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DOF: 11/01/2013
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012 (Continúa de la Tercera Sección)

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012 (Continúa de la Tercera Sección)

(Viene de la Tercera Sección)
CONCEPTO
6.1.- DECLARATORIA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
UBICACION
FECHA DE
ADQUISICION
VALOR
ASENTADO EN LA
CONTABILIDAD
 
 
 
 
 
 
DESCRIPCION
 
 
 
 
 
 
 
 
02070000000000
BIENES INMUEBLES
 
 
 
02070001000000
(OTROS BIENES INMUEBLES)
 
 
 
 
 
 
 
 
02070002000000
TOTAL DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO
FISCAL
DICTAMINADO
IMPORTE
PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
02080000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
 
 
02080001000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS
DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR
CONCEPTO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES PROPIOS
 
 
 
 
 
 
02080002000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y
EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN
SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
02080003000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
02080004000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE
RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
02080005000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
02080006000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL
EXTRANJERO EN SU CARACTER DE
RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
02080007000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
02080008000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
 
 
02080009000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DETERMINADOS POR
EL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
02080010000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
02080011000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
02080012000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
02080013000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
02080014000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
02080015000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
02080016000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
02080017000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
02080018000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
02080019000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
 
02080020000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
02080021000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
02080022000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
02080023000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
02080024000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
02080025000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
02080026000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
02080027000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
02080028000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
 
02080029000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
02080030000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
 
DATOS A PROPORCIONAR
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR
IMPORTE
DE LA
CONTRIBUCION
EN LITIGIO
FECHA DE PAGO
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
NUMERO DE LA
OPERACION
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE)
NUMERO DE FOLIO
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE)
FECHA DE
PRESENTACION
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO
LIBRE)
ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE
AUTORIZACION
DE PAGO EN
PARCIALIDADES
NUMERO
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES
FECHA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
9.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES
HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS
DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO
DONATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
DONATIVOS RECIBIDOS DE:
 
 
 
 
02090000000000
(ESPECIFICAR NOMBRE DEL DONANTE [S] )
 
02090001000000
(OTROS DONATIVOS RECIBIDOS)
 
02090002000000
TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DONATIVOS OTORGADOS A:
 
 
 
 
02090003000000
(ESPECIFICAR NOMBRE DEL BENEFICIARIO [S])
 
02090004000000
(OTROS DONATIVOS OTORGADOS)
 
02090005000000
TOTAL DE DONATIVOS OTORGADOS
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
 
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
10.- RELACION DE PAGOS
PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
CONTRIBUCION A
CARGO DETERMINADA
POR AUDITORIA
CONTRIBUCION A
CARGO
DETERMINADA
POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
02100000000000
ENERO
 
 
02100001000000
FEBRERO
 
 
02100002000000
MARZO
 
 
02100003000000
ABRIL
 
 
02100004000000
MAYO
 
 
02100005000000
JUNIO
 
 
02100006000000
JULIO
 
 
02100007000000
AGOSTO
 
 
02100008000000
SEPTIEMBRE
 
 
02100009000000
OCTUBRE
 
 
02100010000000
NOVIEMBRE
 
 
02100011000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
02100012000000
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
 
02100013000000
ENERO
 
 
02100014000000
FEBRERO
 
 
02100015000000
MARZO
 
 
02100016000000
ABRIL
 
 
02100017000000
MAYO
 
 
02100018000000
JUNIO
 
 
02100019000000
JULIO
 
 
02100020000000
AGOSTO
 
 
02100021000000
SEPTIEMBRE
 
 
02100022000000
OCTUBRE
 
 
02100023000000
NOVIEMBRE
 
 
 
02100024000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
02100025000000
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
02100026000000
ENERO
 
 
02100027000000
FEBRERO
 
 
02100028000000
MARZO
 
 
02100029000000
ABRIL
 
 
02100030000000
MAYO
 
 
02100031000000
JUNIO
 
 
02100032000000
JULIO
 
 
02100033000000
AGOSTO
 
 
02100034000000
SEPTIEMBRE
 
 
02100035000000
OCTUBRE
 
 
02100036000000
NOVIEMBRE
 
 
02100037000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
02100038000000
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
DIFERENCIA DE LA
CONTRIBUCION A CARGO
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR
AUDITORIA
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA DEL SALDO A
FAVOR
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
11.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN
PESOS)
ENERO
FEBRERO
MARZO
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERSONAS MORALES
 
 
 
02110000000000
SUMA DE INGRESOS NOMINALES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110001000000
INGRESOS NOMINALES DEL MES QUE DECLARA
 
 
 
02110002000000
TOTAL DE INGRESOS NOMINALES
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
02110003000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD
 
 
 
02110004000000
UTILIDAD FISCAL
 
 
 
 
 
 
 
 
02110005000000
NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO PROVISIONAL
 
 
 
02110006000000
RESULTADO DE LA APLICACION DE LA DOCEAVA PARTE POR EL NUMERO DE MESES
 
 
 
02110007000000
UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
(MAS) MENOS :
 
 
 
02110008000000
ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS DISTRIBUIDOS EN EL PERIODO
 
 
 
02110009000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR
 
 
 
02110010000000
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA (ARTICULOS PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y/O 1.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
 
 
02110011000000
ESTIMULO FISCAL POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y/O 1.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
02110012000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO
 
 
 
02110013000000
BASE GRAVABLE PARA PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
02110014000000
TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
02110015000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
02110016000000
REDUCCIONES
 
 
 
02110017000000
CREDITO FISCAL POR INVERSION CINEMATOGRAFICA (ARTICULO 1.8. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
 
 
02110018000000
PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
 
02110019000000
RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
02110020000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO Y ACREDITADO EN EL MES
 
 
 
02110021000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
 
 
 
02110022000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
 
02110023000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
 
02110024000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
02110025000000
DIFERENCIA
 
 
 
 
02110026000000
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
 
02110027000000
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
02110028000000
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
 
 
 
02110029000000
SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110030000000
INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110031000000
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS.- INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS):
 
 
 
02110032000000
INCISO a) FRACCION VI, ARTICULO 4 LIETU DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110033000000
OTROS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110034000000
OTROS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110035000000
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110036000000
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110037000000
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS.- DEDUCCIONES AUTORIZADAS:
 
 
 
02110038000000
ADQUISICION DE BIENES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110039000000
ADQUISICION DE BIENES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110040000000
SERVICIOS INDEPENDIENTES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110041000000
SERVICIOS INDEPENDIENTES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110042000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110043000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110044000000
CONTRIBUCIONES A CARGO DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110045000000
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110046000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110047000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
 
02110048000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110049000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110050000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110051000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110052000000
DONATIVOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110053000000
DONATIVOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110054000000
INVERSIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110055000000
INVERSIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110056000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110057000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110058000000
OTRAS DEDUCCIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110059000000
OTRAS DEDUCCIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110060000000
TOTAL DE DEDUCCIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
02110061000000
TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
02110062000000
TOTAL DE DEDUCCIONES
 
 
 
02110063000000
BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL
 
 
 
02110064000000
IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
02110065000000
CREDITO FISCAL (CONFORME AL ARTICULO 11 LIETU)
 
 
 
02110066000000
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS DEL PERIODO
 
 
 
02110067000000
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO
 
 
 
02110068000000
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DEL PERIODO
 
 
 
02110069000000
CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS DEL PERIODO
 
 
 
02110070000000
CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/PERDIDAS FISCALES DEL PERIODO
 
 
 
02110071000000
CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
02110072000000
ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL ISR DEL PERIODO EFECTIVAMENTE PAGADOS ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS
 
 
 
02110073000000
ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO DEL PERIODO
 
 
 
 
02110074000000
IMPUESTO A CARGO ANTES DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
 
02110075000000
PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
 
02110076000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE DEL PERIODO
 
 
 
02110077000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
02110078000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
 
02110079000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
02110080000000
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
02110081000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
 
 
 
02110082000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 11%
 
 
 
02110083000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
02110084000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS
 
 
 
02110085000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
02110086000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
02110087000000
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
02110088000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO
 
 
 
02110089000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE
 
 
 
02110090000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE IMPORTACION
 
 
 
02110091000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION
 
 
 
02110092000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO
 
 
 
02110093000000
TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
02110094000000
COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
02110095000000
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO
 
 
 
02110096000000
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.
 
 
 
02110097000000
SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
 
 
 
 
 
 
02110098000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
 
 
02110099000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
 
02110100000000
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
02110101000000
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
02110102000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
 
02110103000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
02110104000000
FACTOR DE PRORRATEO
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
12.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
DETERMINACION DEL REMANENTE DISTRIBUIBLE
 
 
 
 
02120000000000
TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS
 
02120001000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
02120002000000
REMANENTE
 
02120003000000
PRESTAMOS A SOCIOS O INTEGRANTES O SUS FAMILIARES
 
02120004000000
REMANENTE A DISTRIBUIR
 
02120005000000
CONCEPTOS ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
02120006000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
02120007000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
02120008000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
DETALLE DE INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA ISR
PROVENIENTES DE INGRESOS NO PROPIOS DE SU ACTIVIDAD
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES:
 
 
 
 
02120009000000
SERVICIOS EN GENERAL
 
02120010000000
MAQUILA
 
02120011000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
 
02120012000000
SEGUROS Y REASEGUROS
 
02120013000000
COMISIONES
 
02120014000000
REGALIAS
 
02120015000000
ASISTENCIA TECNICA
 
02120016000000
ARRENDAMIENTO
 
02120017000000
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
02120018000000
RECUPERACION POR SEGUROS
 
02120019000000
OTROS INGRESOS
 
02120020000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS:
 
 
 
 
02120021000000
REMUNERACIONES
 
02120022000000
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
02120023000000
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
 
02120024000000
HONORARIOS
 
02120025000000
ARRENDAMIENTOS
 
02120026000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
02120027000000
OTRAS DEDUCCIONES
 
02120028000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U.
 
 
 
 
02120029000000
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS)
 
02120030000000
TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007
 
02120031000000
MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)
 
 
02120032000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS
 
02120033000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCION INMEDIATA O DEDUCCION DE TERRENOS
 
02120034000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS (ARTICULO CUARTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
 
02120035000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
 
02120036000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
 
02120037000000
PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
 
02120038000000
PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO
 
02120039000000
DEDUCCION DE INVERSIONES
 
02120040000000
CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO, POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO
 
02120041000000
MONTO TOTAL DE PAGOS POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
 
02120042000000
MONTO TOTAL DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PATRONALES
 
 
INTEGRACION DE LA BASE GRAVABLE DEL IETU
 
02120043000000
ENAJENACION DE BIENES
 
02120044000000
EXENTOS POR ENAJENACION DE BIENES
 
02120045000000
PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
02120046000000
EXENTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
02120047000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
02120048000000
EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
02120049000000
OTROS INGRESOS GRAVADOS
 
02120050000000
OTROS INGRESOS EXENTOS
 
02120051000000
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS
 
02120052000000
EROGACIONES POR ADQUISICION DE BIENES
 
02120053000000
EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
02120054000000
EROGACIONES POR EL USO O GOCE TEMPORALES DE BIENES
 
02120055000000
DEDUCCION DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)
 
02120056000000
CONTRIBUCIONES A CARGO
 
02120057000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
 
02120058000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES, DEPOSITOS O ANTICIPOS
 
02120059000000
INDEMINIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES
 
02120060000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
 
02120061000000
DONATIVOS
 
02120062000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR
 
02120063000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES
 
02120064000000
OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
02120065000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
02120066000000
BASE GRAVABLE
 
02120067000000
DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS
 
 
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
 
02120068000000
BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL
 
02120069000000
TASA DEL IMPUESTO
 
02120070000000
CREDITO FISCAL
 
 
 
EL CUESTIONARIO QUE SE SEÑALA A CONTINUACION, CONTIENE INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION
DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
02130000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
02130001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
02130002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
02130003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
02130004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
02130005000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
02130006000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
02130007000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 02130005000000 AL 02130006000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
02130008000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 02130004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
GENERALIDADES
 
 
 
 
 
LA DONATARIA CUMPLIO CON LAS OBLIGACIONES
SIGUIENTES:
 
 
 
 
02130009000000
LAS ACTIVIDADES REALIZADAS TIENEN COMO FIN EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO SOCIAL DE LA DONATARIA
(SI O NO)
 
 
 
02130010000000
EL DESTINO DE LAS CONTRIBUCIONES (DONATIVOS) RECIBIDAS EN EFECTIVO, BIENES O SERVICIOS SE UTILIZO PARA LOS FINES PROPIOS DE SU OBJETO SOCIAL
(SI O NO)
 
 
 
02130011000000
LOS ACTIVOS DE LA DONATARIA FUERON UTILIZADOS PARA LOS FINES PROPIOS DE SU OBJETO SOCIAL
(SI O NO)
02130012000000
LA DONATARIA EXPIDIO COMPROBANTES FOLIADOS POR LAS CONTRIBUCIONES RECIBIDAS
(SI O NO),
02130013000000
EL TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION, NO EXCEDE DEL 5% DEL IMPORTE DE LOS DONATIVOS Y SUS RENDIMIENTOS
(SI O NO)
 
C.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2012.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
DATOS DE IDENTIFICACION:
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
03A000000
RFC:
 
03A001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
03A002000
CURP:
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
03A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
03A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
03A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
03A006000
CODIGO POSTAL:
 
03A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
03A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
03A009000
TELEFONO:
 
03A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
03A011000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
03A012000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
03B000000
RFC:
 
03B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)):
 
03B002000
CURP:
 
03B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
03B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
03B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
03B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
03B007000
CODIGO POSTAL:
 
03B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
03B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
03B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
 
03B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
03B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
03B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
03B014000
RFC DEL DESPACHO:
 
03B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
03C000000
RFC:
 
 
03C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)):
 
03C002000
NACIONAL:
 
03C003000
EXTRANJERO:
 
03C004000
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
03C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
03C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
03C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
03C008000
CODIGO POSTAL:
 
03C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
03C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
03C011000
TELEFONO:
 
03C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
03C013000
NUMERO DE ESCRITURA:
 
03C014000
NUMERO DE NOTARIA:
 
03C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
03C016000
FECHA DEL PODER:
 
03C017000
FECHA DE DESIGNACION:
 
 
DATOS GENERALES:
 
03D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
03D001000
ADMINISTRACION LOCAL
 
03D002000
OBLIGADO U OPTATIVO
 
03D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
03D004000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
03D005000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
03D006000
EMPRESA PARAESTATAL
(SI O NO)
03D007000
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
03D008000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
03D009000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
(SI O NO)
03D010000
SOCIEDAD COOPERATIVA
(SI O NO)
03D011000
APLICO RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS
(SI O NO)
03D012000
EMPRESA INTEGRADORA CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION II, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR
(SI O NO)
03D013000
COORDINADO CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION III, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR
(SI O NO)
03D014000
INICIO DE OPERACIONES
(SI O NO)
 
 
 
03D015000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
03D016000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
03D017000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
03D018000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
03D019000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
03D020000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 03040000000000 AL 03040048000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
03D021000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 03040049000000 AL 03040085000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
03D022000
RFC 1
(RFC)
03D023000
RFC 2
(RFC)
03D024000
RFC 3
(RFC)
03D025000
RFC 4
(RFC)
03D026000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
03D027000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
(SI O NO)
 
 
 
03D028000
EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 35)
(SI O NO)
03D029000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 28 Y 29)
(SI O NO)
03D030000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
(SI O NO)
03D031000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
(SI O NO)
03D032000
DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
(SI O NO)
03D033000
LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 32)
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
03D034000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
(SI O NO)
03D035000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
TEXTO
 
 
 
 
03D036000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
03D037000
SE TRATA DE:
 
03D038000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
03D039000
NUMERO DE OFICIO 1
TEXTO
03D040000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
03D041000
NUMERO DE OFICIO 2
TEXTO
03D042000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
03D043000
NUMERO DE OFICIO 3
TEXTO
03D044000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
03D045000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(SI O NO)
03D046000
NUMERO DE RESOLUCION 1
TEXTO
03D047000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
03D048000
NUMERO DE RESOLUCION 2
TEXTO
03D049000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
03D050000
NUMERO DE RESOLUCION 3
TEXTO
03D051000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
03D052000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
03D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
03D054000
REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
(SI O NO)
03D055000
FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
03D056000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)
(SI O NO)
03D057000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
(SI O NO)
 
03D058000
CELEBRO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)
(SI O NO)
03D059000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
03D060000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)
(SI O NO)
03D061000
EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 34)
(SI O NO)
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
03D062000
CUENTA CON EL AVISO DE SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
03D063000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
03D064000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
03D065000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
03D066000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL
(SI O NO)
03D067000
HA AUMENTADO O DISMINUIDO SUS OBLIGACIONES FISCALES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
03D068000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE AUMENTO O DISMINUCION DE SUS OBLIGACIONES FISCALES
(SI O NO)
03D069000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO, DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES
(SI O NO)
 
 
 
03D070000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(SI O NO)
03D071000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
03D072000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
03D073000
CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN
 
 
03D074000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
03D075000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS A TRAVES DE UN REGISTRO QUE PERMITE IDENTIFICAR POR UNIDAD, POR PRODUCTO, POR FECHA Y POR CONCEPTO DE ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, DEVOLUCIONES, DONACIONES Y DESTRUCCIONES DE LOS INVENTARIOS, ASI COMO LOS AUMENTOS, LAS DISMINUCIONES, LAS EXISTENCIAS AL INICIO Y AL FINAL DEL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE IMPLANTADO
 
03D076000
MANUAL
(SI O NO)
03D077000
MECANIZADO
(SI O NO)
03D078000
ELECTRONICO
(SI O NO)
03D079000
COMBINADO
(SI O NO)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
03D080000
DIARIO
(SI O NO)
03D081000
MAYOR
(SI O NO)
03D082000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
03D083000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
03D084000
APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
(SI O NO)
03D085000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
03D086000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
03D087000
EN CASO NEGATIVO, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN
 
 
 
 
 
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
 
03D088000
EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
(SI O NO)
03D089000
OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER PARRAFO, FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY DEL I.S.R.
(SI O NO)
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
03D090000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
03D091000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
 
03D092000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
03D093000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
03D094000
(ESPECIFICAR)
 
03D095000
(ESPECIFICAR)
 
03D096000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
03D097000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
03D098000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
03D099000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
IMPORTE
03D100000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
IMPORTE
03D101000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(SI O NO)
03D102000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
03D103000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR UNA COPIA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD FISCAL (ARTICULOS 86 FRACCION II Y 133 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
03D104000
EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 86 FRACCION III Y 133 FRACCION VIII DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
03D105000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 86 FRACCION V Y 133 FRACCION V DE LA LEY) O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
03D106000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 86 FRACCION XI DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D107000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D108000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
03D109000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 86 FRACCION XVI DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D110000
OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO O ANTERIORES (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D111000
EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO LA DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO ESTABLECIDO (ARTICULOS 86 FRACCION XVII Y 133 FRACCION XII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D112000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 86 FRACCION XIX Y 133 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D113000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 86 FRACCION XX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D114000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 20, FRACCION XII Y 86-A DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO
CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES
 
03D115000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
03D116000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
03D117000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D118000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 18 FRACCION III Y 45-E DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D119000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 18 SEGUNDO PARRAFO Y 45-E DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D120000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 18 SEGUNDO PARRAFO Y 45-E DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D121000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 18 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D122000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 19 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
03D123000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.11. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
03D124000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 19 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D125000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.11. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
03D126000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:
 
03D127000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION I Y 125 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
03D128000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D129000
ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE REUNA LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI O NO)
03D130000
ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE SEA VIGENTE (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI O NO)
03D131000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI O NO)
03D132000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
03D133000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 125 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
 
03D134000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 31 FRACCION V Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D135000
QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA SEÑALE LA CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE QUIEN EXPIDIO EL COMPROBANTE (ARTICULOS 31 FRACCION VI Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
03D136000
QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 31 FRACCION VII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
03D137000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 31 FRACCION VIII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D138000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 31 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D139000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 31 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D140000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D141000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 31 FRACCION XI Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D142000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 Y 31 FRACCION XII DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D143000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION XII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
03D144000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 31 FRACCION XIV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D145000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 31 FRACCION XV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
03D146000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 31 FRACCION XVI DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
03D147000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI O NO)
03D148000
LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVO A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
03D149000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D150000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 31 FRACCION XX DE LA LEY Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
03D151000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 31 FRACCION XXII DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
03D152000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
03D153000
EN EL CASO DE INVERSIONES POR LAS QUE SE OPTO POR APLICAR LA DEDUCCION INMEDIATA, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS Y SE APLICARON LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
03D154000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 230 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D155000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 234, 236 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D156000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION V Y 126 DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D157000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XIII Y 126 DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y ARTICULO 1.15. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
(SI, NO, N/A)
03D158000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
03D159000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XVII Y 126 DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
03D160000
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XX Y 126 DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D161000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 42 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 124 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D162000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 32 DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
03D163000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
03D164000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
03D165000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA(S) ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA
 
03D166000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
03D167000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
 
03D168000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA(S) ENTIDAD(ES) ESCINDIDA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA
 
03D169000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(SI, NO, N/A)
03D170000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
03D171000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE SOCIEDADES MERCANTILES PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(SI, NO, N/A)
03D172000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
03D173000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(SI, NO, N/A)
03D174000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
03D175000
ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(SI, NO, N/A)
03D176000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES
 
03D177000
EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA SER OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
03D178000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
03D179000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 6 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
03D180000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
03D181000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
03D182000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
03D183000
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
03D184000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
03D185000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
03D186000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
03D187000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI O NO)
03D188000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012), RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
03D189000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012), RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
03D190000
CONSIDERO COMO OBTENIDOS LOS INGRESOS CUANDO ESTOS SE COBRARON EFECTIVAMENTE CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES FISCALES APLICABLES PARA EFECTOS DE LA LEY (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI O NO)
 
03D191000
EN EL CASO DE EXPORTACIONES CUANDO NO PERCIBIO EL INGRESO DURANTE LOS DOCE MESES SIGUIENTES A AQUEL EN QUE LA REALIZO, CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PERCIBIDO EL INGRESO EN LA FECHA EN QUE TERMINO DICHO PLAZO (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
 
03D192000
LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
03D193000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LA REALIZACION DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 6 FRACCION II DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR)
(SI O NO)
03D194000
HABER SIDO EFECTIVAMENTE PAGADAS EN LOS TERMINOS DE LEY AL MOMENTO DE SU DEDUCCION (ARTICULO 6 FRACCION III DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI O NO)
03D195000
LAS EROGACIONES CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS DE DEDUCIBILIDAD ESTABLECIDOS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ARTICULO 6 FRACCION IV DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI O NO)
03D196000
TRATANDOSE DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA QUE SE HAYAN INTRODUCIDO AL TERRITORIO NACIONAL, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS PARA SU LEGAL ESTANCIA EN EL PAIS DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES ADUANERAS APLICABLES (ARTICULO 6 FRACCION V DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y LA LEY ADUANERA)
(SI, NO, N/A)
03D197000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION ADICIONAL CUMPLIO CON LOS TERMINOS PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008)
(SI, NO, N/A)
03D198000
EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS CONTRATOS (REGLA I.4.1.3. DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
03D199000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE)
(SI O NO)
03D200000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
03D201000
LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ASI COMO POR LAS APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL A SU CARGO PAGADAS EN MEXICO, CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE ENTREGARON LAS CANTIDADES QUE POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 DE LA LEY, CUARTO Y DECIMOSEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
03D202000
POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARON TEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS (ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
 
03D203000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
03D204000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D205000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO EL PRECIO O LA CONTRAPRESTACION PACTADOS, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
03D206000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
03D207000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
03D208000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)