DOF: 24/11/1988
Diario Oficial de la Federación 1988

REGLAMENTO de la Comisión Nacional Bancaria y de Seguros en Materia de Inspección, Vigilancia y Contabilidad.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Presidencia de la República.

MIGUEL DE LA MADRID H., Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos, en ejercicio de la facultad que me confiere el artículo 89, fracción I, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y con fundamento en los artículos 108 de la Ley Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito, 106 de la Ley General de Instituciones de Seguros, 66 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas y 56 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, y

CONSIDERANDO

Que el sistema financiero cuenta con una legislación moderna que propicia su participación más eficiente en el logro de los grandes propósitos nacionales;

Que la Comisión Nacional Bancaria y de Seguros es el órgano de inspección y vigilancia de las Instituciones y Organizaciones que integran el sistema financiero desde su creación por Decreto del Ejecutivo Federal expedido en el año de 1924, habiendo adecuado su organización y funcionamiento con una clara definición de objetivos y una racional integración de sus normas;

Que por razón del carácter esencialmente dinámico del sistema financiero, corresponde actualizar el instrumento legal para el ejercicio de las atribuciones que en materia de inspección, vigilancia y contabilidad confieren a la citada Comisión las leyes antes mencionadas, he tenido a bien expedir el siguiente:

REGLAMENTO DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE SEGUROS EN MATERIA DE INSPECCION, VIGILANCIA Y CONTABILIDAD

TITULO PRIMERO

De las Disposiciones Generales.

ARTICULO 1o.- Quedan sujetas a lo dispuesto por este Reglamento las instituciones de crédito, las instituciones de seguros, las sociedades mutualistas de seguros, las instituciones de fianzas, las organizaciones auxiliares del crédito, las casas de cambio y las demás personas físicas y morales sometidas a las Leyes Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito, General de Instituciones de Seguros, Federal de Instituciones de Fianzas y General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.

También quedan sujetos a lo dispuesto por este Reglamento, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda de los Trabajadores, el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas y el Patronato del Ahorro Nacional, de conformidad por lo establecido por las leyes que los rigen, en lo que les resulte aplicable.

Asimismo éste Reglamento será aplicable a las instituciones de crédito, al Banco de México y al Patronato del Ahorro Nacional en lo concerniente a supervisar el cumplimiento de las obligaciones que les impone la Ley Reglamentaria de la Fracción XIII Bis del Apartado "B" del Artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y demás disposiciones legales aplicables en materia laboral.

ARTICULO 2o.- La Comisión Nacional Bancaria y de Seguros ejercerá las atribuciones que le confieren las leyes en materia de inspección, vigilancia y contabilidad, así como en los procedimientos de intervención, de conformidad con lo previsto por este Reglamento.

ARTICULO 3o.- Las personas físicas y morales sujetas a la inspección y vigilancia de la Comisión, estarán obligadas a prestar a los visitadores o inspectores encargados de la práctica de las visitas, todo el apoyo que les requieran, proporcionando los datos, informes, registros, libros de actas, auxiliares, documentos, correspondencia, y en general, la documentación que los mismos estimen necesaria para el cumplimiento de su cometido, pudiendo tener acceso a sus oficinas, locales y demás instalaciones.

En la documentación a que se refiere el párrafo anterior queda comprendida la información contenida en los sistemas automatizados de procesamiento y conservación de datos, así como cualesquiera otros procedimientos técnicos establecidos para ese objeto, ya sean archivos magnéticos, archivos de documentos microfilmados, procedimientos ópticos para su consulta o de cualquier otra naturaleza.

La información periódica para fines estadísticos o para otros que requiera la Comisión le será presentada en los formatos que apruebe y dentro del término que señale, mediante disposiciones de carácter general.

El personal de la Comisión que en virtud de sus funciones tenga acceso a la información a que se refiere este artículo, está obligado a observar la mayor confidencialidad; y su incumplimiento dará lugar a la imposición de las sanciones previstas en las leyes aplicables.

ARTICULO 4o.- La visitada deberá dar a los visitadores acceso irrestricto a las fuentes de información mencionadas en el artículo anterior y, en su caso, poner a su disposición el equipo de cómputo y a sus operadores, así como al personal especializado que sea necesario para la práctica de la visita.

ARTICULO 5o.- Cuando en la práctica de una visita se conozca un hecho relevante que no pueda ser acreditado con la documentación de la visitada, el representante legal o el funcionario competente de ésta, considerando la índole de las funciones que desempeñe, a requerimiento expreso de los visitadores, deberá rendir de inmediato un informe que describa o precise el hecho de referencia.

ARTICULO 6o.- Los visitadores e inspectores en ejercicio de sus funciones y para el mejor cumplimiento de las comisiones encomendadas, podrán sacar copias de la documentación que obre en poder de las personas sujetas a inspección y vigilancia de la Comisión, las que, previo cotejo con sus originales, se podrán certificar por aquéllos y se anexarán a los informes que rindan o a las actas que levanten con motivo de la visita.

TITULO SEGUNDO

De la Inspección

CAPITULO I

Generalidades

ARTICULO 7o.- La Comisión practicará la inspección a que se refiere este Reglamento a las personas señaladas en el artículo 1o., a través de visitas ordinarias, especiales y de investigación.

En la formulación del Programa Anual de Visitas Ordinarias que se someta a la aprobación del Presidente de la Comisión, deberán definirse los objetivos generales y los particulares que se pretendan alcanzar, al igual que la forma y términos en que será realizado. Este programa se formulará de tal modo que las visitas se practiquen con la frecuencia que la experiencia y las necesidades lo ameriten.

Las visitas especiales se practicarán para examinar y, en su caso, corregir situaciones especiales operativas; y las de investigación para revisar, aclarar o evaluar situaciones específicas.

ARTICULO 8o.- La inspección que practique la Comisión se efectuará a través de visitas que tendrán por objeto revisar, verificar, comprobar y evaluar los recursos, obligaciones y patrimonio de las personas sujetas a la misma, así como las operaciones, funcionamiento, sistemas de control y, en general, todo lo que pudiendo afectar la posición financiera y legal, conste o deba constar en los registros, a fin de que se ajusten al cumplimiento de las disposiciones que las rigen y a las sanas prácticas en la materia.

ARTICULO 9o.- Además, las visitas de inspección se realizarán con el propósito de:

I.- Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables y la observancia de los usos y sanas prácticas en la operación y funcionamiento.

II.- Verificar el registro oportuno, completo y correcto de las operaciones activas, pasivas, patrimoniales, de resultados y de las que deriven o puedan derivar responsabilidades u obligaciones contingentes.

III.- Comprobar la existencia de los bienes que forman el activo, la documentación que acredite la existencia de sus obligaciones al igual que la creación de reservas, provisiones y demás componentes que integran el pasivo; así como la correcta integración del capital, las reservas de capital y otras cuentas patrimoniales.

IV.- Llevar a cabo la adecuada valuación de los conceptos a que se refieren las dos fracciones anteriores.

V.- Verificar y comprobar que los estados financieros reflejan la situación y resultado de las operaciones.

VI.- Evaluar la estructura de organización y los sistemas de contabilidad y de control interno, para preservar su solvencia y estabilidad.

VII.- Analizar las desviaciones que se determinen respecto de las normas aplicables, usos y sanas prácticas y comprobar que se corrijan.

VIII.- Investigar o aclarar situaciones observadas a través de la función de vigilancia.

IX.- Investigar operaciones relacionadas con quejas o denuncias.

X.- Comprobar la ejecución de acciones correctivas ordenadas por la Comisión o por otras autoridades, así como los planes de regulación o rehabilitación que se hubieren implantado.

XI.- Verificar y comprobar el cumplimiento de las obligaciones fiscales del orden federal, sean principales, formales y/o accesorias y de las cuales deban responder en forma directa o solidaria, así como de las disposiciones sobre participación de utilidades a los empleados.

XII.- Los demás que en cada caso se consideren necesarios.

En los supuestos previstos en este artículo, cuando así proceda, se tendrá como objetivo promover el cumplimiento, corrección y observancia que el caso requiera.

ARTICULO 10.- Las visitas se practicarán por orden expresa del servidor público competente de la Comisión, la que, en todo caso, se dará en oficio que señale el carácter de la visita, dirigido a las personas físicas o morales a que se refiere el artículo 1o. de este Reglamento, mismo que se notificará a la persona física de que se trate, a su representante o, en su ausencia, a cualquiera de sus empleados; y en el caso de una persona moral, al funcionario a quien correspondan las funciones de dirección general, dirección regional, gerencia general o representación de la misma.

Se iniciará la visita aún cuando no esté presente el funcionario o persona a quien deba entregarse el oficio de notificación, caso en el que el visitador o inspector en jefe hará la notificación al funcionario o empleado de mayor jerarquía que esté presente o aquél con el que pueda comunicarse de inmediato, identificándose debidamente y entregando el oficio a que se refiere el párrafo anterior.

Los oficios de comunicación de las visitas de inspección deberán contener los datos a que se refiere el artículo 41, fracciones I, II, V y VIII.

ARTICULO 11.- Los visitadores e inspectores deberán realizar sus labores apegándose al horario de la persona física o moral visitada, y una vez iniciada la visita no podrá suspenderse sin autorización expresa de funcionario competente de la Comisión, pudiendo ésta última habilitar días y horas cuando lo estime necesario para el cumplimiento de sus funciones.

ARTICULO 12.- Cuando la Comisión advierta en alguna institución, organización o persona sujeta a su inspección y vigilancia la práctica de operaciones irregulares o que no se ajustan a lo dispuesto por las leyes o disposiciones aplicables, el Presidente con acuerdo de la Junta de Gobierno, ordenará la liquidación o regularización de dichas operaciones y, podrá designar con carácter permanente a uno o más inspectores que efectúen la supervisión y comprobación respectiva.

El funcionario o personal designado para estas labores no tendrá facultades ejecutivas o de resolución, limitándose a informar oportuna y periódicamente, conforme a las instrucciones que haya recibido, sobre las operaciones que se efectúen, el desarrollo de los programas de regularización o correctivos y, en general, todo lo concerniente a la evolución que presente la institución, organización o persona.

CAPITULO II

De la Práctica de las Visitas

ARTICULO 13.- Las visitas de inspección se practicarán considerando las características operativas y administrativas de la persona física o moral a quien vaya dirigida, así como a los resultados obtenidos de la vigilancia o de visitas de inspección anteriores.

ARTICULO 14.- El visitador o inspector que tenga a su cargo la visita, deberá dar aviso a la Dirección de Inspecciones o Delegación Regional de la que dependa, de la fecha en que aquélla se inicie.

Una semana antes de la fecha probable de terminación, el encargado dará aviso previo a la Dirección o Delegación de la que dependa para fines de planeación y coordinación, debiendo ratificar dicho aviso en la fecha real de conclusión.

ARTICULO 15.- Los visitadores o inspectores asignados a la práctica de visitas, carecen de facultades ejecutivas respecto de la institución o persona en que se encuentran comisionados. En consecuencia, se abstendrán de ordenar ajustes, castigos y de cualquier otro movimiento contable, así como dar otro tipo de órdenes o instrucciones al personal de la institución o persona visitada en relación con los negocios y operaciones propios de ésta. Las situaciones identificadas que ameriten algún tipo de acción o medida inmediata, deberán ser comunicadas a su superior jerárquico a fin de que la Comisión determine lo conducente.

ARTICULO 16.- El personal que al practicar la visita tenga conocimiento de operaciones irregulares que afecten la estabilidad o solvencia de la persona visitada y pongan en peligro los intereses del público, deberá dar aviso a la Comisión, por la vía más rápida, para que ésta resuelva lo procedente.

Cuando la gravedad de las cosas lo amerite, inclusive cuando se conozcan omisiones fiscales atribuibles a la visitada que sean competencia de la Comisión, se levantará acta circunstanciada en que se harán constar esas irregularidades, pudiendo el visitador o inspector poner bajo custodia la documentación e información que estime necesaria.

ARTICULO 17.- De toda visita de inspección deberá formularse un informe general que comprenderá, en su caso, los informes parciales que se hubieren producido durante el curso de la visita.

Dicho informe general se presentará en un término razonable después de terminada la visita, y deberá ser firmado por el visitador o inspector responsable de la misma.

ARTICULO 18.- Los informes parciales de las visitas tendrán por objeto dar a conocer situaciones que por sus características e implicaciones deban informarse oportunamente a la Comisión, a fin de hacer las observaciones pertinentes, antes de que termine la visita de que se trate, o bien definir las medidas a seguir que el caso requiera.

ARTICULO 19.- Los informes parciales y generales darán cuenta de los hechos y de los documentos a que ellos se refieren.

Dichos informes comprenderán los aspectos cuantitativos y cualitativos determinados durante la visita y deberán reunir las características que se establezcan en los instructivos correspondientes. En la preparación de los informes no deberá intervenir el personal de la visitada, ni persona alguna ajena a la Comisión.

De los informes se dará cuenta al Presidente de la Comisión y, por su conducto, a la Junta de Gobierno.

ARTICULO 20.- Los informes generales de las visitas deberán contener, en lo conducente:

I.- La referencia al objetivo de la visita practicada y la fecha a que ella corresponde.

II.- Los antecedentes del asunto objeto de la visita o investigación, en su caso.

III.- Las áreas de actividad de las instituciones o entidades, así como las cuentas o grupos de cuentas que fueron revisadas.

IV.- Los resultados de la visita, con una exposición objetiva de las situaciones y hechos determinados.

V.- Los comentarios del visitador o inspector encargado de la visita.

VI.- Las observaciones respecto a ilegalidades, irregularidades u otras situaciones determinadas en la revisión.

VII.- La situación de cualquier otro orden que se presente o conozca.

VIII.- Las conclusiones.

IX.- Las proposiciones.

ARTICULO 21.- El visitador o inspector en jefe, para respaldar los hechos consignados en los informes o actas correspondientes, deberá acompañar los documentos que los acrediten.

ARTICULO 22.- Los resultados de la visita que se desprendan de los informes correspondientes, se comunicarán a la persona física o moral que haya sido objeto de la inspección, a fin de que exponga lo que a su interés corresponda y adopte las medidas de regularización correspondientes.

A tal efecto, se girará oficio de observaciones firmado por el Director General o Delegado Regional que corresponda, salvo cuando por la naturaleza o gravedad de los hechos y las resoluciones que se comuniquen a la institución, entidad o persona visitada, deba hacerlo el Presidente o el Vicepresidente de la Comisión.

ARTICULO 23.- Las actas que levanten los visitadores o inspectores, hacen prueba de la existencia de los hechos u omisiones que en ellas se consignen y que se hayan conocido al practicarse la visita.

ARTICULO 24.- El informe y resultado de la visita, así como los oficios de observaciones que en su caso se formulen, se harán del conocimiento del área de vigilancia que corresponda, a fin de que ésta dé seguimiento a las acciones y medidas correctivas derivadas de la misma.

TITULO TERCERO

De la Vigilancia

CAPITULO I

De las Generalidades

ARTICULO 25.- En el caso de las instituciones de crédito, la vigilancia consistirá en cuidar que éstas cumplan con las disposiciones de la Ley Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito y las que deriven de la misma, y atiendan las observaciones e indicaciones de la Comisión, como resultado de las visitas de inspección practicadas.

ARTICULO 26.- La Comisión ejercerá la vigilancia mediante la comprobación y evaluación sistemática del funcionamiento, servicios y operación de las instituciones y personas a que el mismo se refiere, consideradas individualmente, por grupos de instituciones y a nivel del sistema que representan cada tipo de ellas, para cuidar el cumplimiento de las disposiciones legales que le son aplicables y prevenir, identificar y, en su caso, corregir oportunamente las situaciones que puedan afectar su estabilidad, solvencia, eficiencia y productividad.

La Comisión, en ejercicio de esta facultad, adoptará las medidas normativas que correspondan.

ARTICULO 27.- La Comisión adoptará las medidas normativas a que se refiere el artículo anterior para que las instituciones y personas a que el mismo se refiere cumplan con las disposiciones legales y administrativas que le son aplicables, pudiendo al efecto conforme a ellas definir criterios, establecer reglas y procedimientos de carácter general a los que deban ajustar su funcionamiento y proponer a las autoridades competentes las que sean necesarias o convenientes.

ARTICULO 28.- La Comisión fijará la información y documentación periódica que le deben proporcionar las instituciones y personas sujetas a su vigilancia.

CAPITULO II

Del Programa de Vigilancia y su Ejecución

ARTICULO 29.- El Programa General Anual de Vigilancia se someterá a la aprobación del Presidente de la Comisión y se formulará de acuerdo con los objetivos señalados en los artículos 25 y 26 de este Reglamento, debiendo comprender el calendario de actividades a realizar y la forma y términos de control de su ejecución, el cual podrá modificarse en su caso, para mantenerlo actualizado.

ARTICULO 30.- Los resultados de la vigilancia se harán del conocimiento del Presidente de la Comisión y del área de inspecciones, con la periodicidad necesaria; comprenderán un informe en relación con sus objetivos, aspectos relevantes observados, la evaluación practicada a la operación, funcionamiento y desarrollo de la institución o persona vigilada, proponiendo las medidas preventivas o normativas que en su caso procedan y la práctica de visitas de inspección.

La información derivada de la vigilancia deberá tenerse en cuenta al formular los programas de inspección que formule la Comisión.

ARTICULO 31.- En la adopción de las medidas a que se refiere el artículo 26, segundo párrafo, de este Reglamento, la Comisión formulará los oficios respectivos en que hará constar las observaciones y ordenará la realización de los actos necesarios para normalizar y aún para liquidar las operaciones, según proceda, debiendo supervisar su cumplimiento.

La Comisión podrá requerir la comparecencia de los administradores y funcionarios responsables, a fin de que expongan lo que a sus intereses corresponda en relación con las observaciones formuladas.

ARTICULO 32.- La Comisión pondrá en conocimiento de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público o del Banco de México, según proceda, las irregularidades y violaciones a las disposiciones legales y administrativas en que incurran las instituciones y personas sujetas a su vigilancia, proponiendo la aplicación de las sanciones procedentes.

TITULO CUARTO

De la Contabilidad y Publicación de los Estados Financieros Mensuales y Balance

General Anual

CAPITULO I

De la Contabilidad

ARTICULO 33.- Las personas físicas y morales a que se refieren los dos primeros párrafos del artículo 1o., están obligadas a llevar en forma regular, libros y registros de contabilidad en los que se harán constar al día, todas las operaciones que realicen y que signifiquen variación en su activo o en su pasivo o que impliquen obligaciones directas o contingentes; para lo cual podrán adoptar un sistema de registro aprobado previamente por la Comisión, siempre que con él se pueda tener un control completo de dichas operaciones, así como efectuar una comprobación adecuada de las mismas.

La contabilidad deberá estar al corriente en los términos de las disposiciones legales aplicables en cada caso, con una clara separación e identificación de las diversas operaciones que tengan autorizadas. Podrá manejarse en libros encuadernados o en hojas sueltas que conjuntamente con los comprobantes o documentos contabilizadores, acompañados de las hojas de control respectivas, deberán empastarse y foliarse de manera que permitan su fácil consulta y conservación.

ARTICULO 34.- Las personas a que se refiere el artículo que antecede están obligadas a presentar a la Comisión, para su autorización, los libros y registros que están obligadas a llevar.

ARTICULO 35.- La contabilidad deberá llevarse con apego al catálogo de cuentas uniforme e instructivo correspondiente que para cada tipo de institución, organización o entidad apruebe la Comisión, sujetándose asimismo a los demás principios que establezcan las leyes y a los criterios y normas que en materia contable dicte la Comisión, en el ejercicio de las facultades que le otorgan al respecto las leyes de la materia.

ARTICULO 36.- Cuando las personas físicas o morales a que se refiere este Título operen con sucursales, deberán establecer sistemas que permitan llevar el registro de las operaciones de dichas sucursales y la concentración oportuna de saldos y movimientos en los libros y registros de carácter obligatorio.

CAPITULO II

De la Publicación de los Estados Financieros Mensuales Balance General Anual

ARTICULO 37.- Las personas a que se refieren los dos primeros párrafos del artículo 1o., que estén obligadas legalmente a publicar sus estados financieros mensuales y su balance general anual, darán cumplimiento a dichas obligaciones en la forma y términos que establezca la Comisión, mediante disposiciones de carácter general.

ARTICULO 38.- Las personas a que se refiere el artículo anterior que estén obligadas a la publicación de sus estados financieros mensuales, lo harán bajo la estricta responsabilidad de los administradores y comisarios que les hayan sancionado y dictaminado la autenticidad de los datos en ellos contenidos, debiendo observar lo siguiente:

I.- Su publicación se hará dentro del mes siguiente a la fecha en que deben practicarse.

II.- Dentro del mismo término deberán presentarse a la Comisión junto con la información que ésta determine.

III.- Si la Comisión al revisar los estados financieros ordenase modificaciones o correcciones que, a su juicio, fueren fundamentales para ameritar su publicación, podrá ordenar que se publiquen por una sola vez con las modificaciones pertinentes, dentro de los 15 días siguientes a la notificación del acuerdo respectivo.

ARTICULO 39.- Los balances anuales junto con la información que deban remitir al efecto, deberán presentarse a la Comisión, dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio correspondiente; asimismo, conforme a las disposiciones aplicables dentro del mes siguiente a la presentación del balance, deberán enviar una copia certificada del acta del Consejo Directivo o del Consejo de Administración en que hayan sido aprobados para estos efectos; un informe general sobre la marcha de sus negocios, así como el dictamen del comisario con las observaciones que considere pertinentes, el cual deberá incluir una conclusión debidamente razonada de la situación financiera.

Asimismo, dentro de los 60 días siguientes a la presentación de los balances se deberán enviar a la Comisión, informes y dictámenes sobre los mismos, de sus auditores externos o independientes.

La Comisión hará las observaciones que procedan, en los oficios respectivos.

TITULO QUINTO

De la Intervención

CAPITULO UNICO

ARTICULO 40.- Cuando la Comisión considere que las operaciones de alguna de las personas físicas o morales sujetas a inspección y vigilancia no estén realizadas en los términos de las disposiciones aplicables, o existan irregularidades de cualquier género, el Presidente de la Comisión, con acuerdo de la Junta de Gobierno, dictará las medidas necesarias para normalizar la situación y señalará un plazo que no será mayor de 30 días para que la regularización se lleve a cabo, salvo tratándose de las instituciones de crédito, en las que el plazo podrá ser mayor si la situación de que se trate así lo requiere.

Si transcurrido el plazo a que se refiere el párrafo anterior, la persona física o moral de que se trate no ha regularizado la situación, el Presidente de la Comisión podrá ordenar que se suspenda la ejecución de las operaciones contrarias a la ley o se proceda a la liquidación de las mismas, disponiendo si lo estima conveniente, la intervención a la persona física o moral de que se trate.

ARTICULO 41.- El procedimiento de intervención administrativa o con carácter de gerencia que decrete la Comisión se iniciará con la orden correspondiente, en oficio que contendrá los siguientes datos:

I.- Lugar y fecha de su expedición;

II.- Persona física o moral a quien se dirija;

III.- Motivos que la originan;

IV.- Acuerdo de la Junta de Gobierno;

V.- Disposiciones legales en que se funda;

VI.- En su caso, los objetivos que se señalen en el acuerdo correspondiente;

VII.- En su caso, apercibimiento y otros aspectos que procedan;

VIII.- Nombre de la persona designada para practicar la intervención, y

IX.- Lugar o lugares en que habrá de practicarse.

ARTICULO 42.- El interventor designado para practicar la intervención administrativa la entenderá con la persona a que se refiere el artículo 10 de este Reglamento y, respecto de instituciones de crédito, con el director general o con el presidente del consejo directivo, a quien notificará y hará entrega del oficio a que se refiere el artículo anterior, levantando al efecto acta circunstanciada ante dos testigos que le sean propuestos por las personas antes señaladas y, en caso de no hacerlo, por los que designe el propio interventor, pudiendo éste poner bajo custodia la documentación e información que estime necesaria.

En el desempeño de su comisión, el interventor tendrá las atribuciones que al respecto le confiere la ley aplicable.

ARTICULO 43.- La intervención con carácter de gerencia se entenderá por el interventor gerente, ante dos testigos, con la persona mencionada en el primer párrafo de artículo anterior, a quien se notificará y hará entrega del oficio a que se refiere el artículo 41, lo que se hará constar en acta que al efecto se levante. Los testigos serán designados por las personas sujetas a la intervención y ante su negativa, por los que designe el propio interventor gerente.

El oficio que contenga el nombramiento de interventor gerente deberá inscribirse en el Registro Público de Comercio que corresponda al del domicilio de la intervenida, sin más requisitos que los contenidos en el mismo.

En el desempeño de su comisión, el interventor gerente tendrá las atribuciones que al respecto le confiere la ley aplicable.

ARTICULO 44.- Cuando los objetivos de la intervención se hubieran satisfecho y las operaciones irregulares u otras contravenciones a la ley se hubieran corregido, la Comisión levantará la intervención, lo que comunicará por oficio al director general, director gerente de la institución o persona intervenida y al encargado del Registro Público de Comercio que haya hecho la anotación del nombramiento del interventor gerente, para los efectos de que se cancele la inscripción respectiva.

Al levantar la intervención con carácter de gerencia, se deberá hacer constar en el acta de entrega circunstanciada en que comparecerán el interventor gerente, el presidente del Consejo de Administración, el director general, el director o el gerente, según el caso, y dos testigos que podrá designar el interventor gerente, en caso de que no lo hagan las demás personas señaladas en este artículo.

TITULO VI

De la Inspección, Intervención y Clausura de Establecimientos que Realicen Actividades en contravención a las Leyes

CAPITULO I

De las Disposiciones Generales

ARTICULO 45.- Cuando la Comisión presuma que una persona física o moral está realizando los supuestos a que se refiere el artículo 82, segundo párrafo, de la Ley Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito podrá actuar conforme lo previsto por el citado precepto, por las demás disposiciones legales aplicables y por este Reglamento.

Asimismo, cuando la Comisión presuma que una persona física o moral este realizando operaciones o servicios reservados a las instituciones de seguros, sociedades mutualistas de seguros, instituciones de fianzas, organizaciones auxiliares del crédito o casas de cambio, sin contar con concesión o autorización para ello, podrá actuar en términos de lo previsto por las leyes aplicables y con sujeción a lo establecido por este Reglamento.

ARTICULO 46.- Cuando se desconozca el nombre de la persona con quien deba entenderse alguna de las diligencias previstas por este Título, en el oficio correspondiente se señalarán los datos suficientes que permitan su identificación.

ARTICULO 47.- Si las personas a que se refiere el artículo 45, se oponen u obstaculizan el ejercicio de las facultades de la Comisión, ésta podrá solicitar el auxilio de la fuerza pública para hacer cumplir sus órdenes.

ARTICULO 48.- La Comisión hará del conocimiento de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para los efectos que procedan, los resultados de las actuaciones que realice en los términos de lo dispuesto por este Título.

ARTICULO 49.- Las demás disposiciones de este Reglamento serán aplicables, en lo conducente, a las materias previstas por este Título.

CAPITULO II

De la Inspección

ARTICULO 50.- La Comisión ordenará la inspección de la negociación, empresa o establecimiento de la persona física o moral de que se trate, mediante oficio que contenga los datos señalados por el artículo 41, fracciones I, II, V y VIII de este Reglamento.

ARTICULO 51.- La inspección se practicará por los inspectores y auxiliares necesarios que designe la Comisión, debiendo revisar la contabilidad y demás documentación de la negociación, empresa o establecimiento de que se trate.

CAPITULO III

De la Intervención Administrativa

ARTICULO 52.- Verificada por el inspector la realización de los supuestos a que se refiere el artículo 45, procederá a levantar acta circunstanciada, ante dos testigos que le sean señalados por las personas a que alude el citado artículo y, en caso de negativa, por los que designe el inspector, en que esa situación se haga constar.

En este caso, el Presidente de la Comisión con acuerdo de la Junta de Gobierno, ordenará la intervención administrativa de la negociación, empresa o establecimiento de la persona física o moral de que se trate, y designará al interventor que la lleve a efecto hasta que las operaciones ilegales queden liquidadas, para lo cual tendrá las facultades indicadas en el artículo 42, segundo párrafo, de este Reglamento.

CAPITULO IV

De la Clausura

ARTICULO 53.- Cuando la Comisión compruebe que una persona física o moral está realizando operaciones de las reservadas para las casas de cambio, sin contar con la autorización respectiva, independientemente de la intervención administrativa a que se refiere el artículo anterior, procederá a la clausura administrativa provisional de los locales, establecimientos o negociación de que se trate, apercibiendo al interesado que dentro de los siete días hábiles siguientes podrá acudir ante la misma a exponer lo que a sus intereses convenga y a exhibir las pruebas que estime pertinentes.

Si vencido el plazo, el interesado no comparece, no aporta pruebas o las aportadas no desvirtúan los hechos comprobados por la Comisión, está ordenará la clausura definitiva.

ARTICULO 54.- En caso de que la Comisión advierta que una persona física o moral utiliza en su nombre, denominación o establecimiento, palabras reservadas a las instituciones y personas a que se refiere el artículo 1o. de este Reglamento, sin ser institución de crédito, o en su caso, sin contar con la concesión o autorización respectiva, la apercibirá de que suprima las palabras, signos o marcas de que se trate.

En caso de que dicha persona no realice la supresión, el inspector procederá a remover las palabras, signos o marcas correspondientes y, de no ser esto posible, a clausurar administrativamente la negociación hasta que sean cambiados.

Realizado el cambio, se levantará la clausura administrativa, haciéndolo constar en el acta correspondiente.

ARTICULO 55.- La clausura administrativa a que se refieren los dos artículos anteriores, será ordenada por la Comisión en oficio que contenga los datos enumerados en el artículo 41 de este Reglamento, exceptuado el previsto en la fracción VI, y deberá notificarse y entenderse la diligencia con la persona mencionada en el primer párrafo del artículo 10.

No será motivo para diferir la realización de la clausura administrativa, el hecho de que no esté presente el funcionario o persona a quien deba entregarse el oficio de notificación, caso en el que el inspector hará la notificación al funcionario o empleado de mayor jerarquía que esté presente o aquél con el que pueda comunicarse de inmediato.

ARTICULO 56.- Las clausuras podrán ser ejecutadas en cualquier día y hora, aún cuando sean inhábiles.

ARTICULO 57.- Toda clausura deberá hacerse constar en acta circunstanciada levantada ante la persona con quien se entienda la diligencia y ante dos testigos propuestos por éste, y en su negativa a por el inspector, debiendo firmar dicha acta quienes intervengan en ella. Si la persona con quien se entiende la diligencia se niega a firmar, deberán hacerlo los demás participantes, haciéndose constar esa negativa. También se asentará el hecho de haber dejado copia de la misma al interesado o a su representante.

ARTICULO 58.- El inspector comisionado para la práctica de la clausura administrativa a que se refiere este Capítulo, estará facultado para dar los avisos de clausura del giro, a las autoridades administrativas locales y federales correspondientes para los efectos legales que procedan.

TRANSITORIOS

ARTICULO PRIMERO.- Este Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.

ARTICULO SEGUNDO.- Queda abrogado el Reglamento de Inspección, Vigilancia y Contabilidad de las Instituciones de Crédito de fecha 28 de enero de 1935, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de febrero de 1935.

ARTICULO TERCERO.- Quedan en vigor las disposiciones contenidas en Circulares y Oficios - Circulares emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Seguros al amparo del Reglamento a que se refiere el artículo anterior, en cuanto no se opongan a lo previsto por este Reglamento y hasta en tanto no sean modificadas o suprimidas por las que al efecto deba dictar la Comisión.

Dado en la Residencia del Poder Ejecutivo Federal a los dieciséis días del mes de noviembre de mil novecientos ochenta y ocho.- Miguel de la Madrid H.- Rúbrica.- El Secretario de Hacienda y Crédito Público, Gustavo Petricioli.- Rúbrica.

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