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DOF: 11/01/2013 |
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012 (Continúa de la Tercera Sección) ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012 (Continúa de la Tercera Sección) (Viene de la Tercera Sección) CONCEPTO | 6.1.- DECLARATORIA | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | 7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | UBICACION | FECHA DE ADQUISICION | VALOR ASENTADO EN LA CONTABILIDAD | | | | | | | DESCRIPCION | | | | | | | | | 02070000000000 | BIENES INMUEBLES | | | | 02070001000000 | (OTROS BIENES INMUEBLES) | | | | | | | | | 02070002000000 | TOTAL DE BIENES INMUEBLES | | | | ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | 8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO | IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | | | | | | | | | | 02080000000000 | DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) | | | 02080001000000 | DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) | | | | | | | | PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS | | | | | | | 02080002000000 | CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | | | | | | 02080003000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS | | | | | | | 02080004000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDORA | | | | | | | 02080005000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDORA | | | | | | | 02080006000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDORA | | | | | | | 02080007000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | | | | | | 02080008000000 | DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) | | | 02080009000000 | DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) | | | | | | | | PAGOS PROVISIONALES DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE: | | | | | | | 02080010000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | | | | | | 02080011000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDORA | | | | | | | 02080012000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL | | | | | | | 02080013000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES | | | | | | | 02080014000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | | | | | | | APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO | | | | | | | 02080015000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | | | | | | | IMPUESTOS LOCALES | | | | | | | 02080016000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE NOMINAS | | | | | | | 02080017000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | OTRAS CONTRIBUCIONES | | | | | | | 02080018000000 | ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | | | | | | | DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES | | | | | | | 02080019000000 | CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO | | | | | | | 02080020000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | | | | | | 02080021000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGOS PROVISIONALES | | | | | | | 02080022000000 | CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: | | | | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO | | | | | | | 02080023000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | | | | | | 02080024000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL | | | | | | | 02080025000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES | | | | | | | 02080026000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | | | | | | | APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO | | | | | | | 02080027000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | | | | | | | IMPUESTOS LOCALES | | | | | | | 02080028000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | | | | | OTRAS CONTRIBUCIONES | | | | | | | 02080029000000 | ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | | | | | | 02080030000000 | TOTAL | | | PARTE II | | | DATOS A PROPORCIONAR | TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO | FECHA DE PAGO | INSTITUCION DE CREDITO O SAT | NUMERO DE LA OPERACION | PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR | PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO | PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) FECHA DE PRESENTACION | PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) ADMINISTRACION RECEPTORA | OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES NUMERO | OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES FECHA | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | 9.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | IMPORTE | | | | | DONATIVOS RECIBIDOS DE: | | | | | 02090000000000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DEL DONANTE [S] ) | | 02090001000000 | (OTROS DONATIVOS RECIBIDOS) | | 02090002000000 | TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS | | | | | | | | | DONATIVOS OTORGADOS A: | | | | | 02090003000000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DEL BENEFICIARIO [S]) | | 02090004000000 | (OTROS DONATIVOS OTORGADOS) | | 02090005000000 | TOTAL DE DONATIVOS OTORGADOS | | ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | 10.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR AUDITORIA | CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE | | | | | | PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | | 02100000000000 | ENERO | | | 02100001000000 | FEBRERO | | | 02100002000000 | MARZO | | | 02100003000000 | ABRIL | | | 02100004000000 | MAYO | | | 02100005000000 | JUNIO | | | 02100006000000 | JULIO | | | 02100007000000 | AGOSTO | | | 02100008000000 | SEPTIEMBRE | | | 02100009000000 | OCTUBRE | | | 02100010000000 | NOVIEMBRE | | | 02100011000000 | DICIEMBRE | | | | | | | 02100012000000 | TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES | | | | | | | | PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) | | | | | | | 02100013000000 | ENERO | | | 02100014000000 | FEBRERO | | | 02100015000000 | MARZO | | | 02100016000000 | ABRIL | | | 02100017000000 | MAYO | | | 02100018000000 | JUNIO | | | 02100019000000 | JULIO | | | 02100020000000 | AGOSTO | | | 02100021000000 | SEPTIEMBRE | | | 02100022000000 | OCTUBRE | | | 02100023000000 | NOVIEMBRE | | | 02100024000000 | DICIEMBRE | | | | | | | 02100025000000 | TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES | | | | | | | | PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) | | | | | | | 02100026000000 | ENERO | | | 02100027000000 | FEBRERO | | | 02100028000000 | MARZO | | | 02100029000000 | ABRIL | | | 02100030000000 | MAYO | | | 02100031000000 | JUNIO | | | 02100032000000 | JULIO | | | 02100033000000 | AGOSTO | | | 02100034000000 | SEPTIEMBRE | | | 02100035000000 | OCTUBRE | | | 02100036000000 | NOVIEMBRE | | | 02100037000000 | DICIEMBRE | | | | | | | 02100038000000 | TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS | | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR | | | DIFERENCIA DE LA CONTRIBUCION A CARGO | SALDO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA | SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE | DIFERENCIA DEL SALDO A FAVOR | ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | | | 11.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | ENERO | FEBRERO | MARZO | | | | | | | PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | | | | | | | | | PERSONAS MORALES | | | | 02110000000000 | SUMA DE INGRESOS NOMINALES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110001000000 | INGRESOS NOMINALES DEL MES QUE DECLARA | | | | 02110002000000 | TOTAL DE INGRESOS NOMINALES | | | | | POR: | | | | 02110003000000 | COEFICIENTE DE UTILIDAD | | | | 02110004000000 | UTILIDAD FISCAL | | | | | | | | | 02110005000000 | NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO PROVISIONAL | | | | 02110006000000 | RESULTADO DE LA APLICACION DE LA DOCEAVA PARTE POR EL NUMERO DE MESES | | | | 02110007000000 | UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES | | | | | (MAS) MENOS : | | | | 02110008000000 | ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS DISTRIBUIDOS EN EL PERIODO | | | | 02110009000000 | PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR | | | | 02110010000000 | ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA (ARTICULOS PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y/O 1.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012) | | | | 02110011000000 | ESTIMULO FISCAL POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y/O 1.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012) | | | | | MENOS: | | | | 02110012000000 | DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO | | | | 02110013000000 | BASE GRAVABLE PARA PAGOS PROVISIONALES | | | | 02110014000000 | TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | | 02110015000000 | PAGO PROVISIONAL DEL MES | | | | | MENOS: | | | | 02110016000000 | REDUCCIONES | | | | 02110017000000 | CREDITO FISCAL POR INVERSION CINEMATOGRAFICA (ARTICULO 1.8. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012) | | | | 02110018000000 | PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD | | | | 02110019000000 | RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | | 02110020000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO Y ACREDITADO EN EL MES | | | | 02110021000000 | OTRAS CANTIDADES A CARGO | | | | 02110022000000 | OTRAS CANTIDADES A FAVOR | | | | 02110023000000 | PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR AUDITORIA | | | | 02110024000000 | PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE | | | | 02110025000000 | DIFERENCIA | | | | 02110026000000 | IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA | | | | 02110027000000 | IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE | | | | 02110028000000 | DIFERENCIA | | | | | | | | | | PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) | | | | | | | | | 02110029000000 | SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110030000000 | INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110031000000 | TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS | | | | | | | | | | MENOS.- INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS): | | | | 02110032000000 | INCISO a) FRACCION VI, ARTICULO 4 LIETU DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110033000000 | OTROS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110034000000 | OTROS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110035000000 | TOTAL DE INGRESOS EXENTOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110036000000 | TOTAL DE INGRESOS EXENTOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110037000000 | TOTAL DE INGRESOS EXENTOS | | | | | | | | | | MENOS.- DEDUCCIONES AUTORIZADAS: | | | | 02110038000000 | ADQUISICION DE BIENES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110039000000 | ADQUISICION DE BIENES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110040000000 | SERVICIOS INDEPENDIENTES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110041000000 | SERVICIOS INDEPENDIENTES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110042000000 | USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110043000000 | USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110044000000 | CONTRIBUCIONES A CARGO DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110045000000 | CONTRIBUCIONES A CARGO DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110046000000 | EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110047000000 | EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110048000000 | INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110049000000 | INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110050000000 | PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110051000000 | PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110052000000 | DONATIVOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110053000000 | DONATIVOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110054000000 | INVERSIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110055000000 | INVERSIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110056000000 | DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110057000000 | DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110058000000 | OTRAS DEDUCCIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110059000000 | OTRAS DEDUCCIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110060000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO | | | | 02110061000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO) | | | | 02110062000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES | | | | 02110063000000 | BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL | | | | 02110064000000 | IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO | | | | | | | | | 02110065000000 | CREDITO FISCAL (CONFORME AL ARTICULO 11 LIETU) | | | | 02110066000000 | ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS DEL PERIODO | | | | 02110067000000 | ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO | | | | 02110068000000 | CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DEL PERIODO | | | | 02110069000000 | CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS DEL PERIODO | | | | 02110070000000 | CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/PERDIDAS FISCALES DEL PERIODO | | | | 02110071000000 | CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS DEL PERIODO | | | | | | | | | 02110072000000 | ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL ISR DEL PERIODO EFECTIVAMENTE PAGADOS ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS | | | | 02110073000000 | ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO DEL PERIODO | | | | 02110074000000 | IMPUESTO A CARGO ANTES DE PAGOS PROVISIONALES | | | | | | | | | 02110075000000 | PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD | | | | 02110076000000 | OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE DEL PERIODO | | | | 02110077000000 | OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE DEL PERIODO | | | | | | | | | 02110078000000 | PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR AUDITORIA | | | | 02110079000000 | PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE | | | | 02110080000000 | DIFERENCIA | | | | | | | | | | PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) | | | | | | | | | 02110081000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% | | | | 02110082000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 11% | | | | 02110083000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% | | | | 02110084000000 | SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS | | | | 02110085000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) | | | | 02110086000000 | TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES | | | | 02110087000000 | TOTAL DE I.V.A. CAUSADO | | | | | | | | | | MENOS: | | | | 02110088000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO | | | | 02110089000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE | | | | 02110090000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE IMPORTACION | | | | 02110091000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION | | | | 02110092000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO | | | | 02110093000000 | TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO | | | | | | | | | 02110094000000 | COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | | | | | | | | MAS: | | | | 02110095000000 | DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO | | | | 02110096000000 | COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. | | | | 02110097000000 | SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR | | | | | | | | | 02110098000000 | IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO | | | | 02110099000000 | IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR | | | | | | | | | 02110100000000 | IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE | | | | 02110101000000 | IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE | | | | | | | | | 02110102000000 | DIFERENCIA A CARGO | | | | 02110103000000 | DIFERENCIA A FAVOR | | | | 02110104000000 | FACTOR DE PRORRATEO | | | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR | ABRIL | MAYO | JUNIO | JULIO | AGOSTO | PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE | TOTAL | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | 12.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | IMPORTE | | | | | DETERMINACION DEL REMANENTE DISTRIBUIBLE | | | | | 02120000000000 | TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS | | 02120001000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | 02120002000000 | REMANENTE | | 02120003000000 | PRESTAMOS A SOCIOS O INTEGRANTES O SUS FAMILIARES | | 02120004000000 | REMANENTE A DISTRIBUIR | | 02120005000000 | CONCEPTOS ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE | | | | | | | | | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | | | | | 02120006000000 | PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO | | 02120007000000 | PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR | | 02120008000000 | RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. | | | | | | DETALLE DE INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA ISR PROVENIENTES DE INGRESOS NO PROPIOS DE SU ACTIVIDAD | | | | | | INGRESOS ACUMULABLES: | | | | | 02120009000000 | SERVICIOS EN GENERAL | | 02120010000000 | MAQUILA | | 02120011000000 | SERVICIOS ADMINISTRATIVOS | | 02120012000000 | SEGUROS Y REASEGUROS | | 02120013000000 | COMISIONES | | 02120014000000 | REGALIAS | | 02120015000000 | ASISTENCIA TECNICA | | 02120016000000 | ARRENDAMIENTO | | 02120017000000 | UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO | | 02120018000000 | RECUPERACION POR SEGUROS | | 02120019000000 | OTROS INGRESOS | | 02120020000000 | TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES | | | | | | DEDUCCIONES AUTORIZADAS: | | | | | 02120021000000 | REMUNERACIONES | | 02120022000000 | PRESTACIONES AL PERSONAL | | 02120023000000 | IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS | | 02120024000000 | HONORARIOS | | 02120025000000 | ARRENDAMIENTOS | | 02120026000000 | DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | | 02120027000000 | OTRAS DEDUCCIONES | | 02120028000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | | | | | DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U. | | | | | 02120029000000 | INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS) | | 02120030000000 | TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007 | | 02120031000000 | MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU) | | 02120032000000 | BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS | | 02120033000000 | BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCION INMEDIATA O DEDUCCION DE TERRENOS | | 02120034000000 | BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS (ARTICULO CUARTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) | | 02120035000000 | BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS | | 02120036000000 | BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL | | 02120037000000 | PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA | | 02120038000000 | PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO | | 02120039000000 | DEDUCCION DE INVERSIONES | | 02120040000000 | CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO, POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO | | 02120041000000 | MONTO TOTAL DE PAGOS POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS | | 02120042000000 | MONTO TOTAL DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PATRONALES | | | INTEGRACION DE LA BASE GRAVABLE DEL IETU | | 02120043000000 | ENAJENACION DE BIENES | | 02120044000000 | EXENTOS POR ENAJENACION DE BIENES | | 02120045000000 | PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES | | 02120046000000 | EXENTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES | | 02120047000000 | USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | | 02120048000000 | EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | | 02120049000000 | OTROS INGRESOS GRAVADOS | | 02120050000000 | OTROS INGRESOS EXENTOS | | 02120051000000 | TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS | | 02120052000000 | EROGACIONES POR ADQUISICION DE BIENES | | 02120053000000 | EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES | | 02120054000000 | EROGACIONES POR EL USO O GOCE TEMPORALES DE BIENES | | 02120055000000 | DEDUCCION DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO) | | 02120056000000 | CONTRIBUCIONES A CARGO | | 02120057000000 | EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS | | 02120058000000 | DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES, DEPOSITOS O ANTICIPOS | | 02120059000000 | INDEMINIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES | | 02120060000000 | PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO | | 02120061000000 | DONATIVOS | | 02120062000000 | PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR | | 02120063000000 | DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES | | 02120064000000 | OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | 02120065000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | 02120066000000 | BASE GRAVABLE | | 02120067000000 | DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS | | | DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL | | 02120068000000 | BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL | | 02120069000000 | TASA DEL IMPUESTO | | 02120070000000 | CREDITO FISCAL | | EL CUESTIONARIO QUE SE SEÑALA A CONTINUACION, CONTIENE INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS | | | | | 02130000000000 | REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO) | | | | 02130001000000 | EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. | (SI O NO) | 02130002000000 | DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL | (SI O NO) | | NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | | | | | 02130003000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI O NO) | 02130004000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL | (SI O NO) | | | | | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: | | 02130005000000 | ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI O NO) | 02130006000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | (SI O NO) | 02130007000000 | EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 02130005000000 AL 02130006000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI O NO) | 02130008000000 | EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 02130004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI O NO) | | | | | GENERALIDADES | | | | | | LA DONATARIA CUMPLIO CON LAS OBLIGACIONES SIGUIENTES: | | | | | 02130009000000 | LAS ACTIVIDADES REALIZADAS TIENEN COMO FIN EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO SOCIAL DE LA DONATARIA | (SI O NO) | | | | 02130010000000 | EL DESTINO DE LAS CONTRIBUCIONES (DONATIVOS) RECIBIDAS EN EFECTIVO, BIENES O SERVICIOS SE UTILIZO PARA LOS FINES PROPIOS DE SU OBJETO SOCIAL | (SI O NO) | | | | 02130011000000 | LOS ACTIVOS DE LA DONATARIA FUERON UTILIZADOS PARA LOS FINES PROPIOS DE SU OBJETO SOCIAL | (SI O NO) | 02130012000000 | LA DONATARIA EXPIDIO COMPROBANTES FOLIADOS POR LAS CONTRIBUCIONES RECIBIDAS | (SI O NO), | 02130013000000 | EL TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION, NO EXCEDE DEL 5% DEL IMPORTE DE LOS DONATIVOS Y SUS RENDIMIENTOS | (SI O NO) | C. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2012. | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | DATOS DE IDENTIFICACION: | | | | | | CONTRIBUYENTE: | | 03A000000 | RFC: | | 03A001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | | 03A002000 | CURP: | | | DOMICILIO FISCAL: | | 03A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 03A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 03A005000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 03A006000 | CODIGO POSTAL: | | 03A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 03A008000 | CIUDAD O POBLACION: | | 03A009000 | TELEFONO: | | 03A010000 | CORREO ELECTRONICO: | | 03A011000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | | 03A012000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | | | CONTADOR PUBLICO: | | 03B000000 | RFC: | | 03B001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)): | | 03B002000 | CURP: | | 03B003000 | NUMERO DE REGISTRO: | | | DOMICILIO FISCAL: | | 03B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 03B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 03B006000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 03B007000 | CODIGO POSTAL: | | 03B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 03B009000 | CIUDAD O POBLACION: | | 03B010000 | TELEFONO DEL CPR O DESPACHO: | | 03B011000 | CORREO ELECTRONICO: | | 03B012000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE: | | 03B013000 | NOMBRE DEL DESPACHO: | | 03B014000 | RFC DEL DESPACHO: | | 03B015000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: | | | REPRESENTANTE LEGAL: | | 03C000000 | RFC: | | 03C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)): | | 03C002000 | NACIONAL: | | 03C003000 | EXTRANJERO: | | 03C004000 | CURP: | | | DOMICILIO FISCAL: | | 03C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 03C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 03C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 03C008000 | CODIGO POSTAL: | | 03C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 03C010000 | CIUDAD O POBLACION: | | 03C011000 | TELEFONO: | | 03C012000 | CORREO ELECTRONICO: | | 03C013000 | NUMERO DE ESCRITURA: | | 03C014000 | NUMERO DE NOTARIA: | | 03C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | | 03C016000 | FECHA DEL PODER: | | 03C017000 | FECHA DE DESIGNACION: | | | DATOS GENERALES: | | 03D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE | | 03D001000 | ADMINISTRACION LOCAL | | 03D002000 | OBLIGADO U OPTATIVO | | 03D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION | (SI O NO) | 03D004000 | PRIMER DICTAMEN | (SI O NO) | 03D005000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL | | 03D006000 | EMPRESA PARAESTATAL | (SI O NO) | 03D007000 | EMPRESA FILIAL | (SI O NO) | 03D008000 | EMPRESA SUBSIDIARIA | (SI O NO) | 03D009000 | ORGANISMO DESCENTRALIZADO | (SI O NO) | 03D010000 | SOCIEDAD COOPERATIVA | (SI O NO) | 03D011000 | APLICO RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS | (SI O NO) | 03D012000 | EMPRESA INTEGRADORA CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION II, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR | (SI O NO) | 03D013000 | COORDINADO CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION III, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR | (SI O NO) | 03D014000 | INICIO DE OPERACIONES | (SI O NO) | | | | 03D015000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) | 03D016000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) | 03D017000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) | 03D018000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) | | | | 03D019000 | TIPO DE OPINION | | | | | 03D020000 | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 03040000000000 AL 03040048000000 DEL ANEXO 4) | (SI O NO) | 03D021000 | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 03040049000000 AL 03040085000000 DEL ANEXO 4) | | | | | | RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: | | 03D022000 | RFC 1 | (RFC) | 03D023000 | RFC 2 | (RFC) | 03D024000 | RFC 3 | (RFC) | 03D025000 | RFC 4 | (RFC) | 03D026000 | RFC 5 | (RFC) | | | | | EFECTOS FISCALES | | | | | 03D027000 | EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) | (SI O NO) | | | | 03D028000 | EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 35) | (SI O NO) | 03D029000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 28 Y 29) | (SI O NO) | 03D030000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | (SI O NO) | 03D031000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | (SI O NO) | 03D032000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | (SI O NO) | 03D033000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 32) | (SI O NO) | | | | | OTROS ASPECTOS | | 03D034000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS | (SI O NO) | 03D035000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) | TEXTO | | | | 03D036000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | | 03D037000 | SE TRATA DE: | | 03D038000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) | (SI, NO, N/A) | 03D039000 | NUMERO DE OFICIO 1 | TEXTO | 03D040000 | FECHA DEL OFICIO 1 | (DD/MM/AAAA) | 03D041000 | NUMERO DE OFICIO 2 | TEXTO | 03D042000 | FECHA DEL OFICIO 2 | (DD/MM/AAAA) | 03D043000 | NUMERO DE OFICIO 3 | TEXTO | 03D044000 | FECHA DEL OFICIO 3 | (DD/MM/AAAA) | | | | 03D045000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | (SI O NO) | 03D046000 | NUMERO DE RESOLUCION 1 | TEXTO | 03D047000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1 | (DD/MM/AAAA) | 03D048000 | NUMERO DE RESOLUCION 2 | TEXTO | 03D049000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2 | (DD/MM/AAAA) | 03D050000 | NUMERO DE RESOLUCION 3 | TEXTO | 03D051000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3 | (DD/MM/AAAA) | | | | 03D052000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) | (DD/MM/AAAA) | 03D053000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) | (DD/MM/AAAA) | | | | | OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | | | | 03D054000 | REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) | (SI O NO) | 03D055000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) | (SI O NO) | 03D056000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20) | (SI O NO) | 03D057000 | MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) | (SI O NO) | 03D058000 | CELEBRO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) | (SI O NO) | 03D059000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23) | (SI O NO) | 03D060000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25) | (SI O NO) | 03D061000 | EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 34) | (SI O NO) | | | | | DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | | | | | | GENERALIDADES FISCALES | | | | | 03D062000 | CUENTA CON EL AVISO DE SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) | 03D063000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) | 03D064000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) | 03D065000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) | 03D066000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL | (SI O NO) | 03D067000 | HA AUMENTADO O DISMINUIDO SUS OBLIGACIONES FISCALES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) | 03D068000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE AUMENTO O DISMINUCION DE SUS OBLIGACIONES FISCALES | (SI O NO) | 03D069000 | POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO, DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES | (SI O NO) | | | | 03D070000 | DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR | (SI O NO) | 03D071000 | TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS | (SI O NO) | 03D072000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) | 03D073000 | CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION) | (SI O NO) | | NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN | | 03D074000 | TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (SI O NO) | 03D075000 | EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS A TRAVES DE UN REGISTRO QUE PERMITE IDENTIFICAR POR UNIDAD, POR PRODUCTO, POR FECHA Y POR CONCEPTO DE ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, DEVOLUCIONES, DONACIONES Y DESTRUCCIONES DE LOS INVENTARIOS, ASI COMO LOS AUMENTOS, LAS DISMINUCIONES, LAS EXISTENCIAS AL INICIO Y AL FINAL DEL EJERCICIO | (SI O NO) | | | | | SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE IMPLANTADO | | 03D076000 | MANUAL | (SI O NO) | 03D077000 | MECANIZADO | (SI O NO) | 03D078000 | ELECTRONICO | (SI O NO) | 03D079000 | COMBINADO | (SI O NO) | | | | | CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: | | 03D080000 | DIARIO | (SI O NO) | 03D081000 | MAYOR | (SI O NO) | 03D082000 | ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) | 03D083000 | SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) | | | | 03D084000 | APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES | (SI O NO) | 03D085000 | REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL | (SI O NO) | 03D086000 | TIENE EMPLEADOS | (SI O NO) | 03D087000 | EN CASO NEGATIVO, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | (SI O NO) | | NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN | | | | | | COMPROBANTES FISCALES DIGITALES | | 03D088000 | EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA | (SI O NO) | 03D089000 | OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER PARRAFO, FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY DEL I.S.R. | (SI O NO) | | | | | OBTUVO INGRESOS POR: | | 03D090000 | ENAJENACION DE BIENES | (SI O NO) | 03D091000 | PRESTACION DE SERVICIOS | (SI O NO) | 03D092000 | OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | (SI O NO) | 03D093000 | OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: | (SI O NO) | 03D094000 | (ESPECIFICAR) | | 03D095000 | (ESPECIFICAR) | | 03D096000 | (ESPECIFICAR) | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | | | | 03D097000 | REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | | 03D098000 | SE REALIZARON CON FINES DE: | | 03D099000 | MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO | IMPORTE | 03D100000 | MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO | IMPORTE | 03D101000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE | (SI O NO) | 03D102000 | LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO | (SI, NO, N/A) | | | | | DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: | | 03D103000 | EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR UNA COPIA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD FISCAL (ARTICULOS 86 FRACCION II Y 133 FRACCION III DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D104000 | EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 86 FRACCION III Y 133 FRACCION VIII DE LA LEY ) | (SI, NO, N/A) | 03D105000 | LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 86 FRACCION V Y 133 FRACCION V DE LA LEY) O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 03D106000 | LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 86 FRACCION XI DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D107000 | EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D108000 | PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D109000 | PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 86 FRACCION XVI DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D110000 | OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO O ANTERIORES (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D111000 | EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO LA DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO ESTABLECIDO (ARTICULOS 86 FRACCION XVII Y 133 FRACCION XII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D112000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 86 FRACCION XIX Y 133 FRACCION VII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D113000 | DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 86 FRACCION XX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D114000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 20, FRACCION XII Y 86-A DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | | | | | INGRESOS (I.S.R.) | | | CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES | | 03D115000 | ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | 03D116000 | PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | 03D117000 | OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D118000 | CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 18 FRACCION III Y 45-E DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D119000 | ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 18 SEGUNDO PARRAFO Y 45-E DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D120000 | ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 18 SEGUNDO PARRAFO Y 45-E DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D121000 | DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 18 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D122000 | CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 19 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D123000 | CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.11. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | 03D124000 | CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 19 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D125000 | CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.11. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | | | | 03D126000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES | (SI O NO) | | | | | DEDUCCIONES (I.S.R.) | | | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: | | 03D127000 | SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION I Y 125 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D128000 | EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D129000 | ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE REUNA LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI O NO) | 03D130000 | ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE SEA VIGENTE (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI O NO) | 03D131000 | EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI O NO) | 03D132000 | ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D133000 | SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 125 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D134000 | CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 31 FRACCION V Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D135000 | QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA SEÑALE LA CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE QUIEN EXPIDIO EL COMPROBANTE (ARTICULOS 31 FRACCION VI Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D136000 | QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 31 FRACCION VII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D137000 | EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 31 FRACCION VIII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D138000 | POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 31 FRACCION VIII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D139000 | LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 31 FRACCION IX DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D140000 | EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D141000 | EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 31 FRACCION XI Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D142000 | POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 Y 31 FRACCION XII DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D143000 | CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION XII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D144000 | SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 31 FRACCION XIV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D145000 | EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 31 FRACCION XV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) | (SI, NO, N/A) | 03D146000 | EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 31 FRACCION XVI DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | | NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION. | | 03D147000 | QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI O NO) | 03D148000 | LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVO A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D149000 | EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D150000 | CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 31 FRACCION XX DE LA LEY Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007) | (SI, NO, N/A) | 03D151000 | EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 31 FRACCION XXII DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | 03D152000 | EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY | (SI, NO, N/A) | 03D153000 | EN EL CASO DE INVERSIONES POR LAS QUE SE OPTO POR APLICAR LA DEDUCCION INMEDIATA, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS Y SE APLICARON LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D154000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 230 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D155000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 234, 236 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D156000 | EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION V Y 126 DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D157000 | EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XIII Y 126 DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y ARTICULO 1.15. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012) | (SI, NO, N/A) | 03D158000 | EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL | (SI, NO, N/A) | 03D159000 | EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XVII Y 126 DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | 03D160000 | EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XX Y 126 DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D161000 | PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 42 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 124 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 03D162000 | FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 32 DE LA LEY | (SI O NO) | | | | 03D163000 | PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | | 03D164000 | FUSIONADA | (SI, NO, N/A) | 03D165000 | FUSIONANTE | (SI, NO, N/A) | | NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA(S) ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA | | 03D166000 | PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | | 03D167000 | ESCINDIDA | (SI, NO, N/A) | 03D168000 | ESCINDENTE | (SI, NO, N/A) | | NOTA: EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA(S) ENTIDAD(ES) ESCINDIDA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA | | 03D169000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES | (SI, NO, N/A) | 03D170000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 03D171000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE SOCIEDADES MERCANTILES PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES | (SI, NO, N/A) | 03D172000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 03D173000 | FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES | (SI, NO, N/A) | 03D174000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 03D175000 | ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES | (SI, NO, N/A) | 03D176000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | | | | | ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES | | 03D177000 | EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA SER OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | | | | | ACREDITAMIENTOS | | 03D178000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A) | 03D179000 | CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 6 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) | | | | | REGIMENES FISCALES PREFERENTES | | 03D180000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) | | | | | RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA | | 03D181000 | EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 03D182000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | | | | 03D183000 | APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION | (SI, NO, N/A) | | EN CASO AFIRMATIVO: | | 03D184000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR | (SI, NO, N/A) | | | | 03D185000 | CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL | (SI, NO, N/A) | 03D186000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI O NO) | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) | | | | | | INGRESOS (I.E.T.U.) | | | | | 03D187000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE | (SI O NO) | 03D188000 | PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012), RESPECTIVAMENTE | (SI, NO, N/A) | 03D189000 | CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012), RESPECTIVAMENTE | (SI, NO, N/A) | 03D190000 | CONSIDERO COMO OBTENIDOS LOS INGRESOS CUANDO ESTOS SE COBRARON EFECTIVAMENTE CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES FISCALES APLICABLES PARA EFECTOS DE LA LEY (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA) | (SI O NO) | 03D191000 | EN EL CASO DE EXPORTACIONES CUANDO NO PERCIBIO EL INGRESO DURANTE LOS DOCE MESES SIGUIENTES A AQUEL EN QUE LA REALIZO, CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PERCIBIDO EL INGRESO EN LA FECHA EN QUE TERMINO DICHO PLAZO (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA) | (SI, NO, N/A) | | | | | DEDUCCIONES (I.E.T.U.) | | | | | | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES: | | 03D192000 | LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D193000 | SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LA REALIZACION DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 6 FRACCION II DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR) | (SI O NO) | 03D194000 | HABER SIDO EFECTIVAMENTE PAGADAS EN LOS TERMINOS DE LEY AL MOMENTO DE SU DEDUCCION (ARTICULO 6 FRACCION III DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA) | (SI O NO) | 03D195000 | LAS EROGACIONES CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS DE DEDUCIBILIDAD ESTABLECIDOS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ARTICULO 6 FRACCION IV DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI O NO) | 03D196000 | TRATANDOSE DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA QUE SE HAYAN INTRODUCIDO AL TERRITORIO NACIONAL, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS PARA SU LEGAL ESTANCIA EN EL PAIS DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES ADUANERAS APLICABLES (ARTICULO 6 FRACCION V DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y LA LEY ADUANERA) | (SI, NO, N/A) | 03D197000 | EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION ADICIONAL CUMPLIO CON LOS TERMINOS PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008) | (SI, NO, N/A) | 03D198000 | EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS CONTRATOS (REGLA I.4.1.3. DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | | | | | ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.) | | 03D199000 | EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE) | (SI O NO) | 03D200000 | EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012) | (SI, NO, N/A) | 03D201000 | LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ASI COMO POR LAS APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL A SU CARGO PAGADAS EN MEXICO, CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE ENTREGARON LAS CANTIDADES QUE POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 DE LA LEY, CUARTO Y DECIMOSEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007) | (SI, NO, N/A) | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | | | | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) | | 03D202000 | POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARON TEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS (ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI O NO) | 03D203000 | CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DE | | | | |