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DOF: 27/01/2014
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013. (Continúa en la Novena Sección)

(Viene de la Séptima Sección)
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2013
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
07310000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO,
PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
07310001000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO
ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
07310002000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y
LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA
SUJETO EL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO,
EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL
DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
07310003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
07310004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI O NO)
07310005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
07310006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
07310007000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
07310008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
07310009000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/
O ERRORES DETECTADOS.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
 
07310010000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES
07310003000000 AL 07310009000000, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07310011000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL
INDICE 07310001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
07310012000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D091000
A 07D098000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE
SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
07310013000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
07310014000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D099000
A 07D114000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE
SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.
(SI, NO, N/A)
07310015000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
07310016000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
07310017000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D153000
A 07D154000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
07310018000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
07310019000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D155000
A 07D157000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS EROGACIONES
CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
07310020000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
07310021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D158000
A 07D160000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO.
(SI, NO, N/A)
07310022000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
07310023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 07D161000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO.
(SI, NO, N/A)
07310024000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
07310025000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D162000
A 07D163000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
07310026000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON
LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 32 FRACCION
XXVI DE LA LISR)
 
 
 
 
07320000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07320001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07320002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07250058000000 Y/O
07250065000000, DEL ANEXO 25, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
07320003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 07320002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
07320004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
07320005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
07320006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
07320007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
07320008000000 A 07320019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
07250018000000 DEL ANEXO 25
 
 
 
 
07320008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
07320009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 215 DE LA LISR.
(SI O NO)
07320010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
07320011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07320012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07320013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07320014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07320015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 216 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
07320016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
07320017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
07320018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
07320019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
07320020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
07320021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07320022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
07320023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07320024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07320025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86 FRACCION XIII DE LA LISR)
 
 
 
 
07320026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR.
(SI, NO, N/A)
07320027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 86
FRACCION XII DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
07320028000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
07320029000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07320030000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 86
FRACCION XV DE LA LISR)
 
 
 
 
07320031000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
07320032000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI O NO)
 
07320033000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07320034000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
07320035000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 07320031000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
07320036000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
92 DE LA LISR)
 
 
 
 
07320037000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07250046000000 Y/O
07250047000000 DEL ANEXO 25 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
216 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS *
 
 
 
 
07320038000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LOS INGRESOS Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESTAS OPERACIONES
LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE
HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARADAS
(ARTICULO 18 FRACCION III DE LA LIETU).
 
07320039000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON ESTA
OBLIGACION FISCAL
(SI O NO)
07320040000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
07320041000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07320042000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
F.     FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE BOLSA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2013.
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
06A000000
RFC
 
06A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
06A002000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
06A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
06A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
06A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
06A006000
CODIGO POSTAL:
 
06A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
06A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
06A009000
TELEFONO:
 
06A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
06A011000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
06A012000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
06B000000
RFC
 
06B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
06B002000
CURP:
 
06B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
06B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
06B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
06B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
06B007000
CODIGO POSTAL:
 
06B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
06B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
06B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
 
06B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
06B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
06B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
06B014000
RFC DEL DESPACHO:
 
06B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
06C000000
RFC:
 
06C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
06C002000
NACIONAL
 
06C003000
EXTRANJERO:
 
06C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
06C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
06C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
06C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
 
06C008000
CODIGO POSTAL:
 
06C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
06C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
06C011000
TELEFONO
 
06C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
06C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
06C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
06C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
06C016000
FECHA DEL PODER
 
06C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
06D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
06D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
 
06D002000
OBLIGATORIO U OPTATIVO
 
 
 
 
06D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
06D004000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
06D005000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
06D006000
EMPRESA PARAESTATAL
(SI O NO)
06D007000
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
06D008000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
06D009000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
(SI O NO)
 
 
 
06D010000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
06D011000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D012000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
06D013000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D014000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
06D015000
ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
12)
(SI O NO)
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON)
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
06D016000
RFC 1
(DATO)
06D017000
RFC 2
(DATO)
06D018000
RFC 3
(DATO)
06D019000
RFC 4
(DATO)
06D020000
RFC 5
(DATO)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
06D021000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA
FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 15)
(SI O NO)
 
 
 
06D022000
EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 31)
(SI O NO)
 
 
 
06D023000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 26)
(SI O NO)
06D024000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
(SI O NO)
 
06D025000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
06D026000
DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
(SI O NO)
06D027000
LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS
MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
28)
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
06D028000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
(SI O NO)
06D029000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
06D030000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
06D031000
SE TRATA DE:
 
06D032000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
06D033000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
06D034000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
06D035000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
06D036000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
06D037000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
06D038000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D039000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
06D040000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
06D041000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
06D042000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
06D043000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
06D044000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
06D045000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D046000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
06D047000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D048000
OBTUVO POR PARTE DE LA AUTORIDAD FISCAL LA
CONDONACION DE ALGUN ADEUDO FISCAL EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO TERCERO TRANSITORIO DE LA
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO
FISCAL DE 2013, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013
(SI O NO)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
06D049000
REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 10)
(SI O NO)
06D050000
FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES
EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11)
(SI O NO)
06D051000
CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 18)
(SI O NO)
 
06D052000
CONTRATO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
(SI O NO)
06D053000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)
(SI O NO)
06D054000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 22)
(SI O NO)
06D055000
EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 30)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
06D056000
CUENTA CON EL AVISO DE SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE
EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
06D057000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
06D058000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO
DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
 
NOTA: SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN: RFC Y NOMBRES ANTERIORES
 
 
 
 
06D059000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(SI O NO)
 
 
 
06D060000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
06D061000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
 
 
 
06D062000
CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE
IMPLANTADO
 
06D063000
MANUAL
(SI O NO)
06D064000
MECANIZADO
(SI O NO)
06D065000
ELECTRONICO
(SI O NO)
06D066000
COMBINADO
(SI O NO)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
06D067000
DIARIO
(SI O NO)
06D068000
MAYOR
(SI O NO)
06D069000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
06D070000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
06D071000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
06D071000 INDIQUE:
 
06D072000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 33 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
06D073000
EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D071000 TIENE ALGUN
CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC,
NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE
PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING),
A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
06D074000
ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
06D075000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
06D076000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
06D077000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
06D078000
(ESPECIFICAR)
 
06D079000
(ESPECIFICAR)
 
06D080000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
COMPROBANTES FISCALES
 
 
 
 
06D081000
EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS
DIGITALES A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
(SI O NO)
06D082000
OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER
PARRAFO, FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO, DE LA LEY
DEL ISR
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
06D083000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
06D084000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
06D085000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
06D086000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
 
 
 
06D087000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN
LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(SI O NO)
06D088000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON
LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
 
 
 
 
06D089000
EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y
DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 86 FRACCION III DE LA
LEY )
(SI, NO, N/A)
06D090000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 86
FRACCION XI DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D091000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D092000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE
SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS
PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D093000
OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL
EJERCICIO O ANTERIORES (ARTICULO 220 Y 221 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D094000
EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y
ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO
LA DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO
ESTABLECIDO (ARTICULO 86 FRACCION XVII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D095000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS
DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN
MIL PESOS (ARTICULO 86 FRACCION XIX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
06D096000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES
(SI O NO)
06D097000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR
INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE
ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES
 
 
 
 
06D098000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
06D099000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
06D100000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 31
FRACCION XI DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
06D101000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES
QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS,
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 31 FRACCION XIV DE
LA LEY).
(SI, NO, N/A)
06D102000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE NO
HUBIERAN GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS,
ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES.
(SI, NO, N/A)
06D103000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 32 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2013).
(SI, NO, N/A)
06D104000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 32 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY Y ARTICULO 1.15. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30
DE MARZO DE 2012)
(SI, NO, N/A)
06D105000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO),
SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES
(ARTICULO 230 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D106000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO),
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 234 Y 236 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
06D107000
REALIZÓ OPERACIONES DE REGISTRO, DE CONFORMIDAD
CON LO QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN XXVI DE
LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
06D108000
LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES
A LOS PREMIOS COBRADOS. EN REPORTO
(SI, NO, N/A)
06D109000
EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y
DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS EN LAS OPERACIONES DE
REPORTO.
(SI, NO, N/A)
06D110000
EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO,
INCLUYE LAS VALUACIONES DE REPORTO.
(SI, NO, N/A)
06D111000
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO
EFECTO FISCAL
(SI, NO, N/A)
06D112000
LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE
INTERESES, SE REALIZO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTICULO
58 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
06D113000
EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, QUE DERIVARAN DE
PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ
COMO EL DE LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA
POR CUENTA DE TERCEROS
(SI, NO, N/A)
06D114000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
06D115000
EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD,
ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL
ARTÍCULO 33, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL
EJERCICIO REVISADO
(SI, NO, N/A)
06D116000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA
INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS
PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES
DE PERSONAL.
(SI, NO, N/A)
06D117000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE
EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS
CRÉDITOS
(SI, NO, N/A)
06D118000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE
SE REFIERE LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 29 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
06D119000
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN
XVI, ARTÍCULO 31 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
06D120000
REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
06D121000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
06D122000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
06D123000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
06D124000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
06D125000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS
DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
06D126000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
06D127000
DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
(SI, NO, N/A)
06D128000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES.
(SI, NO, N/A)
06D129000
REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
(SI, NO, N/A)
06D130000
EN CASO AFIRMATIVO, LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE
DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 89 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
06D131000
LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN
CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA
CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
06D132000
EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE
CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE
ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
06D133000
PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS
CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE
VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES,
COMO LO SEÑALA EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DE
LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
06D134000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
06D135000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
06D136000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN
EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
06D137000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
06D138000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
06D139000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
06D140000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE:
 
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
 
06D141000
(ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D142000
(ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D143000
(ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D144000
(ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D145000
(ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D146000
(ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D147000
(ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D148000
(ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D149000
(ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
06D150000
(ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
 
 
 
06D151000
ESCINDENTE (APORTO)
(PORCENTAJE DE LA
PARTE APORTADA)
 
 
 
06D152000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
06D153000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA
LEY
(SI O NO)
06D154000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE SOCIEDADES
MERCANTILES PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (SIBRAS)
(SI O NO)
06D155000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE
LA LEY
(SI O NO)
06D156000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
06D157000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA
LEY
(SI O NO)
 
06D158000
ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (SIBRA)
(SI O NO)
06D159000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE
LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
06D160000
EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA
SER OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30
DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
06D161000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
06D162000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 6 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
06D163000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
06D164000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
06D165000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
06D166000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
(SI, NO, N/A)
06D167000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
06D168000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
06D169000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30
DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
06D170000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION
FINANCIERA CONSIDERA LOS INTERESES QUE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEFINE COMO TALES
(ARTICULO 3 FRACCION II DE LA LEY).
(SI O NO)
06D171000
PARA DETERMINAR EL MARGEN DE INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA INTEGRÓ EL RESULTADO POR POSICIÓN
MONETARIA NETO.
(SI O NO)
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
06D172000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS
NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE
DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI O NO)
 
06D173000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI
COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O
COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES
NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O
CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O
DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS
TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE
LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU.
PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º
DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR
DEL 1º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y/O 2.1. DE LOS
DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO
DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
06D174000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO
EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O
PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE
CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN
SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O
SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO
CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS
QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS
ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE
(ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY
DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA
EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008 NOVENO Y/O
2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE
MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
 
 
 
 
06D175000
LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION
DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION
DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE SE
DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY).
(SI O NO)
06D176000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA
DEDUCCION ADICIONAL SE CUMPLIO EN LOS TERMINOS
PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY
PARA 2008).
(SI, NO, N/A)
06D177000
EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE
DICHOS CONTRATOS (ARTICULO 5, FRACCION I DE LA LEY,
ASI COMO DE LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
06D178000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO
EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES
REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL
PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE
LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2013 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE
LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE)
(SI O NO)
 
06D179000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE
RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE
ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN
LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE
A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2013)
(SI, NO, N/A)
06D180000
LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON
LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS
CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO
IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SE CUMPLIO
CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE
SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE
TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO,
EFECTIVAMENTE SE ENTREGUEN LAS CANTIDADES QUE
POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS
TRABAJADORES (ARTICULO 8 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
06D181000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
06D182000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA
DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y
EXENTOS.
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
06D183000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA
TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
06D184000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
(SI O NO)
06D185000
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA
PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR
INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.
(SI O NO)
06D186000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO
MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE
HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO
5 FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
06D187000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE
(ARTICULO 5-A DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
 
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
06D188000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 3.3. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30
DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
ESPECÍFICAS DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN
EFECTIVO.- OBLIGACIONES
 
 
 
 
06D189000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO EL
ÚLTIMO DÍA DEL MES DE QUE SE TRATE (ARTÍCULO 4
FRACCIÓN I, PRIMER PÁRRAFO, DE LA LEY DEL IMPUESTO A
LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
06D190000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO
CORRESPONDIENTE, CUANDO UNA PERSONA REALIZA
VARIOS DEPOSITOS A PLAZO EN ESA MISMA INSTITUCIÓN
DEL SISTEMA FINANCIERO, CUYO MONTO ACUMULADO
EXCEDA DE $15,000 EN UN MES. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN I,
CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS
DEPÓSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
06D191000
ENTERA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO EN
EL PLAZO Y EN LOS TÉRMINOS QUE MEDIANTE REGLAS DE
CARÁCTER GENERAL EMITIÓ LA SECRETARÍA DE HACIENDA
Y CRÉDITO PÚBLICO. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN II, DE LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
06D192000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO
QUE NO HUBIESE SIDO RECAUDADO EN EL PLAZO
SEÑALADO EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 4 DE LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO POR FALTA
DE FONDOS EN LAS CUENTAS DEL CONTRIBUYENTE, EN EL
MOMENTO EN QUE SE REALICE ALGÚN DEPÓSITO DURANTE
EL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATE EN CUALQUIERA DE
LAS CUENTAS QUE TENGA ABIERTAS EN LA INSTITUCIÓN
FINANCIERA QUE CORRESPONDA, HACIENDO EL ENTERO A
LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN
IV, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN
EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
06D193000
LLEVA UN REGISTRO DE LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO QUE
RECIBE, EN LOS TÉRMINOS ESTABLECIDOS POR EL
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MEDIANTE
REGLAS DE CARÁCTER GENERAL. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN
VI, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN
EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO,
CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS,
REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER
DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE,
COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
06D194000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE
REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES,
MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y
SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
06D195000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE
LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y DE
2012 (CIFRAS EN PESOS)
2013
2012
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
 
 
 
CLIENTES CUENTAS CORRIENTES
 
 
 
 
 
 
06010000000000
BANCOS DE CLIENTES
 
 
06010001000000
DIVIDENDOS COBRADOS DE CLIENTES
 
 
06010002000000
INTERESES COBRADOS DE CLIENTES
 
 
06010003000000
LIQUIDACION DE OPERACIONES DE CLIENTES
 
 
06010004000000
PREMIOS COBRADOS DE CLIENTES
 
 
06010005000000
LIQUIDACIONES CON DIVISAS DE CLIENTES
 
 
06010006000000
CUENTAS DE MARGEN
 
 
06010007000000
OTRAS CUENTAS CORRIENTES
 
 
 
 
 
 
06010008000000
TOTAL DE CLIENTES CUENTAS CORRIENTES
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES EN CUSTODIA
 
 
 
 
 
 
06010009000000
VALORES DE CLIENTES RECIBIDOS EN CUSTODIA
 
 
06010010000000
VALORES DE CLIENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
06010011000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
06010012000000
TOTAL DE OPERACIONES EN CUSTODIA
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
 
06010013000000
OPERACIONES DE REPORTO POR CUENTA DE
CLIENTES
 
 
06010014000000
OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES POR
CUENTA DE CLIENTES
 
 
06010015000000
COLATERALES RECIBIDOS EN GARANTIA POR
CUENTA DE CLIENTES
 
 
06010016000000
COLATERALES ENTREGADOS EN GARANTIA POR
CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE COMPRA DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
06010017000000
DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE
CLIENTES (MONTO NOCIONAL)
 
 
06010018000000
DE OPCIONES
 
 
06010019000000
DE SWAPS
 
 
06010020000000
DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE
CLIENTES
 
 
 
 
 
 
06010021000000
TOTAL DE OPERACIONES DE COMPRA DE
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
06010022000000
DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE
CLIENTES (MONTO NOCIONAL)
 
 
06010023000000
DE OPCIONES
 
 
06010024000000
DE SWAPS
 
 
06010025000000
DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE
CLIENTES
 
 
 
 
 
 
06010026000000
TOTAL DE OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
06010027000000
FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS
 
 
06010028000000
OTRAS
 
 
 
 
 
 
06010029000000
TOTAL DE OPERACIONES DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
 
06010030000000
TOTAL DE OPERACIONES POR CUENTA DE
TERCEROS
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES POR CUENTA PROPIA
 
 
 
 
 
 
06010031000000
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
06010032000000
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
 
06010033000000
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
06010034000000
DEUDA BANCARIA
 
 
06010035000000
OTROS TITULOS DE DEUDA
 
 
06010036000000
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
06010037000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
06010038000000
TOTAL DE COLATERALES RECIBIDOS POR LA
ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O
ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
06010039000000
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
06010040000000
DEUDA BANCARIA
 
 
06010041000000
OTROS TITULOS DE DEUDA
 
 
06010042000000
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
06010043000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
06010044000000
TOTAL DE COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O
ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
06010045000000
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
 
 
 
06010046000000
TOTAL DE OPERACIONES POR CUENTA PROPIA
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
06010047000000
CAJA
 
 
06010048000000
BANCOS
 
 
06010049000000
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
06010050000000
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN
GARANTIA
 
 
 
 
 
 
06010051000000
TOTAL DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
06010052000000
CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS)
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
06010053000000
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
06010054000000
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
06010055000000
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
06010056000000
OTRAS INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
06010057000000
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
06010058000000
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
 
 
06010059000000
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
06010060000000
CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
06010061000000
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
 
06010062000000
TOTAL DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
06010063000000
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE
ACTIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
06010064000000
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE
BURSATILIZACION
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR (NETO)
 
 
 
 
 
 
06010065000000
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
 
06010066000000
DEUDORES POR CUENTA DE MARGEN (DERIVADOS)
 
 
06010067000000
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN
EFECTIVO
 
 
06010068000000
DERECHOS FIDUCIARIOS
 
 
06010069000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
06010070000000
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL
COBRO
 
 
06010071000000
OTRAS
 
 
 
 
 
 
06010072000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR (NETO)
 
 
 
 
 
 
06010073000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
 
 
 
 
 
 
06010074000000
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
06010075000000
REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO
 
 
06010076000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
06010077000000
REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA
DE INMUEBLES , MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
06010078000000
TOTAL INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
 
 
 
 
 
 
06010079000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
06010080000000
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA
LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
06010081000000
I.S.R. DIFERIDO
 
 
06010082000000
P.T.U. DIFERIDA
 
 
06010083000000
I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
06010084000000
TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
06010085000000
CARGOS DIFERIDOS
 
 
06010086000000
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
06010087000000
INTANGIBLES
 
 
06010088000000
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
06010089000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
06010090000000
TOTAL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO Y CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
06010091000000
PASIVOS BURSATILES
 
 
 
 
 
 
 
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
06010092000000
DE CORTO PLAZO
 
 
06010093000000
DE LARGO PLAZO
 
 
06010094000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
06010095000000
TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
06010096000000
ACREEDORES POR REPORTO
 
 
 
 
 
 
06010097000000
PRESTAMO EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA
 
 
 
 
 
 
06010098000000
REPORTOS (SALDO ACREEDOR)
 
 
06010099000000
PRESTAMO DE VALORES
 
 
06010100000000
DERIVADOS
 
 
06010101000000
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
06010102000000
TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN
GARANTIA
 
 
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
06010103000000
CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
06010104000000
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
 
06010105000000
TOTAL DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
06010106000000
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE
PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
06010107000000
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE
BURSATILIZACION
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
06010108000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
06010109000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
06010110000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
06010111000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
06010112000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS
 
 
06010113000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
06010114000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
06010115000000
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL
 
 
06010116000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
06010117000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
06010118000000
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
06010119000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
06010120000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
06010121000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR
 
 
06010122000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
06010123000000
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
 
06010124000000
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
06010125000000
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN
EFECTIVO
 
 
06010126000000
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
 
 
 
 
 
 
06010127000000
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
06010128000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
 
 
 
 
06010129000000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
06010130000000
I.S.R. DIFERIDO
 
 
06010131000000
P.T.U. DIFERIDA
 
 
06010132000000
I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
06010133000000
TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
06010134000000
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS POR
ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
06010135000000
TOTAL PASIVO