFILIADAS    
011080 IMPUESTOS POR RECUPERAR    
011090 DEUDORES DIVERSOS    
011100 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES    
011110 TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR  
       
  INVENTARIOS    
       
011120 PRODUCTOS TERMINADOS    
011130 PRODUCCION EN PROCESO    
011140 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES    
011150 ANTICIPOS A PROVEEDORES    
011160 ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA    
011170 TOTAL DE INVENTARIOS    
       
  PAGOS ANTICIPADOS    
       
011180 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO    
011190 TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS    
       
011200 TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE    
       
  CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO    
       
011210 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO    
011220 TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO    
       
  INVERSION EN COMPAÑIAS AFILIADAS    
       
011221 INVERSIONES EN COMPAÑIAS AFILIADAS    
011230 TOTAL DE INVERSIONES EN COMPAÑIAS AFILIADAS    
       
  ACTIVO FIJO    
       
  INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO    
       
011240 TERRENOS    
011250 EDIFICIOS    
011260 MAQUINARIA    
011270 EQUIPO DE TRANSPORTE    
011280 MOBILIARIO Y EQUIPO    
011285 EQUIPO DE COMPUTO    
011290 TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO    
       
  DEPRECIACIONES    
       
011300 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS    
011310 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA    
011320 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE    
011330 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO    
011335 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO    
011340 TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA    
011350 TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO    
       
  ACTIVOS INTANGIBLES    
       
011360 GASTOS PREOPERATIVOS    
011370 INVESTIGACION DE MERCADO    
011380 PATENTES Y MARCAS    
011390 AMORTIZACIONES    
011391 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO    
011392 PARTICIPACION DE UTILIDADES DIFERIDA    
       
011400 TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES    
       
011900 TOTAL DEL ACTIVO    
       
  PASIVO    
       
  PASIVO A CORTO PLAZO    
       
  DOCUMENTOS POR PAGAR    
       
012010 NACIONALES    
012020 DEL EXTRANJERO    
012030 TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR    
       
  ACREEDORES DIVERSOS    
       
012040 NACIONALES    
012050 DEL EXTRANJERO    
012060 TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS    
       
  PROVEEDORES    
       
012070 NACIONALES    
012080 DEL EXTRANJERO    
012090 TOTAL DE PROVEEDORES    
       
  OTROS PASIVOS    
       
012100 ANTICIPOS DE CLIENTES    
012110 COMPAÑIAS AFILIADAS    
012115 TOTAL DE OTROS PASIVOS    
       
  OTRAS CUENTAS POR PAGAR    
       
012120 NACIONALES    
012130 DEL EXTRANJERO    
012140 TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR    
       
 
 
IMPUESTOS POR PAGAR    
       
012150 IMPUESTO SOBRE LA RENTA    
012155 IMPUESTO AL ACTIVO    
012160 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO    
012170 OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES    
012180 TOTAL DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR    
       
012190 PARTICIPACION DE UTILIDADES    
012200 PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO    
       
012210 TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO    
       
  PASIVO A LARGO PLAZO    
       
  DEUDAS A LARGO PLAZO    
       
012220 CON EL EXTRANJERO    
012230 DOCUMENTOS POR PAGAR    
012240 TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO    
       
012250 OBLIGACIONES LABORALES    
       
012260 TOTAL DEL PASIVO A LARGO PLAZO    
       
  CREDITOS DIFERIDOS    
       
012261 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO    
012265 PASIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO    
012266 PASIVO POR PARTICIPACION DE UTILIDADES DIFERIDA    
012270 TOTAL DE CREDITOS DIFERIDOS    
       
  PASIVO CONTINGENTE    
       
012280 PASIVO CONTINGENTE    
012281 RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES    
012290 TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE    
       
012900 TOTAL DEL PASIVO    
       
  CAPITAL CONTABLE    
       
013010 CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES    
013015 CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION    
013020 RESERVA LEGAL    
013030 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL    
013040 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO    
013050 PERDIDA DEL EJERCICIO    
013060 UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES    
013070 PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES    
013080 EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE    
013090 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE    
013091 EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO    
013100 OTRAS CUENTAS DE CAPITAL    
       
013900 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE    
       
014900 TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE    
       
  LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  2.- ESTADO DE RESULTADOS AÑO AÑO
  POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS  
  DEL DE AL DE DE 2005 Y DE 2004  
     
021010 VENTAS NETAS    
021020 INGRESOS POR SERVICIOS    
021030 OTROS INGRESOS    
       
021040 TOTAL  
       
021050 COSTO DE VENTAS    
       
021060 PERDIDA BRUTA    
021070 UTILIDAD BRUTA    
       
  GASTOS DE OPERACION    
       
022010 GASTOS GENERALES    
022020 GASTOS DE ADMINISTRACION    
022030 GASTOS DE VENTA    
022040 TOTAL    
       
022050 PERDIDA DE OPERACION    
022060 UTILIDAD DE OPERACION    
       
  COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO    
       
022070 INTERESES A FAVOR    
022080 INTERESES A CARGO    
022090 UTILIDAD CAMBIARIA    
022100 PERDIDA CAMBIARIA    
022110 RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE    
022120 RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE    
022130 COMISIONES BANCARIAS    
022140 TOTAL    
       
    OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS    
       
022150 OTROS GASTOS    
022160 OTROS PRODUCTOS    
022170 TOTAL    
       
022180 PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U.    
022190 UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U.    
       
  PROVISIONES    
       
023010 IMPUESTO SOBRE LA RENTA    
023020 IMPUESTO AL ACTIVO    
023030 PARTICIPACION DE UTILIDADES    
023031 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO    
023032 PARTICIPACION DE UTILIDADES DIFERIDA    
023040 TOTAL    
       
023050 PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS    
023060 UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS    
       
023070 OPERACIONES DISCONTINUAS (NETAS DE ISR Y PTU)    
       
023080 PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUAS    
023090 UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUAS    
       
023100 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (NETAS DE ISR Y PTU)    
       
023110 PERDIDA DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS    
023120 UTILIDAD DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS    
023130 EFECTO ACUMULADO AL INICIO DEL EJERCICIO POR CAMBIOS EN PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD (NETO DE ISR Y PTU)    
       
023140 PERDIDA DEL EJERCICIO    
023150 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO    
       
  COSTO DE VENTAS CON

SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS

   
       
024010 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA    
  MAS:    
024020 COMPRAS DE MATERIA PRIMA    
  MENOS:    
024030 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA    
024040 MATERIA PRIMA UTILIZADA    
  MAS:    
024050 MANO DE OBRA    
024060 GASTOS DE FABRICACION    
       
024070 COSTO DE PRODUCCION    
  MAS:    
024080 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO    
024090 COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO    
  MENOS:    
024100 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO    
       
024110 COSTO DE PRODUCCION TERMINADA    
  MAS:    
024120 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS    
024130 COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS    
  MENOS:    
024140 INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS    
       
024150 COSTO DE VENTAS    
       
  COSTO DE VENTAS CON SISTEMA DE COSTEO DIRECTO SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS    
       
024210 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA    
  MAS:    
024220 COMPRAS DE MATERIA PRIMA    
  MENOS:    
024230 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA    
       
024240 MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA    
  MAS:    
024250 MANO DE OBRA DIRECTA    
024260 COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION    
  MAS:    
024270 MATERIA PRIMA INDIRECTA    
024280 MANO DE OBRA INDIRECTA    
024290 GASTOS DE FABRICACION    
       
024300 COSTO DE PRODUCCION    
  MAS:    
024310 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO    
024320 COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO    
  MENOS:    
024330 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO    
       
024340 COSTO DE PRODUCCION TERMINADA    
  MAS:    
024350 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS    
024360 COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS    
  MENOS:    
024370 INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS    
       
024380 COSTO DE VENTAS    
  LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

  ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
    3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL DE DE 2005 Y DE 2004 CAPITAL SOCIAL RESERVA APORTACIONES
      NOMINAL ACTUALIZADO LEGAL PARA FUTUROS
            AUMENTOS
          DE CAPITAL
       
031900 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003      
           
032005 APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2003        
032010 AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL        
032020 DIVIDENDOS PAGADOS        
032030 UTILIDAD NETA O PERDIDA DE 2004        
032040 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS        
           
032900 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004        
           
033005 APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2004        
033010 AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL        
033020 DIVIDENDOS PAGADOS        
033030 UTILIDAD NETA O PERDIDA DE 2005      
033040 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS        
           
033900 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005        
           
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

PARTE II

UTILIDAD NETA PERDIDA UTILIDADES PERDIDAS EXCESO O OTRAS TOTAL
DEL EJERCICIO DEL EJERCICIO RETENIDAS ACUMULADAS INSUFICIENCIA CUENTAS  
    DE EJERCICIOS DE EJERCICIOS   DE CAPITAL  
    ANTERIORES ANTERIORES      
 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION AÑO AÑO
  FINANCIERA  
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL  
  DE DE 2005 Y DE 2004  
     
  OPERACION  
     
041010 UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS  
041020 PERDIDA ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS  
     
  MAS (MENOS)  
     
041030 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS A FAVOR  
041040 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS A CARGO  
     
041050 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO      
041060 PERDIDA DEL EJERCICIO      
  PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO

AFECTARON RECURSOS

 
     
041070 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES  
041071 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO  
041072 PARTICIPACION DE UTILIDADES DIFERIDA  
041080 TOTAL  
     
  AUMENTO O DISMINUCION EN:  
     
041110 CUENTAS POR COBRAR  
041120 INVENTARIOS  
041130 PAGOS ANTICIPADOS  
     
  AUMENTO O DISMINUCION EN:  
     
041200 PROVEEDORES Y OTROS PASIVOS  
041900 RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION  
     
  FINANCIAMIENTO  
     
  PRESTAMOS RECIBIDOS  
     
042010 BANCARIOS  
042020 PERSONAS FISICAS  
042030 PERSONAS MORALES  
042040 AMORTIZACION EN TERMINOS REALES DE PRESTAMOS  
042050 PAGO DE DIVIDENDOS  
042900 RECURSOS GENERADOS POR FINANCIAMIENTO  
     
  INVERSION  
     
043010 ADQUISICION DE ACTIVO FIJO  
043020 ADQUISICION DE INMUEBLES  
043030 INVERSION EN ACCIONES  
     
043900 RECURSOS UTILIZADOS POR INVERSION  
     
044010 AUMENTO A EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES  
     
  EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES:  
     
044020 AL PRINCIPIO DEL PERIODO  
044030 AL FINAL DEL PERIODO  
  LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

CONCEPTO

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

  ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
       
  5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS GASTOS DE FABRICACION
  DE GASTOS AÑO AÑO
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL  
  DE DE 2005 Y DE 2004  
     
  REMUNERACIONES    
       
051010 SUELDOS Y SALARIOS    
051030 COMPENSACIONES    
051040 HORAS EXTRAS    
051050 VACACIONES    
051060 PRIMA VACACIONAL    
051070 GRATIFICACIONES    
051080 INDEMNIZACIONES    
       
051110 TOTAL DE REMUNERACIONES    
       
  PRESTACIONES AL PERSONAL    
       
052010 PRESTACIONES DE RETIRO    
052020 ESTIMULOS AL PERSONAL    
052030 OTRAS PRESTACIONES    
       
052040 TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL    
       
  IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS    
       
053010 CUOTAS AL I.M.S.S.    
053020 APORTACIONES AL INFONAVIT    
053030 IMPUESTO SOBRE NOMINAS    
053040 SEGURO DE RETIRO    
053050 TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS    
       
  HONORARIOS    
       
054010 A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS    
054020 A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS    
054030 A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO    
054040 SUBTOTAL    
054050 AL CONSEJO DE ADMINISTRACION    
       
054060 TOTAL DE HONORARIOS    
       
  ARRENDAMIENTOS    
       
055010 A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS  
055020 A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS  
055030 A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  
       
055040 TOTAL DE ARRENDAMIENTOS    
       
  DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES    
       
056010 DEPRECIACIONES  
     
056020 TOTAL DE DEPRECIACIONES  
     
056030 AMORTIZACIONES  
     
056040 TOTAL DE AMORTIZACIONES  
     
  OTROS GASTOS  
     
057010 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES  
057020 CORREOS  
057030 TELEX  
057040 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE  
057050 UNIFORMES  
057060 GASTOS DE REPRESENTACION  
057070 TELEFONO  
057080 AGUA  
057090 ELECTRICIDAD  
057100 VIGILANCIA Y LIMPIEZA  
057110 MATERIALES DE OFICINA  
057120 GASTOS LEGALES  
057130 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION  
057140 PREVISION SOCIAL  
057150 GASTOS DE COMEDOR  
057160 SEGUROS Y FIANZAS  
057170 GASTOS NO DEDUCIBLES  
057180 APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION  
057190 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS  
057200 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES  
057210 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD  
057220 VARIOS  
057270 FOTOCOPIADO  
057280 DONATIVOS  
057290 MEDICINAS  
057300 ASISTENCIA TECNICA  
057310 ASESORIA  
057320 FLETES  
057330 IMPUESTO DE IMPORTACION  
057340 IMPUESTO DE EXPORTACION  
057350 REGALIAS SUJETAS AL 5%   
057355 REGALIAS SUJETAS AL 25%   
057360 REGALIAS SUJETAS AL 30%  
057370 COMISIONES PAGADAS  
057380 PATENTES Y MARCAS  
057390 MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION  
057400 MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION  
057410 EQUIPO DE PROTECCION  
057420 PROTECCION INDUSTRIAL  
057430 CREDITO AL SALARIO   
     
057450 TOTAL DE OTROS GASTOS  
     
058010 EFECTO DE REEXPRESION  
     
059900 TOTAL DE GASTOS  

  PARTE II

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS GENERALES TOTAL
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
 
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS AÑO AÑO
  SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS  
  Y OTROS PRODUCTOS  
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL  
  DE DE 2005 Y DE 2004    
       
  GASTOS    
       
061010 PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS    
061020 PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES    
061030 PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA    
061040 PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE    
061050 PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO    
061060 PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO    
061070 PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES    
061080 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO SOBRE VENTAS    
       
061090 EFECTO DE REEXPRESION    
       
061100 TOTAL DE OTROS GASTOS    
       
  PRODUCTOS    
       
062010 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO SOBRE COMPRAS    
062020 RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES    
062030 RECUPERACION POR SEGUROS    
 
062040
UTILIDAD EN VENTA DE TERRENOS    
062050 UTILIDAD EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES    
062060 UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA    
062070 UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE    
062080 UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO    
062090 UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO    
062100 GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES    
       
062110 EFECTO DE REEXPRESION    
       
062120 TOTAL DE OTROS PRODUCTOS    
       
063900 TOTAL DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS    
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS AÑO AÑO
  SUBCUENTAS DEL  
  COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO  
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL  
  DE DE 2005 Y DE 2004    
       
  INTERESES A FAVOR    
       
  NACIONALES    
       
071010 BANCARIOS    
071020 PERSONAS FISICAS    
071030 PERSONAS MORALES    
       
  EXTRANJEROS    
       
071040 BANCARIOS    
071050 PERSONAS FISICAS    
071060 PERSONAS MORALES    
       
071070 EFECTO DE REEXPRESION    
       
071100 TOTAL DE INTERESES A FAVOR    
       
  INTERESES A CARGO    
       
  NACIONALES    
       
072010 BANCARIOS    
072020 PERSONAS FISICAS    
072030 PERSONAS MORALES    
       
  EXTRANJEROS    
       
072040 BANCARIOS    
072050 PERSONAS FISICAS    
072060 PERSONAS MORALES    
       
072070 EFECTO DE REEXPRESION    
       
072100 TOTAL DE INTERESES A CARGO    
       
  RESULTADO CAMBIARIO    
       
073010 PERDIDA CAMBIARIA    
       
073020 EFECTO DE REEXPRESION    
       
073030 UTILIDAD CAMBIARIA    
       
073040 EFECTO DE REEXPRESION    
       
073100 TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO    
       
  RESULTADO POR POSICION MONETARIA    
       
074010 RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE    
       
074020 EFECTO DE REEXPRESION    
       
074030 RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE    
       
074040 EFECTO DE REEXPRESION    
       
074100 TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA    
       
  COMISIONES BANCARIAS    
       
075010 A BANCOS NACIONALES    
075020 A BANCOS EXTRANJEROS    
       
075030 EFECTO DE REEXPRESION    
       
075100 TOTAL DE COMISIONES BANCARIAS    
       
075900 TOTAL DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO    
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
             
  8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER

DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005

BASE GRAVABLE TASA

O TARIFA

IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA
             
  CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO          
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)          
       
081010 IMPUESTO SOBRE LA RENTA  
081020 REDUCCIONES DEL I.S.R.          
081030 I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO          
081040 ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO          
081050 PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. ENTERADOS          
081060 I.S.R. RETENIDO POR TERCEROS          
081070 I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO        
081080 I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS          
081090 SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES          
081100 COMPENSACION DE IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES          
081110 COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES          
081120 ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPUESTO AL ACTIVO          
081130 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO          
             
081140 IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO          
081150 IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO          
             
081160 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES        
           
  IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)        
           
082010 IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO      
082020 IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO ACTUALIZADO      
082030 REDUCCIONES DEL I.A.        
082040 IMPUESTO CAUSADO DEL EJERCICIO        
082050 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DEL EJERCICIO        
082060 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES        
082070 OTROS ACREDITAMIENTOS        
082080 ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO        
082090 PAGOS PROVISIONALES DE IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA        
082100 COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES        
082110 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.A.        
082120 IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE        
082130 IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO        
082140 SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES        
           
082150 IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO        
082160 IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO        
           
082200 OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA        
             
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO          
             
083010 SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO        
             
084010 CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.          
084020 APORTACIONES AL INFONAVIT          
084030 APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO          
084040 IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE          
084050 IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE          
             
  IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS          
             
085010 SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO        
       
  IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR          
             
086010 IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION          
086020 IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION          
           
086030 TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR        
             
  CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:          
             
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)          
             
  POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS          
             
087010 POR SALARIOS          
087020 HONORARIOS AL 30% ART 113 L.I.S.R.           
087030 PREMIOS          
087040 HONORARIOS AL 10%          
087050 ARRENDAMIENTO AL 10%          
087060 ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%          
087080 INTERESES AL 20%          
087090 COMISIONES          
             
087100 TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS        
             
  POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO          
             
087110 SALARIOS AL 15%          
087120 SALARIOS AL 30%          
087140 HONORARIOS AL 25%          
087150 REGALIAS AL 5%          
087160 REGALIAS Y ASISTENCIA TECNICA AL 25%          
087170 REGALIAS AL 30%          
087180 MEDIACIONES AL 40%          
087185 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES AL 25%          
087190 ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%          
087200 ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%          
087210 INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL AL 25%          
087220 ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 15%          
087230 PREMIOS          
087240 SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO AL 25%          
087260 INTERESES AL 4.9%          
087270 INTERESES AL 10%          
087280 INTERESES AL 15%          
087290 INTERESES AL 21%          
087300 INTERESES AL 30%          
087310 ENAJENACION DE INMUEBLES AL 25%          
087320 ENAJENACION DE ACCIONES AL 25%          
087330 OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL 25%          
087340 CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES AL 25%          
087350 ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS AL 25%          
             
087360 TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO          
             
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)          
             
087370 SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS          
087380 USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS        
087390 ADQUISICION DE DESPERDICIOS          
087400 SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES          
087410 SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS          
087420 ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN

ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

       
             
087430 TOTAL DE I.V.A. RETENIDO          
             
087440 TOTAL DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO          
             
088010 CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.          

CONCEPTO

8.1.- DECLARATORIA

  ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
       
  9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES

Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL

DE DE 2005

IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
       
  PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)  
       
091010 ENERO    
091020 FEBRERO    
091030 MARZO    
091040 ABRIL    
091050 MAYO    
091060 JUNIO    
091070 JULIO    
091080 AGOSTO    
091090 SEPTIEMBRE    
091100 OCTUBRE    
091110 NOVIEMBRE    
091120 DICIEMBRE    
       
091130 TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES    
       
       
  PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL ACTIVO ( I.A.)    
       
       
091410 ENERO    
091420 FEBRERO    
091430 MARZO    
091440 ABRIL    
091450 MAYO    
091460 JUNIO    
091470 JULIO    
091480 AGOSTO    
091490 SEPTIEMBRE    
091500 OCTUBRE    
091510 NOVIEMBRE    
091520 DICIEMBRE    
       
091530 TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES    
       
       
  PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)    
       
       
091610 ENERO    
091620 FEBRERO    
091630 MARZO    
091640 ABRIL    
091650 MAYO    
091660 JUNIO    
091670 JULIO    
091680 AGOSTO    
091690 SEPTIEMBRE    
091700 OCTUBRE    
091710 NOVIEMBRE    
091720 DICIEMBRE    
091730 IVA PAGADO EN ADUANAS    
       
091750 TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS    
       
  PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS ( I.E.P.S.)    
       
091810 ENERO    
091820 FEBRERO    
091830 MARZO    
091840 ABRIL    
091850 MAYO    
091860 JUNIO    
091870 JULIO    
091880 AGOSTO    
091890 SEPTIEMBRE    
091900 OCTUBRE    
091910 NOVIEMBRE    
091920 DICIEMBRE    
       
091930 TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS    

  PARTE II

TIPO DE PAGO FECHA DE INSTITUCION NUMERO DE LA
NORMAL O PRESENTACION DE CREDITO OPERACION
COMPLEMENTARIO   O SAT  
       

  ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
           
  10.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
  AL DE DE 2005      
         
  PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)        
           
  PERSONAS MORALES        
           
101010 INGRESOS NOMINALES DEL PERIODO        
  POR:        
101020 COEFICIENTE DE UTILIDAD        
101030 UTILIDAD FISCAL        
  MAS:        
101040 DOCEAVA PARTE DEL INVENTARIO ACUMULABLE EN LOS TERMINOS DEL ULTIMO PARRAFO DE LA FRACC. V, DEL ART. 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004        
101050 POR EL NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO PROVISIONAL        
101060 RESULTADO        
  MAS:        
101070 DOCEAVA PARTE DE LA DIFERENCIA QUE RESULTE EN LOS TERMINOS DEL INCISO c) DE LA FRACCION V (ULTIMO PARRAFO), DEL ART. 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004        
101080 POR EL NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO PROVISIONAL        
101090 RESULTADO        
           
101100 UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES        
  MENOS:        
101110 PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR        
101120 BASE PARA PAGOS PROVISIONALES        
101130 TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA        
101140 PAGO PROVISIONAL DEL MES        
  MENOS:        
101150 PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD        
101160 RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA        
101170 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA        
101180 IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE        
101190 DIFERENCIA        
           
  PERSONAS FISICAS .    
           
101200 INGRESOS ACUMULABLES      
  MENOS:        
101210 DEDUCCIONES AUTORIZADAS        
101220 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO        
101230 EXCLUSION GENERAL        
101240 PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR        
101250 BASE DEL IMPUESTO        
101260 IMPUESTO DETERMINADO        
  MENOS:        
101270 PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD        
101280 PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR AUDITORIA        
101290 PAGO PROVISIONAL DEL MES PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE        
101300 DIFERENCIA        
           
  PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL ACTIVO ( I.A.)        
           
102010 I. A. CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR ACTUALIZADO        
  ENTRE 12:        
102020 COCIENTE        
  POR:        
102030 NUMERO DE MESES DEL PERIODO        
102040 IMPUESTO DETERMINADO        
  MENOS:        
102050 PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD        
102060 DIFERENCIA        
  MENOS:        
102070 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO EN EL MES        
102080 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA        
102090 IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE        
102100 DIFERENCIA A CARGO        
           
  PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)        
           
103010 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15%        
103020 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10%        
103030 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%        
103040 SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS        
103050 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)        
103060 TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES        
103070 TOTAL DE I.V.A. CAUSADO        
  MENOS        
103080 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO        
103090 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE        
103100 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE IMPORTACION        
103110 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION        
103120 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO        
103130 TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO        
103140 COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES        
  MAS:        
103150 DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO        
103160 COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.        
103170 SALDOS A FAVOR DE I .V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR        
103180 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO  
103190 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR        
103200 IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE      
103210 IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE        
103220 DIFERENCIA A CARGO        
103230 DIFERENCIA A FAVOR        
103240 FACTOR DE PRORRATEO        
           
  PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)        
           
104010 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25%        
104015 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30%        
104020 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 110%        
104040 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 20.9%      
104050 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 20%      
104060 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50%        
104070 I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES        
104080 TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS      
104090 TOTAL DE I.E.P.S. CAUSADO        
  MENOS        
104100 I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES        
104110 I.E.P.S. ACREDITABLE        
104120 IMPUESTO A CARGO        
104130 IMPUESTO A FAVOR        
104140 SALDOS A FAVOR DE I.E.P.S. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR      
104150 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO      
104160 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR        
104170 IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE      
104180 IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE      
104190 DIFERENCIA A CARGO      
104200 DIFERENCIA A FAVOR        

PARTE II

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

  ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPORTE FECHA DE PAGO INSTITUCION DE CREDITO NUMERO DE LA OPERACION
  AL DE DE 2005     O SAT  
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO DIRECTO        
         
111010 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO        
111020 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN      
111030 PAGO PROVISIONAL DE         
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111130 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111170 CORRESPONDIENTE AL MES DE         
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111210 CORRESPONDIENTE AL MES DE         
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111250 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO        
           
111290 CORRESPONDIENTE AL MES DE         
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111330 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO        
           
111370 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO        
111380 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN        
111390 PAGO PROVISIONAL DE        
           
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO        
           
111430 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111490 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO        
           
111530 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR        
           
111570 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL        
           
111670 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES        
           
111710 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE        
           
  APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO        
           
111750 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE        
           
  IMPUESTOS LOCALES        
           
111790 CORRESPONDIENTE AL MES DE         
           
  IMPUESTO SOBRE NOMINAS        
           
111830 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  OTROS        
           
111870 ESPECIFICAR TIPO DE IMPUESTO Y MES AL QUE CORRESPONDE         
           
111910 TOTAL        

PARTE II

PAGO EN PARCIALIDADES

(DATOS DEL FORMULARIO 44)

OFICIO DE AUTORIZACION DE

PAGO EN PARCIALIDADES

NUMERO DE FOLIO FECHA DE PRESENTACION ADMINISTRACION RECEPTORA NUMERO FECHA
         

  ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
  12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005 PAIS DE RESIDENCIA CONCEPTO DEL PAGO
       
  NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO  
       
121010      
       
       
121900 TOTAL    

  PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR
IMPORTE TASA I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA I.S.R. RETENIDO PAGADO DIFERENCIA
         
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  13.- CONCILIACION ENTRE EL TOTAL
  RESULTADO CONTABLE Y FISCAL  
  PARA EFECTOS DEL IMPUESTO  
  SOBRE LA RENTA  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
131010 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO    
131020 PERDIDA DEL EJERCICIO    
     
 
 
MAS-MENOS:

EFECTO DE LA INFLACION DEL BOLETIN B-10

 
     
131030 RESULTADO FAVORABLE  
131040 RESULTADO DESFAVORABLE  
131050 UTILIDAD NETA HISTORICA  
131060 PERDIDA HISTORICA  
     
  MAS:  
     
131070 INGRESOS FISCALES NO CONTABLES  
     
  MAS:  
     
131080 DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES  
     
  MENOS:  
     
131090 DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES  
     
  MENOS:  
     
131100 INGRESOS CONTABLES NO FISCALES  
     
131110 PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES  
131120 UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES  
     
131130 PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES  
     
131140 PERDIDA FISCAL  
131150 UTILIDAD FISCAL  
131160 AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES  
     
131170 RESULTADO FISCAL  
 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  14.- INGRESOS FISCALES NO TOTAL
  CONTABLES  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
141010 AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE  
141020 UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL  
141030 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES  
141040 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO  
141050 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS  
141060 ANTICIPOS DE CLIENTES  
141070 INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)  
141080 INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS  
141090 INVENTARIO ACUMULABLE EN LOS TERMINOS DE LA FRACCION IV, DEL ARTICULO 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004  
141100 DIFERENCIA QUE RESULTE EN LOS TERMINOS DEL INCISO c) DE LA FRACCION V, DEL ARTICULO 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004  
     
141110 TOTAL  
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO TOTAL
  FISCALES  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
151010 IMPUESTO SOBRE LA RENTA  
151020 IMPUESTO AL ACTIVO  
151030 PARTICIPACION DE UTILIDADES  
151040 MULTAS  
151050 GASTOS NO DEDUCIBLES  
151060 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS AL 31/12/2004  
151070 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES  
151080 MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE  
151090 DEPRECIACION CONTABLE  
151100 PROVISIONES  
151110 ESTIMACIONES  
151120 PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES  
151130 COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)  
151140 PERDIDA CAMBIARIA  
151150 AMORTIZACIONES  
151160 COSTO CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO  
151170 PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO  
151180 HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO  
151190 PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA  
151200 INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO  
     
151210 TOTAL  
  LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:  
     
151220 GASTOS DE FABRICACION  
151230 GASTOS DE VENTA  
151240 GASTOS GENERALES  
151250 GASTOS DE ADMINISTRACION  
     
  LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:  
     
151260 GASTOS DE FABRICACION  
151270 GASTOS DE VENTA  
151280 GASTOS GENERALES  
151290 GASTOS DE ADMINISTRACION  
     
  LOS INVENTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 SE INTEGRAN POR:  
     
151300 MATERIAS PRIMAS  
151310 PRODUCCION EN PROCESO  
151320 ARTICULOS TERMINADOS  
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  16.- DEDUCCIONES FISCALES NO TOTAL
  CONTABLES  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
161010 COMPRAS (PERSONAS FISICAS)  
161020 MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS)  
161025 MAQUILAS (PERSONAS FISICAS)  
161030 GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS)  
161040 DEPRECIACION FISCAL  
161045 DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES  
161050 AMORTIZACION FISCAL  
161060 COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO  
161070 PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO  
161080 AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE  
161090 PERDIDA CAMBIARIA FISCAL  
161100 CARGOS A PROVISIONES  
161110 CARGOS A ESTIMACIONES  
161120 HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE  
161130 ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR  
161140 PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES  
161150 INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE

PAGADOS

 
161160 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO  
     
161170 TOTAL  
 
 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  17.- INGRESOS CONTABLES NO TOTAL
  FISCALES  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
171020 UTILIDAD CAMBIARIA  
171030 UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES  
171040 UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO  
171050 VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE  
171060 CANCELACION DE ESTIMACIONES  
171070 CANCELACION DE PROVISIONES  
171080 INGRESOS POR DIVIDENDOS  
171090 INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO  
171100 UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA  
171110 INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)  
     
171120 TOTAL  
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  18.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS TOTAL
  DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE  
  RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA  
  EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO  
  AL DE DE 2005  
     
181010 VENTAS TOTALES NACIONALES  
181020 VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO  
181030 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES  
181040 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO  
181050 VENTAS NETAS  
181060 INGRESOS POR SERVICIOS  
181070 OTROS INGRESOS  
181080 PRODUCTOS FINANCIEROS E INTERESES  
181090 UTILIDAD CAMBIARIA  
181100 UTILIDAD POR POSICION MONETARIA  
181110 OTROS PRODUCTOS  
     
181120 INGRESOS TOTALES SEGUN ESTADO DE RESULTADOS    
     
  MENOS:  
     
181130 EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS  
181140 UTILIDAD POR POSICION MONETARIA  
181150 INGRESOS HISTORICOS  
     
  MAS:  
     
181160 AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE  
181170 ANTICIPOS DE CLIENTES  
181180 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO  
181190 UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES  
181200 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES  
181210 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO  
181215 INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)  
     
  MENOS:  
     
181220 ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES  
181230 UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO  
181240 UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES  
181250 INGRESOS POR DIVIDENDOS  
181255 INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)  
     
181260 INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA    

  ESTE ANEXO CONSTA DE 33 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL

NETA. CUFIN

2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL                
  DE DE 2005          
                   
191010 SALDO INICIAL CUFIN                
                   
  DETERMINACION DEL SALDO CUFIN POR

LOS EJERCICIOS DE 1975 A 1988:

               
                   
192010 INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO FISCAL. TITULOS II Y VII                
192020 I.S.R. TITULOS II Y VII                
192030 P.T.U.                
192040 NETO                
192050 PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R.                
192060 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO                
192070 FACTOR DE ACTUALIZACION                
192080 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO ACTUALIZADA                
                   
193010 DIVIDENDOS COBRADOS                
193011 FACTOR DE ACTUALIZACION                
193012 DIVIDENDOS COBRADOS ACTUALIZADOS                
                   
193500 DIVIDENDOS PAGADOS                
193501 FACTOR DE ACTUALIZACION                
193502 DIVIDENDOS PAGADOS ACTUALIZADOS                
                   
193990 SALDO CUFIN DEL EJERCICIO                
                   
193999 CUFIN ACTUALIZADA HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 1988                
194010 FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS                
194011 SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS                
194012 DIVIDENDOS COBRADOS                
                   
194013 SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS                
194100 FACTOR DE ACTUALIZACION                
194101 SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION                
 
194102
CUFIN PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION                
                   
194103 SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION                
194131 FACTOR DE ACTUALIZACION                
194132 SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS                
194133 DIVIDENDOS PAGADOS                
                   
194134 SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO DE DIVIDENDOS                
194200 FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE                
                   
194210 SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE                
                   
  DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1989 A 1998                
                   
195010 RESULTADO FISCAL. TITULO II                
195020 I.S.R. TITULO II                
195030 P.T.U.                
195040 NETO                
195050 PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R.                
195060 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO                
                   
  DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA A PARTIR DEL EJERCICIO DE 1999                
                   
196010 RESULTADO FISCAL. TITULO II                
                   
  MENOS:                
                   
196020 UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA. ART. 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R.                
196030 P.T.U.                
196040 PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R.                
196050 I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO                
196060 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO                
                   
  DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL

NETA A PARTIR DEL EJERCICIO DE 2002

               
                   
197010 RESULTADO FISCAL. TITULO II                
                   
  MENOS:                
                   
197020 I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO                
197030 PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.                
                   
197040 IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2º TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCS. X Y LXXXII                
                   
197050 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO                
                   
  MENOS:                
197051 DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R. Y PARTIDAS NO DEDUCIBLES QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO, ART. 88, 4º PARRAFO L.I.S.R.                
197052 ACTUALIZACION DE LA DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R. Y PARTIDAS NO DEDUCIBLES QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO, ART. 88, 4º PARRAFO L.I.S.R.                
                   
  DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL

NETA A PARTIR DEL EJERCICIO DE 2005

               
                   
197060 RESULTADO FISCAL.DEL EJERCICIO                
                   
  MENOS:                
197070 I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO                
197080 PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.                
197090 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR                
                   
197100 IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.                
                   
197110 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO                
  MENOS:                
197111 DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS, FRACC. I DEL ART. 10 L.I.S.R. QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO, ART. 88, 4º PARRAFO L.I.S.R.                
197112 ACTUALIZACION DEL MONTO DE LA DIFERENCIA DEL CONCEPTO ANTERIOR                
                   
                   
197120 CUFIN TOTAL                

  PARTE II

1997 1996 1995 1994 1993 1992 1991 1990 1989 1988 1987 1986 1985 1984

PARTE III

1983 1982 1981 1980 1979 1978 1977 1976 1975
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
           
  20.- AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005 MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA IMPORTE DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE AMORTIZACION EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA REMANENTE POR AMORTIZAR
         
  AÑO DE GENERACION        
           
201010 1995        
           
201020 1996        
           
201030 1997        
           
201040 1998        
           
201050 1999        
           
201060 2000        
           
201070 2001        
           
201080 2002        
           
201090 2003        
           
201100 2004        
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
         
  21.- INTEGRACION DE CIFRAS CIFRAS AJUSTE POR CIFRAS
  REEXPRESADAS HISTORICAS ACTUALIZACION ACTUALIZADAS
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL     SEGUN
  DE DE 2005     ESTADOS
        FINANCIEROS
  INVENTARIOS      
     
     
211010 PRODUCTOS TERMINADOS      
211020 PRODUCCION EN PROCESO      
211030 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES      
211040 ANTICIPOS A PROVEEDORES      
211050 ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA      
211060 TOTAL DE INVENTARIOS      
         
  ACTIVO FIJO      
         
  INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO      
         
211070 TERRENOS      
211080 EDIFICIOS      
211090 MAQUINARIA      
211100 EQUIPO DE TRANSPORTE      
211110 MOBILIARIO Y EQUIPO      
211115 EQUIPO DE COMPUTO      
211120 TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO    
         
  DEPRECIACIONES ACUMULADAS      
         
211130 DE EDIFICIOS      
211140 DE MAQUINARIA      
211150 DE EQUIPO DE TRANSPORTE      
211160 DE MOBILIARIO Y EQUIPO      
211165 DE EQUIPO DE COMPUTO      
211170 TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA      
211180 TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO      
         
  ACTIVOS INTANGIBLES      
         
211190 GASTOS PREOPERATIVOS      
211200 INVESTIGACION DE MERCADO      
211210 PATENTES Y MARCAS      
211220 AMORTIZACIONES      
211225 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO      
211226 PARTICIPACION DE UTILIDADES DIFERIDA      
211230 TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES      
         
  CAPITAL CONTABLE      
         
211240 CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES    
211245 CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION    
211250 RESERVA LEGAL      
211260 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL    
211270 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO      
211280 PERDIDA DEL EJERCICIO      
211290 UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES      
211300 PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES    
211310 EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE    
211320 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE    
211325 EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE

LA RENTA DIFERIDO

   
211330 OTRAS CUENTAS DE CAPITAL      
211340 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE      
         
  ESTADO DE RESULTADOS      
         
212010 VENTAS NETAS      
212020 INGRESOS POR SERVICIOS      
212030 OTROS INGRESOS      
212040 TOTAL      
         
212050 COSTO DE VENTAS      
         
212060 PERDIDA BRUTA      
212070 UTILIDAD BRUTA      
         
  GASTOS DE OPERACION      
         
212080 GASTOS GENERALES      
212090 GASTOS DE ADMINISTRACION      
212100 GASTOS DE VENTA      
212110 TOTAL      
         
212120 PERDIDA DE OPERACION      
212130 UTILIDAD DE OPERACION      
         
  COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO      
         
212140 INTERESES A FAVOR      
212150 INTERESES A CARGO      
212160 UTILIDAD CAMBIARIA      
212170 PERDIDA CAMBIARIA      
212180 RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE    
212190 RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE    
212195 COMISIONES BANCARIAS      
212200 TOTAL      
         
  OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS      
         
212210 OTROS GASTOS      
212220 OTROS PRODUCTOS      
212230 TOTAL      
         
212240 PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS

ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U.

   
212250 UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS

ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U.

   
         
  PROVISIONES      
         
212260 IMPUESTO SOBRE LA RENTA      
212270 IMPUESTO AL ACTIVO      
212280 PARTICIPACION DE UTILIDADES      
212290 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO      
212300 PARTICIPACION DE UTILIDADES DIFERIDA      
212310 TOTAL      
         
212320 PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS      
212330 UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS      
         
212340 OPERACIONES DISCONTINUAS (NETAS DE ISR Y PTU)      
212350 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (NETAS DE ISR Y PTU)      
         
212360 EFECTO ACUMULADO AL INICIO DEL EJERCICIO POR CAMBIOS EN PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD (NETO DE ISR Y PTU)      
         
212370 PERDIDA DEL EJERCICIO      
212380 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO      
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR  
           
  22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005 NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC TIPO DE OPERACION PAIS DE RESIDENCIA MONTO DE LA OPERACION
           
  DENOMINACION O RAZON SOCIAL

DE LA PARTE RELACIONADA

     
         
  INGRESOS        
           
221001          
           
           
221900 TOTAL        
           
           
  EGRESOS        
           
222001          
           
           
222900 TOTAL        
           
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  23.- DATOS INFORMATIVOS DE LA IMPORTE
  DECLARACION ANUAL  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
  PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES  
     
231010 PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO  
231020 PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR  
     
  CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO  
     
232010 SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS  
232020 SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS  
232030 COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE  
232040 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EXCESO DEL IMPUESTO AL ACTIVO EN LOS 3 EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE APLICAR  
232050 SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA  
     
  DETERMINACION DEL VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO  
     
233010 SI OPTA POR APLICAR EL ARTICULO 5-A DE LA LIMPAC, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS  
233020 PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS  
233030 PROMEDIO DE INVENTARIOS  
233040 PROMEDIO DE TERRENOS  
233050 PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS  
233060 PROMEDIO DE LAS DEUDAS  
233070 VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO  
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
         
  24.- INVERSIONES DEDUCCION DEDUCCION ADQUISICIONES
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL EN EL INMEDIATA DURANTE EL
  DE DE 2005 EJERCICIO EN EL EJERCICIO
      EJERCICIO  
         
241010 CONSTRUCCIONES  
241020 MAQUINARIA Y EQUIPO      
241030 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA      
241040 EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES      
241050 EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS      
241060 OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS      
241070 GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS      
         
241100 TOTAL      

  ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
         
  25.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005 NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL CANTIDAD DE PEDIMENTOS VALOR DECLARADO EN ADUANA
       
  CONCEPTO DE LOS BIENES IMPORTADOS O EXPORTADOS    
         
  IMPORTACIONES      
         
251010        
         
251900 TOTAL      
         
  EXPORTACIONES      
         
252010        
         
252900 TOTAL      

PARTE II

PAIS PAIS PAIS
DE DE DE
PROCEDENCIA ORIGEN DESTINO
     
B. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL SIMPLIFICADO APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2005.
DATOS DE IDENTIFICACION
CONTRIBUYENTE:    
NOMBRE    
RFC    
DOMICILIO FISCAL:    
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR    
COLONIA    
DELEGACION O MUNICIPIO    
CIUDAD O POBLACION    
CODIGO POSTAL    
ESTADO    
TELEFONO    
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES    
     
REPRESENTANTE LEGAL:    
NOMBRE    
NACIONAL    
EXTRANJERO    
RFC    
CURP    
DOMICILIO FISCAL:    
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR    
COLONIA    
DELEGACION O MUNICIPIO    
CIUDAD O POBLACION    
CODIGO POSTAL    
ESTADO    
TELEFONO    
NUMERO DE ESCRITURA    
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER    
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER    
FECHA DE DESIGNACION    
     
CONTADOR PUBLICO:    
NOMBRE    
RFC    
CURP    
NUMERO DE REGISTRO    
DOMICILIO FISCAL:    
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR    
COLONIA    
DELEGACION O MUNICIPIO    
CIUDAD O POBLACION    
CODIGO POSTAL    
ESTADO    
COLEGIO AL QUE PERTENECE    
NOMBRE DEL DESPACHO    
RFC DEL DESPACHO    
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO    
TELEFONO    
     
DATOS GENERALES
     
AUTORIDAD COMPETENTE:    
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL    
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
     
FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.)     
     
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL    
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL    
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR  
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
     
PRIMER DICTAMEN    
FIDEICOMISO    
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION  
DICTAMEN POR FUSION    
DICTAMEN POR ESCISION    
DICTAMEN POR LIQUIDACION    
     
OPINION SIN SALVEDADES    
OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL  
OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL  
OPINION NEGATIVA CON REPERCUSION FISCAL    
OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL    
ABSTENCION DE OPINION    
     
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. 
   
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DE LA DONATARIA CITADA, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DE LA PROPIA DONATARIA, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.  
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:  
   
DECLARATORIA DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DE LA DONATARIA QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.  
NOMBRE DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: 
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
       
  1.- ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS AÑO AÑO
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL    
  DE DE 2005 Y DE 2004  
     
  INGRESOS    
       
  INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD    
       
  INGRESOS POR DONATIVOS    
       
011010 EN EFECTIVO    
011020 EN ESPECIE    
011030 OTROS. ESPECIFICAR    
011040 TOTAL DE INGRESOS POR DONATIVOS    
       
  OTROS INGRESOS    
       
011050 INTERESES    
011060 POR VENTA DE ACTIVO FIJO    
011070 POR VENTA DE DONATIVOS RECIBIDOS EN    
  ESPECIE    
011080 OTROS. ESPECIFICAR    
011090 TOTAL DE OTROS INGRESOS    
       
011900 TOTAL DE INGRESOS    
       
  EGRESOS    
       
  GASTOS    
       
012010 GASTOS DE ADMINISTRACION    
012020 I.V.A. DEDUCIBLE    
012030 GASTOS FINANCIEROS    
012040 TOTAL DE GASTOS    
       
012900 TOTAL DE EGRESOS    
       
013010 DIFERENCIA ENTRE INGRESOS Y EGRESOS    
       
  MAS: PARTIDAS QUE NO REQUIRIERON LA    
  UTILIZACION DE EFECTIVO    
       
014010 DEPRECIACION    
014020 AMORTIZACION    
014030 OTROS. ESPECIFICAR    
       
  AUMENTO O DISMINUCION DE    
  INVERSIONES:    
       
  AUMENTO DE:    
       
015010 INMUEBLES Y TERRENOS    
015020 ACTIVO FIJO    
015030 OTROS. ESPECIFICAR    
       
  DISMINUCION DE:    
       
015040 INMUEBLES Y TERRENOS    
015050 ACTIVO FIJO    
015060 OTROS. ESPECIFICAR    
       
016010 AUMENTO DE CUENTAS POR COBRAR    
016020 DISMINUCION DE CUENTAS POR COBRAR    
       
016030 AUMENTO DE CUENTAS POR PAGAR    
016040 DISMINUCION DE CUENTAS POR PAGAR    
       
016050 AUMENTO DE OTRAS CUENTAS. ESPECIFICAR    
016060 DISMINUCION DE OTRAS CUENTAS. ESPECIFICAR    
       
016070 EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO    
017010 AUMENTO DE EFECTIVO    
017020 DISMINUCION DE EFECTIVO    
018900 EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO    
       
  LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO

  CONCEPTO

  1.1.- NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
       
  2.- RELACION DE DONATIVOS RECIBIDOS AÑO AÑO
  EN ESPECIE Y TOTAL DE LOS    
  RECIBIDOS EN EFECTIVO  
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS  
  AL DE DE 2005 Y DE 2004  
       
021010 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS EN    
  EFECTIVO    
021020 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS EN ESPECIE    
       
  CONCILIACION. ALTAS Y BAJAS      
       
  INVERSIONES AL INICIO DEL PERIODO    
       
022010 INMUEBLES Y TERRENOS    
022020 ACTIVO FIJO    
022030 OTROS. ESPECIFICAR    
022040 TOTAL SALDO DE INVERSIONES AL    
  INICIO DEL PERIODO    
       
  MAS AUMENTOS:    
       
023010 INMUEBLES Y TERRENOS    
023020 ACTIVO FIJO    
023030 OTROS. ESPECIFICAR    
023040 TOTAL DE AUMENTOS    
       
  MENOS DISMINUCIONES:    
       
024010 INMUEBLES Y TERRENOS    
024020 ACTIVO FIJO    
024030 OTROS. ESPECIFICAR    
024040 TOTAL DE DISMINUCIONES    
025900 TOTAL SALDO DE INVERSIONES AL FINAL    
  DEL PERIODO    
       
  ANALISIS DE DONATIVOS ONEROSOS O REMUNERATIVOS    
       
026010 ESPECIFICAR    
       
026900 TOTAL    
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
       
  3.- ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS AÑO AÑO
  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS  
  AL DE DE 2005 Y DE 2004  
     
  GASTOS DE ADMINISTRACION    
       
031010 REMUNERACIONES AL PERSONAL    
031020 GRATIFICACIONES    
031030 OTRAS PRESTACIONES AL PERSONAL    
031040 APORTACIONES AL INFONAVIT    
031050 CUOTAS AL I.M.S.S.    
031060 IMPUESTO SOBRE NOMINAS    
031070 SEGURO DE RETIRO    
031080 REGALIAS Y ASISTENCIA TECNICA  
031090 CREDITO AL SALARIO    
031100 PAPELERIA    
031110 SEMINARIOS Y PROMOCION    
031120 ARTICULOS DE LIMPIEZA    
031130 SERVICIOS    
031140 HONORARIOS A PROFESIONISTAS    
031150 PREVISION SOCIAL    
031160 SEGUROS Y FIANZAS    
031170 GASTOS NO DEDUCIBLES    
031180 APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION    
031190 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS    
031200 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES    
031210 FLETES Y ACARREOS    
031220 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES    
031230 RENTA DE OFICINAS    
031240 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES    
031250 DEPRECIACIONES    
031260 AMORTIZACIONES    
031270 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES    
031280 VIATICOS O GASTOS DE VIAJE    
031290 GASTOS DE REPRESENTACION    
031300 TELEFONO    
031310 ELECTRICIDAD    
031320 GASTOS LEGALES    
031330 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION    
031340 DONATIVOS DEDUCIBLES EN EFECTIVO    
031350 DONATIVOS DEDUCIBLES EN ESPECIE    
031360 DONATIVOS NO DEDUCIBLES    
031370 OTRAS EROGACIONES. ESPECIFICAR    
       
031900 TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION    
       
032900 I.V.A. DEDUCIBLE    
       
  GASTOS FINANCIEROS    
       
033010 POR INTERESES PAGADOS. ESPECIFICAR    
033020 POR RESULTADO CAMBIARIO    
       
033900 TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS    
       
034900 TOTAL DE GASTOS    
       
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  4.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS NOMBRE R.F.C. IMPORTE
  QUE REPRESENTEN EL 90 % DE SUS DEL DEL ACTUALIZADO
  INGRESOS POR ESTE CONCEPTO DONANTE DONANTE  
  POR EL EJERCICIO TERMINADO      
  AL DE DE 2005      
  DONATIVOS RECIBIDOS EN EFECTIVO    
       
041010 ESPECIFICAR    
       
041900 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS EN EFECTIVO    
       
       
  DONATIVOS RECIBIDOS EN ESPECIE    
       
042010 DESCRIPCION DE LOS DONATIVOS. ESPECIFICAR    
       
042900 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS EN ESPECIE    
 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
             
  5.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005 BASE GRAVABLE TASA O TARIFA IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA
  CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA          
  DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO          
         
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)          
             
051010 IMPUESTO SOBRE LA RENTA          
051020 REDUCCIONES DEL I.S.R.          
051030 I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO          
051040 ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO        
051050 PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. ENTERADOS        
051060 I.S.R. RETENIDO POR TERCEROS          
051070 I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO        
051080 I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS          
051090 SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES          
051100 COMPENSACION DE IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES      
051110 COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES      
051120 ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPUESTO AL ACTIVO      
051130 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO      
             
051140 IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO        
051150 IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO        
             
051160 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES      
             
  IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)          
             
052010 IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO        
052020 IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO ACTUALIZADO      
052030 REDUCCIONES DEL I.A.          
052040 IMPUESTO CAUSADO DEL EJERCICIO          
052050 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DEL EJERCICIO        
052060 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES          
052070 OTROS ACREDITAMIENTOS          
052080 ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO        
052090 PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA        
052100 COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES          
052110 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.A.          
052120 IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE          
052130 IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO        
052140 SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES        
             
052150 IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO        
052160 IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO        
             
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO          
             
053010 SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO          
             
054010 CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.          
054020 APORTACIONES AL INFONAVIT          
054030 APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO          
054040 IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE          
054050 IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE          
             
  CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDORA          
             
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)          
             
056010 POR SALARIOS  
056020 PREMIOS  
056030 HONORARIOS AL 30% ART. 113 LISR  
056040 HONORARIOS AL 10%  
056050 ARRENDAMIENTO AL 10%  
056060 ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%  
056070 INTERESES AL 20%  
056080 PAGOS AL EXTRANJERO. ESPECIFICAR  
056090 TOTAL        
           
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)        
           
057010 SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS        
057020 USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS        
057030 ADQUISICION DE DESPERDICIOS        
057040 ADQUISICION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS  
057050 SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES        
057060 SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS        
057070 TOTAL DE I.V.A. RETENIDO        
           
058010 CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.        

CONCEPTO

5.1.- DECLARATORIA

 
INDICE
CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
         
  6.- RELACION DE BIENES INMUEBLES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DE DE 2005 UBICACION FECHA DE

ADQUISICION

VALOR ASENTADO EN LA CONTABILIDAD
         
  DESCRIPCION      
         
         
061010 ESPECIFICAR  
         
061900 TOTAL DE BIENES INMUEBLES      

  ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
           
  7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL DE DE 2005 IMPORTE FECHA DE PAGO INSTITUCION DE CREDITO O SAT NUMERO DE LA OPERACION
           
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO DIRECTO        
       
071010 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO        
           
071020 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN        
           
071030 PAGO PROVISIONAL DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDORA        
           
071130 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARACTER DE RETENEDORA        
           
071170 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDORA        
           
071210 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDORA        
           
071250 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDORA        
           
071290 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO        
           
071330 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO        
           
071340 DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN        
           
071350 PAGO PROVISIONAL DE        
           
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO        
           
071390 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDORA        
           
071430 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL        
           
071470 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES        
           
071510 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE        
           
  APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO        
           
071550 CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE        
           
  IMPUESTOS LOCALES        
           
071590 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  IMPUESTO SOBRE NOMINAS        
           
071630 CORRESPONDIENTE AL MES DE        
           
  OTROS        
           
071670 ESPECIFICAR TIPO DE IMPUESTO Y MES AL QUE CORRESPONDE        
           
071900 TOTAL        

  PARTE II

PAGO EN PARCIALIDADES

(DATOS DEL FORMULARIO 44)

OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES
NUMERO

DE FOLIO

FECHA DE

PRESENTACION

ADMINISTRACION

RECEPTORA

NUMERO FECHA
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  8.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE IMPORTE
  LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI  
  COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE

SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS

 
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DE 2005  
     
  DONATIVOS RECIBIDOS DE:  
     
081010 ESPECIFICAR  
     
081900 TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS  
     
  DONATIVOS OTORGADOS A:  
     
082010 ESPECIFICAR  
     
082900 TOTAL DE DONATIVOS OTORGADOS  

  ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  9.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO

AL DE DE 2005

IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
       
  PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)    
     
091010 ENERO    
091020 FEBRERO    
091030 MARZO    
091040 ABRIL    
091050 MAYO    
091060 JUNIO    
091070 JULIO    
091080 AGOSTO    
091090 SEPTIEMBRE    
091100 OCTUBRE    
091110 NOVIEMBRE    
091120 DICIEMBRE    
       
091900 TOTAL    

  PARTE II

TIPO DE PAGO FECHA DE INSTITUCION NUMERO DE LA
NORMAL O PRESENTACION DE CREDITO OPERACION
COMPLEMENTARIO   O SAT  

  ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

  PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
           
  10.- DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
  AL DE DE 2005      
         
  PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)        
           
101110 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15%        
101120 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10%        
101130 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%        
101140 SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS        
101150 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)        
101160 TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES        
101170 TOTAL DE I.V.A. CAUSADO        
  MENOS        
101180 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO        
101190 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE        
101200 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE

POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y

SERVICIOS DE IMPORTACION

       
101210 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION        
101220 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO        
101230 TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO        
101240 COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES      
  MAS:        
101250 DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO        
101260 COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.        
101270 SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR        
101280 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO      
101290 IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR      
101300 IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE    
101310 IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE        
101320 DIFERENCIA A CARGO        
101330 DIFERENCIA A FAVOR        
101340 FACTOR DE PRORRATEO        

  PARTE II

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
     
  11.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL IMPORTE
  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL  
  DE DEL 2005  
     
  DETERMINACION DEL REMANENTE DISTRIBUIBLE  
     
111010 TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS  
111020 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS  
111030 REMANENTE  
111040 PRESTAMOS A SOCIOS O INTEGRANTES O SUS FAMILIARES  
111050 REMANENTE A DISTRIBUIR  
111060 CONCEPTOS ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE  
     
  DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL POR LA OBTENCION DE INGRESOS NO PROPIOS DE SU ACTIVIDAD Y CONCEPTOS ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE  
     
111110 TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES  
111120 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS  
111130 UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO  
111140 PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO  
111150 PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO  
111160 RESULTADO FISCAL  
     
  PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES  
     
112010 PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO  
112020 PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR  
     
  INGRESOS OBTENIDOS  
     
113010 ARRENDAMIENTO DE BIENES  
113020 DIVIDENDOS  
113030 REGALIAS  
     
  EROGACIONES EFECTUADAS  
     
114010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO Y PERDIDA CAMBIARIA  
114020 CONTRIBUCIONES PAGADAS EXCEPTO ISR, IA E IVA  
     
  DETERMINACION DEL VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO  
     
115010 SI OPTA POR APLICAR EL ARTICULO 5-A DE LA LIA, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS  
115020 PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS  
115030 PROMEDIO DE INVENTARIOS  
115040 PROMEDIO DE TERRENOS  
115050 PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS  
115060 PROMEDIO DE LAS DEUDAS  
115070 VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO  
C. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2005.
DATOS DE IDENTIFICACION
   
CONTRIBUYENTE:  
NOMBRE  
RFC  
CURP  
DOMICILIO FISCAL:  
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR  
COLONIA  
DELEGACION O MUNICIPIO  
CIUDAD O POBLACION  
CODIGO POSTAL  
ESTADO  
TELEFONO  
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES  
   
REPRESENTANTE LEGAL:  
NOMBRE  
NACIONAL  
EXTRANJERO  
RFC  
CURP  
DOMICILIO FISCAL:  
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR  
COLONIA  
DELEGACION O MUNICIPIO  
CIUDAD O POBLACION  
CODIGO POSTAL  
ESTADO  
TELEFONO  
NUMERO DE ESCRITURA  
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER  
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER  
FECHA DE DESIGNACION  
   
CONTADOR PUBLICO:  
NOMBRE  
RFC  
CURP  
NUMERO DE REGISTRO  
DOMICILIO FISCAL:  
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR  
COLONIA  
DELEGACION O MUNICIPIO  
CIUDAD O POBLACION  
CODIGO POSTAL  
ESTADO  
COLEGIO A QUE PERTENECE  
NOMBRE DEL DESPACHO  
RFC DEL DESPACHO  
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO  
TELEFONO  
   
DATOS GENERALES  
 
AUTORIDAD COMPETENTE:  
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL  
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES  
ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES  
   
FRACCION I ( ARTICULO 32-A C.F.F. )  
FRACCION II ( ARTICULO 32-A C.F.F. )  
FRACCION III ( ARTICULO 32-A C.F.F. )  
FRACCION IV ( ARTICULO 32-A C.F.F. )  
OPTATIVO ( ARTICULO 32-A C.F.F. )  
   
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL  
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL  
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR  
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR  
   
PRIMER DICTAMEN  
DICTAMEN POR FUSION  
DICTAMEN POR ESCISION  
DICTAMEN POR LIQUIDACION  
FIDEICOMISO