alerta Si el documento se presenta incompleto en el margen derecho, es que contiene tablas que rebasan el ancho predeterminado. Si es el caso, haga click aquí para visualizarlo correctamente.
 
DOF: 06/06/2011
ANEXO 16-A de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 24 de mayo de 2011 (Continúa en la Novena Sección)

ANEXO 16-A de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 24 de mayo de 2011 (Continúa en la Novena Sección)

(Viene de la Séptima Sección)
 
MENOS:
 
06240012000000
EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS
 
06240013000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO INGRESOS NETOS DE LA OPERACION (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
06240014000000
INGRESOS HISTORICOS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
06240015000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
06240016000000
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
06240017000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
06240018000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES
 
06240019000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
06240020000000
ANTICIPO DE CLIENTES
 
06240021000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE VALORES
 
06240022000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
06240023000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
06240024000000
OTROS
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
06240025000000
DIVIDENDOS COBRADOS DE RESIDENTES EN EL PAIS
 
06240026000000
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
06240027000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
06240028000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES
 
06240029000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE VALORES
 
06240030000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
06240031000000
UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE
 
06240032000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
06240033000000
CANCELACION DE PROVISIONES
 
06240034000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
 
06240035000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
06240036000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
 
06240037000000
UTILIDAD POR OPERACIONES CON DIVISAS
 
06240038000000
DIVIDENDOS SOBRE INVERSIONES EN VALORES
 
06240039000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
06240040000000
OTROS
 
 
 
 
06240041000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
EL ANEXO No. 25 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
25.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "06D024000" O "06D025000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
06250000000000
 
 
 
 
 
 
 
06250001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
06250002000000
 
 
 
 
 
 
 
06250003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PAIS DE RESIDENCIA
MONTO EN
PESOS
METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO
LA OPERACION ESTA
PACTADA COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES (SI O
NO)
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERASE
PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
26.- INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
 
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS 06D024000 O 06D025000 DE DATOS GENERALES.
 
 
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
06260000000000
SERVICIOS
(SI_NO)
06260001000000
OTROS (ESPECIFICAR)
DATO
 
 
 
06260002000000
ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.
(SI_NO)
 
 
 
06260003000000
POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
06260004000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
DATO
06260005000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
IMPORTE
 
 
 
06260006000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE
DATO
06260007000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
IMPORTE
 
 
 
06260008000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
DATO
06260009000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
IMPORTE
 
 
 
06260010000000
OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
06260011000000
NUMERO DE OFICIO
DATO
06260012000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06260013000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
06260014000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06260015000000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
06260016000000
NUMERO DE OFICIO
DATO
06260017000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06260018000000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
06260019000000
PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
06260020000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06260021000000
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
06260022000000
RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL
(SI_NO)
06260023000000
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
 
 
 
06260024000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
DATO
06260025000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
DATO
06260026000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
DATO
 
 
 
 
ASESORES
 
 
 
 
06260027000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
DATO
06260028000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
DATO
06260029000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
DATO
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
 
 
 
 
06260030000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES XIII Y XII RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
(SI_NO)
06260031000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
DATO
06260032000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 32 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
(SI_NO)
06260033000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
DATO
 
 
 
06260034000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 32 DEL DICTAMEN
(SI_NO)
06260035000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
DATO
 
 
 
06260036000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO_N/A)
06260037000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
DATO
06260038000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
IMPORTE
06260039000000
TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
06260040000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 92 DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
06260041000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
IMPORTE
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
06260042000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI_NO)
06260043000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
IMPORTE
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
06260044000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO)
06260045000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
IMPORTE
06260046000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO)
06260047000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
IMPORTE
06260048000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LISR
(SI_NO)
06260049000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
IMPORTE
06260050000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 32 FRACCION XXIII DE LA LISR
(SI_NO)
06260051000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
IMPORTE
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
06260052000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(SI_NO)
06260053000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
06260054000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
06260055000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
06260056000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
IMPORTE
06260057000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
IMPORTE
06260058000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
06260059000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
06260060000000
REALIZO ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
 
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 25 SE PRESENTE INFORMACION EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
06260061000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
06260062000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
06260063000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
06260064000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
06260065000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
06260066000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
IMPORTE
06260067000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
DATO
 
 
 
06260068000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 217 DE LA LISR
(SI_NO)
06260069000000
EN AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
IMPORTE
06260070000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
DATO
 
 
 
06260071000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI_NO)
06260072000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
IMPORTE
06260073000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
DATO
 
EL ANEXO No. 27 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
27.- INVERSIONES Y TERRENOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
ISR
DEDUCCION EN EL
EJERCICIO
ISR
DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
06270000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
06270001000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
06270002000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
06270003000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
06270004000000
EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS
 
 
06270005000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
06270006000000
HERRAMIENTAS
 
 
06270007000000
MOLDES
 
 
06270008000000
OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
 
 
06270009000000
GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN
PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
06270010000000
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
06270011000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
ISR ADQUISICIONES
DURANTE EL EJERCICIO
ISR ENAJENACIONES
Y BAJAS
IETU ADQUISICIONES
IETU
ENAJENACIONES
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
28- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE
LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE
LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
IMPORTE
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL
CONCEPTO "06D027000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
06280000000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION I)
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
06280001000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE (FRACCION I)
 
06280002000000
UTILIDADES CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION I, ULTIMO PARRAFO)
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
06280003000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES EN ACCIONES, O LOS QUE SE REINVIERTAN DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO (FRACCION I, INCISO a))
 
06280004000000
UTILIDADES CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION I, INCISO b))
 
06280005000000
DIFERENCIA ENTRE EL MONTO DE LA ENAJENACION DE BIENES DE ACTIVO FIJO Y LA GANANCIA ACUMULABLE POR LA ENAJENACION DE DICHOS BIENES (FRACCION I, INCISO c))
 
06280006000000
TOTAL DE INGRESOS PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE
 
 
 
 
06280007000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION II, INCISO a))
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
06280008000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE (FRACCION II, INCISO a))
 
06280009000000
DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA (FRACCION II, INCISO a))
 
06280010000000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO (FRACCION II, INCISO a))
 
06280011000000
PERDIDAS CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION II, ULTIMO PARRAFO)
 
06280012000000
TRES CUARTAS PARTES DE PERDIDAS CAMBIARIAS DEL EJERCICIO (FRACCION II, INCISO d), PRIMER Y SEGUNDO PARRAFOS)
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
06280013000000
DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b))
 
06280014000000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b))
 
06280015000000
VALOR NOMINAL DE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES QUE SE REEMBOLSEN, SIEMPRE QUE SE HUBIERAN RECIBIDO EN EJERCICIOS ANTERIORES MEDIANTE LA ENTREGA DE ACCIONES DE LA MISMA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO O QUE LOS HUBIERA REINVERTIDO DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE DICHA SOCIEDAD. (FRACCION II, INCISO c))
 
06280016000000
PERDIDAS CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION II, INCISO d), TERCER PARRAFO)
 
06280017000000
TOTAL DE DEDUCCIONES PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE
 
 
 
 
06280018000000
RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO)
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
29.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2010
IMPORTE
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
06290000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
06290001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
06290002000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
06290003000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
06290004000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS PARA EL AJUSTE ANUAL
 
06290005000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS PARA EL AJUSTE ANUAL
 
06290006000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
 
06290007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
06290008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
06290009000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
06290010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION
 
06290011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION
 
06290012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
06290013000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
06290014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
06290015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
06290016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
06290017000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA
 
 
 
 
06290018000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U.
 
 
 
 
06290019000000
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS)
 
06290020000000
TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007
 
06290021000000
MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)
 
06290022000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCION INMEDIATA O DEDUCCION DE TERRENOS
 
06290023000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
 
06290024000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
 
06290025000000
DEDUCCION DE INVERSIONES
 
06290026000000
ENAJENACION DE BIENES
 
06290027000000
EXENTOS POR ENAJENACION DE BIENES
 
06290028000000
PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
06290029000000
EXENTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
06290030000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
06290031000000
EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
06290032000000
OTROS INGRESOS
 
06290033000000
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS
 
06290034000000
EROGACIONES POR ADQUISICION DE BIENES
 
06290035000000
EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
06290036000000
EROGACIONES POR EL USO O GOCE TEMPORALES DE BIENES
 
06290037000000
DEDUCCION DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)
 
06290038000000
CONTRIBUCIONES A CARGO
 
06290039000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
 
06290040000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES, DEPOSITOS O ANTICIPOS
 
06290041000000
INDEMINIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES
 
06290042000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
 
06290043000000
DONATIVOS
 
06290044000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES
 
06290045000000
QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CREDITOS
 
06290046000000
MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
 
06290047000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR
 
06290048000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES
 
06290049000000
OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
06290050000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
06290051000000
BASE GRAVABLE
 
06290052000000
DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE
DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
06290053000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
06290054000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
06290055000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
06290056000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
06290057000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES
 
06290058000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES
 
06290059000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
 
06290060000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
06290061000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
06290062000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
06290063000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
06290064000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
06290065000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
06290066000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
06290067000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
06290068000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
06290069000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
 
06290070000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
06290071000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU
 
 
EL ANEXO No. 30 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
30.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
NOMBRE DEL
AGENTE ADUANAL
NUMERO DE
PATENTE O
AUTORIZACION
DEL AGENTE
ADUANAL O
APODERADO
ADUANAL
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "06D052000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES 
 
 
 
CONCEPTO DE LOS BIENES IMPORTADOS O EXPORTADOS
 
 
 
 
 
 
 
IMPORTACIONES
 
 
 
 
 
 
06300000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
06300001000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
EXPORTACIONES
 
 
 
 
 
 
06300002000000
 
 
 
 
 
 
 
06300003000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
RFC DE LA
SOCIEDAD
CONSTITUIDA EN
SU CASO POR EL
AGENTE
ADUANAL
(ARTICULO 163
FRACCION II DE
LA LEY
ADUANERA)
CANTIDAD DE
PEDIMENTOS
VALOR
DECLARADO
EN ADUANA
IMPUESTO
AL VALOR
AGREGADO
PAGADO
PAIS DE
PROCEDENCIA
PAIS DE
ORIGEN
PAIS DE
DESTINO
PROGRAMA
O DECRETO
 
EL ANEXO No. 31 CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
31- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
CIFRAS
HISTORICAS
AJUSTE POR
ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "06D022000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
06310000000000
TERRENOS
 
 
06310001000000
CONSTRUCCIONES
 
 
06310002000000
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
06310003000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
06310004000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
06310005000000
MOBILIARIO
 
 
06310006000000
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
06310007000000
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
06310008000000
TOTAL DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO
 
 
 
 
 
 
06310009000000
CONSTRUCCIONES
 
 
06310010000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
06310011000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
06310012000000
MOBILIARIO
 
 
06310013000000
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
06310014000000
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
06310015000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
06310016000000
TOTAL DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
 
 
 
 
 
 
06310017000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
06310018000000
MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS
 
 
06310019000000
GASTOS DE ORGANIZACION
 
 
06310020000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
06310021000000
OTROS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
06310022000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
06310023000000
DE MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS
 
 
06310024000000
GASTOS DE ORGANIZACION
 
 
06310025000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
06310026000000
OTROS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
06310027000000
TOTAL DE AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
06310028000000
CAPITAL SOCIAL
 
 
06310029000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
06310030000000
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
06310031000000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
06310032000000
DONATIVOS
 
 
06310033000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
06310034000000
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
06310035000000
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
06310036000000
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
06310037000000
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
06310038000000
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
 
06310039000000
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
 
 
06310040000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
06310041000000
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
06310042000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO)
 
 
06310043000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES)
 
 
06310044000000
AJUSTES POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO
 
 
06310045000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO
 
 
06310046000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA
 
 
06310047000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
06310048000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
06310049000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
06310050000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
06310051000000
TOTAL DE CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
06310052000000
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
 
 
06310053000000
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
06310054000000
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
06310055000000
INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA
 
 
 
 
 
 
06310056000000
TOTAL DE RESULTADO POR SERVICIOS
 
 
 
 
 
 
 
MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
 
 
06310057000000
UTILIDAD POR COMPRAVENTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310058000000
PERDIDA POR COMPRAVENTA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
06310059000000
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310060000000
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310061000000
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
 
 
06310062000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION)
 
 
 
 
 
 
06310063000000
TOTAL DE MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
 
 
06310064000000
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
06310065000000
TOTAL DE INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310066000000
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
 
 
 
06310067000000
UTILIDAD DE LA OPERACION
 
 
06310068000000
PERDIDA DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310069000000
OTROS PRODUCTOS
 
 
06310070000000
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
06310071000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
06310072000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310073000000
I.S.R. CAUSADO
 
 
06310074000000
I.E.T.U. CAUSADO
 
 
 
 
 
 
06310075000000
I.S.R. DIFERIDO
 
 
06310076000000
I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
06310077000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
06310078000000
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
06310079000000
PERDIDA ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310080000000
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
06310081000000
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
06310082000000
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
06310083000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
06310084000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
06310085000000
PERDIDA NETA
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS
FINANCIEROS
 
EL ANEXO No. 32 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
32.- OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
RFC
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
CONFORME AL
CONTRATO
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "06D023000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE DEL FIDEICOMISO Y/O NUMERO DE CONTRATO Y
ENTIDAD FIDUCIARIA
 
 
 
 
 
 
06320000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
06320001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
DATOS CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES TOTALES EFECTUADAS POR EL FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU)
 
 
 
 
 
UTILIDAD (PERDIDA)
FISCAL DEL EJERCICIO
PAGOS
PROVISIONALES
EFECTUADOS DE ISR
INGRESO GRAVADO
PAGOS
PROVISIONALES
EFECTUADOS DE IETU
CREDITO FISCAL IETU
 
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
06330000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO)
06330001000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO)
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, DETECTO LO SIGUIENTE QUE NO FUE CORREGIDO POR EL CONTRIBUYENTE A LA FECHA DE EMISION DE SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
06330002000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO)
06330003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO)
06330004000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO)
06330005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO)
06330006000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI_NO)
06330007000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO)
06330008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO)
06330009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI_NO)
06330010000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS IRREGULARIDADES DETECTADAS.
(SI_NO_N/A)
 
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
06330011000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 06330002000000 AL 06330010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO)
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
06330012000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D083000 A 06D087000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI_NO_N/A)
06330013000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
06330014000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D088000 A 06D114000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
(SI_NO_N/A)
06330015000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
06330016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D117000 A 06D118000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI_NO_N/A)
06330017000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
06330018000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D119000 A 06D121000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS EROGACIONES CORRESPONDIENTES.
(SI_NO_N/A)
06330019000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
06330020000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D122000 A 06D124000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.
(SI_NO_N/A)
06330021000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
06330022000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D125000 A 06D126000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI_NO_N/A)
06330023000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
06330024000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D127000 A 06D131000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. EN EL ACREDITAMIENTO.
(SI_NO_N/A)
06330025000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 32 FRACCION
XXVI DE LA LISR)
 
 
 
 
06340000000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06260057000000 Y/O 06260064000000, DEL ANEXO 26, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO)
06340001000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 06340000000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
06340002000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
06340003000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
06340004000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
06340005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 06340006000000 A 06340018000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 06260018000000 DEL ANEXO 26
 
 
 
 
06340006000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI_NO)
06340007000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 215 DE LA LISR.
(SI_NO)
06340008000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI_NO)
06340009000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
06340010000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
06340011000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
06340012000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
06340013000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 216 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
06340014000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
06340015000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI_NO)
06340016000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.
(SI_NO)
06340017000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI_NO)
 
 
 
06340018000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
06340019000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
06340020000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
06340021000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
06340022000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
06340023000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86 FRACCION XIII DE LA LISR)
 
 
 
 
06340024000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR.
(SI_NO_N/A)
06340025000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 86 FRACCION XII DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
06340026000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
06340027000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
06340028000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO
86 FRACCION XV DE LA LISR)
 
 
 
 
06340029000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
06340030000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO)
06340031000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
06340032000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
06340033000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 06340029000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI_NO)
06340034000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
(ARTICULO 92 DE LA LISR)
 
 
 
 
06340035000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06260045000000 Y/O 06260046000000, DEL ANEXO 26 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 216 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS *
 
 
 
 
06340036000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI_NO)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LOS INGRESOS Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESTAS OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARADAS (ARTICULO 18 FRACCION III DE LA LIETU).
 
06340037000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI_NO)
06340038000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO)
06340039000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO)
06340040000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
G.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2010.
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
05A000000
RFC
 
05A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
05A002000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
05A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
05A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
05A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
05A006000
CODIGO POSTAL:
 
05A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
05A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
05A009000
TELEFONO:
 
05A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
05A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
05A012000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
 
 REPRESENTANTE LEGAL
 
 
 
 
05C000000
RFC:
 
05C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
05C002000
NACIONAL
 
05C003000
EXTRANJERO:
 
05C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
05C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
05C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
05C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
05C008000
CODIGO POSTAL:
 
05C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
05C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
05C011000
TELEFONO
 
05C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
05C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
05C014000
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER
 
05C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
05C016000
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER
 
05C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 CONTADOR PUBLICO
 
 
 
 
05B000000
RFC
 
05B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
05B002000
CURP:
 
05B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
05B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
05B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
05B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
05B007000
CODIGO POSTAL:
 
05B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
05B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
05B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
 
05B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
05B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
05B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
05B014000
RFC DEL DESPACHO:
 
05B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES:
 
 
 
 
 
 
 
05D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
05D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
 
05D002000
OBLIGATORIO U OPTATIVO
 
 
 
 
05D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
05D004000
PRIMER DICTAMEN
 
05D005000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
05D006000
EMPRESA PARAESTATAL
 
05D007000
EMPRESA FILIAL
 
05D008000
EMPRESA SUBSIDIARIA
 
05D009000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
 
 
 
 
05D010000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
 
05D011000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
 
 
05D012000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
05D013000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
 
 
05D014000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON)
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
05D015000
RFC 1
 
05D016000
RFC 2
 
05D017000
RFC 3
 
05D018000
RFC 4
 
05D019000
RFC 5
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
05D020000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 14)
 
 
 
 
05D021000
RECONOCIO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL EJERCICIO FISCAL, LOS EFECTOS DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 30)
 
05D022000
EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 31)
 
 
 
 
05D023000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 24 Y 25)
 
05D024000