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DOF: 14/01/2015
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014. (Continúa de la Segunda Sección)

(Viene de la Segunda Sección)
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES
 
 
01100030000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO
 
 
01100031000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
01100032000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
 
 
01100033000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01100034000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01100035000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
01100036000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01100037000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
01100038000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
01100039000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
01100040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
01100041000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
01100042000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
01100043000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
DERECHOS
 
 
01100044000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
01100045000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
01100046000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
IMPORTE PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR
PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
FECHA DE PAGO
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
INSTITUCION DE CREDITO
O SAT
NUMERO DE LA
OPERACIÓN
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO
LIBRE) NUMERO DE
FOLIO
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE)
FECHA DE
PRESENTACION
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO
EN PARCIALIDADES
NUMERO
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES FECHA
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01110000000000
UTILIDAD NETA
01110001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
01110002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
01110003000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01110004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
01110005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
01110006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
MAS:
01110007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
MAS:
01110008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
MENOS:
01110009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
MENOS:
01110010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
01110011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
01110012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
01110013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
01110014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
01110015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
01110016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
01110017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
01110018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
01110019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
01110020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
01110021000000
RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
01110022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01110023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
01110024000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
01110025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01110026000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
01110027000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
01110028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
01110029000000
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)
01110030000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
01110031000000
INVENTARIO ACUMULABLE
01110032000000
OTROS
 
 
01110033000000
TOTAL
 
 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
01110034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01110035000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
01110036000000
MULTAS
01110037000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
01110038000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
01110039000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
01110040000000
DEPRECIACION CONTABLE
01110041000000
PROVISIONES
 
01110042000000
ESTIMACIONES
01110043000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
01110044000000
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)
01110045000000
PERDIDA CAMBIARIA
01110046000000
AMORTIZACIONES
01110047000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
01110048000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
01110049000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
01110050000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
01110051000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
01110052000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
01110053000000
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR
01110054000000
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES
01110055000000
OTROS
 
 
01110056000000
TOTAL
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
01110057000000
GASTOS DE FABRICACION
01110058000000
GASTOS DE VENTA
01110059000000
GASTOS GENERALES
01110060000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
01110061000000
GASTOS DE FABRICACION
01110062000000
GASTOS DE VENTA
01110063000000
GASTOS GENERALES
01110064000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
01110065000000
COMPRAS (PERSONAS FISICAS)
01110066000000
MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS)
01110067000000
MAQUILAS (PERSONAS FISICAS)
01110068000000
GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS)
01110069000000
DEPRECIACION FISCAL
01110070000000
AMORTIZACION FISCAL
01110071000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
01110072000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
01110073000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
01110074000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
01110075000000
CARGOS A PROVISIONES
01110076000000
CARGOS A ESTIMACIONES
01110077000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
01110078000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
01110079000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
01110080000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
01110081000000
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
01110082000000
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
01110083000000
DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS
01110084000000
OTROS
 
 
01110085000000
TOTAL
 
 
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
01110086000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01110087000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
01110088000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
01110089000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
01110090000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
01110091000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
01110092000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
01110093000000
CANCELACION DE PROVISIONES
01110094000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
01110095000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
01110096000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
01110097000000
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
01110098000000
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
01110099000000
OTROS
 
 
01110100000000
TOTAL
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
12.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FECHA DE
CELEBRACION
DEL CONTRATO
QUE LE DIO
ORIGEN A LA
OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D054000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
01120000000000
 
 
 
01120001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE OPERACION
CONTRATADA, DEUDA O
CAPITAL
MONTO CONTRATADO
TIPO DE MONEDA
TASA DE INTERES
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
VIGENCIA DEL
VIGENCIA AL
INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA
PARTE RELACIONADA
(SI O NO)
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE
LA ENTIDAD
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL
DE LA ENTIDAD
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
 
 
01130000000000
 
 
 
01130001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS)
DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
MONTO DE LA
UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA INVERSION
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
PAIS DE
ESIDENCIA
PARA
EFECTOS
FISCALES
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACIO
N DEL SOCIO O
ACCIONISTA
EN EL
EJERCICIO
PERIODO DE
TENENCIA DEL
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA
 
 
01140000000000
 
 
 
01140001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
PERIODO
DE
TENENCIA
AL
MONTO DE
APORTACIONES
MONTO DE
RETIROS DE
CAPITAL
MONTO DE
PRESTAMOS
EFECTUADOS
MONTO DE
PRESTAMOS
RECIBIDOS
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y, LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
TOTAL
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01150000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
MAS:
 
 
01150001000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
01150002000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01150003000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
01150004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150005000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150006000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01150007000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01150008000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01150009000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01150010000000
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
 
 
01150011000000
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE
01150012000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
01150013000000
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
01150014000000
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS
01150015000000
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
01150016000000
VALUACION FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
01150017000000
PARTICIPACION FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
01150018000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
01150019000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
 
 
 
01150020000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
 
 
 
MENOS :
 
 
01150021000000
METODO DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA
01150022000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
01150023000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150024000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150025000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01150026000000
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
01150027000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01150028000000
OTROS
01150029000000
TOTAL
 
 
 
MAS:
01150030000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01150031000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
01150032000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO
01150033000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
01150034000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
01150035000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
01150036000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR
01150037000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
01150038000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01150039000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES
01150040000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO
01150041000000
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00
01150042000000
OTROS
01150043000000
TOTAL
 
 
 
MENOS:
 
 
01150044000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
01150045000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01150046000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS
 
01150047000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
01150048000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR
01150049000000
UTILIDAD CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
01150050000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO
01150051000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
01150052000000
OTROS
01150053000000
TOTAL
 
 
01150054000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
MAS:
 
 
01150055000000
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO
01150056000000
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO
01150057000000
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS
01150058000000
OTROS
01150059000000
TOTAL
 
 
 
MENOS:
 
 
01150060000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01150061000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
01150062000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR
01150063000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
01150064000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01150065000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
01150066000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
01150067000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01150068000000
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO
01150069000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO
01150070000000
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL
01150071000000
OTROS
01150072000000
TOTAL
 
 
01150073000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
 
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
01160000000000
 
 
 
01160001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
01160002000000
 
 
 
01160003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
EN CASO DE
QUE EN LA
COLUMNA
"TIPO DE
OPERACION",
HAYAN
SELECCIONAD
O ALGUNO DE
LOS
CONCEPTOS
DE "OTROS
INGRESOS" U
"OTROS
PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PAIS DE
RESIDENCIA
VALOR DE LA
OPERACION Y/
O INVERSION
PARA
EFECTOS
FISCALES
(INCLUSO CON
VALOR CERO)
METODO DE
PRECIOS DE
TRANSFERENCI
A APLICADO
LA OPERACION
ESTA PACTADA
COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI
O NO)
AJUSTE FISCAL
DEL
CONTRIBUYENT
E PARA QUE LA
OPERACION SE
CONSIDERE
PACTADA COMO
CON PARTES
INDEPENDIENTE
S EN
OPERACIONES
COMPARABLES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S)
DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
01170000000000
DISTRIBUCION
(SI_NO)
01170001000000
MANUFACTURA
(SI_NO)
01170002000000
MAQUILADORA
(SI_NO)
01170003000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI_NO)
01170004000000
SERVICIOS
(SI_NO)
01170005000000
OTROS (ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01170006000000
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
01170007000000
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
 
01170008000000
CAMPO 1
(TEXTO)
01170009000000
CAMPO 2
(TEXTO)
01170010000000
CAMPO 3
(TEXTO)
01170011000000
CAMPO 4
(TEXTO)
01170012000000
CAMPO 5
(TEXTO)
01170013000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)
 
01170014000000
CAMPO 1
(TEXTO)
01170015000000
CAMPO 2
(TEXTO)
01170016000000
CAMPO 3
(TEXTO)
01170017000000
CAMPO 4
(TEXTO)
01170018000000
CAMPO 5
(TEXTO)
01170019000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
 
01170020000000
CAMPO 1
(TEXTO)
01170021000000
CAMPO 2
(TEXTO)
01170022000000
CAMPO 3
(TEXTO)
01170023000000
CAMPO 4
(TEXTO)
01170024000000
CAMPO 5
(TEXTO)
01170025000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD
 
 
 
 
01170026000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
01170027000000
NUMERO DE OFICIO
 
01170028000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
01170029000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
01170030000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(FECHA)
01170031000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
01170032000000
NÚMERO DE OFICIO
 
01170033000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
 
 
 
01170034000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI_NO)
01170035000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI_NO)
 
 
 
01170036000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
01170037000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
01170038000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(FECHA)
01170039000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION.
 
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
01170040000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(RFC)
01170041000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(RFC)
01170042000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(RFC)
 
 
 
 
ASESORES
 
01170043000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(RFC)
01170044000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(RFC)
01170045000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(RFC)
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01170046000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
01170047000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
01170048000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
(SI_NO_N/A)
01170049000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
01170050000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN
(SI_NO)
01170051000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
01170052000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO_N/A)
01170053000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
 
01170054000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
 
01170055000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01170056000000
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
 
 
 
 
01170057000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01170058000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01170059000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01170060000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170061000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI_NO)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
01170062000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01170063000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
01170064000000
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.)
(SI_NO_N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
 
01170065000000
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR
(SI_NO)
01170066000000
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR
(SI_NO)
01170067000000
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
 
01170068000000
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR
 
 
 
 
 
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
01170069000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170070000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
 
01170071000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170072000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
 
01170073000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170074000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
 
01170075000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170076000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
01170077000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI_NO)
01170078000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
 
01170079000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
01170080000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
01170081000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
01170082000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
01170083000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI_NO)
 
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
01170084000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO_N/A)
01170085000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
 
01170086000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO_N/A)
01170087000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
 
01170088000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.
(SI_NO_N/A)
01170089000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
 
01170090000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01170091000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
01170092000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01170093000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170094000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170095000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170096000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
01170097000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
 
01170098000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170099000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170100000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
01170101000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
01170102000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
01170103000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170104000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170105000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
01170106000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI_NO)
01170107000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
01170108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170110000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
01170111000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI_NO)
01170112000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
01170113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170115000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA
 
 
 
 
01170116000000
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
01170117000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
01170118000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
(IMPORTE)
01170119000000
RECUPERACION DE CUENTAS
(IMPORTE)
01170120000000
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
01170121000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
(IMPORTE)
01170122000000
SERVICIOS
(IMPORTE)
01170123000000
COMISIONES
(IMPORTE)
01170124000000
OTROS
(IMPORTE)
01170125000000
SUMA
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
01170126000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS
(IMPORTE)
01170127000000
COSTO DE VENTAS
(IMPORTE)
01170128000000
GASTOS DE OPERACIÓN
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
01170129000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
01170130000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
01170131000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(IMPORTE)
 
 
 
01170132000000
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
01170133000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
01170134000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI_NO)
01170135000000
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
01170136000000
PRIMERO (SAFE HARBOUR)
(SI_NO)
01170137000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI_NO)
01170138000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
 
01170139000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01170140000000
INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01170141000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(DATO)
01170142000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170143000000
VALOR DE INGRESOS OBTENIDOS POR LA VENTA Y DISTRIBUCION DE PRODUCTOS TERMINADOS PARA SU REVENTA (DISPOSICION TRANSITORIA CUADRAGESIMA PRIMERA DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014 (PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 2013)
(IMPORTE)
 
 
 
01170144000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO)
01170145000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
 
 
 
 
01170146000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 01170026000000 QUE NO,
CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01170147000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170148000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170149000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170150000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170151000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170152000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VIII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
18.- DATOS INFORMATIVOS
IMPORTE
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
01180000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
01180002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
01180003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
01180004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
01180005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
 
01180006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
01180007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
01180008000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
01180009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION
 
01180010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION
 
01180011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
01180012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
01180013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
01180014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
01180015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
01180016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA
EXTRANJERA
 
 
 
 
01180017000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
01180018000000
CAMPO 1
 
01180019000000
CAMPO 2
 
01180020000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
01180021000000
(ESPECIFICAR)
 
01180022000000
(ESPECIFICAR)
 
01180023000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180024000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
01180025000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
01180026000000
CAMPO 1
 
01180027000000
CAMPO 2
 
01180028000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
01180029000000
(ESPECIFICAR)
 
01180030000000
(ESPECIFICAR)
 
01180031000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180032000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIO 2014
 
 
 
 
01180033000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
01180034000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
01180035000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
 
01180036000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
01180037000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
01180038000000
RESULTADO POSITIVO
 
01180039000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS:
 
01180040000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180041000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180042000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180043000000
(ESPECIFICAR)
 
01180044000000
(ESPECIFICAR)
 
01180045000000
(ESPECIFICAR)
 
01180046000000
(ESPECIFICAR)
 
01180047000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180048000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2014
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
01180049000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180050000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180051000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180052000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180053000000
(ESPECIFICAR)
 
01180054000000
(ESPECIFICAR)
 
01180055000000
(ESPECIFICAR)
 
01180056000000
(ESPECIFICAR)
 
01180057000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180058000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000
 
 
 
 
01180059000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180061000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180062000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
01180063000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
01180064000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
01180065000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180066000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180067000000
(ESPECIFICAR)
 
01180068000000
(ESPECIFICAR)
 
01180069000000
(ESPECIFICAR)
 
01180070000000
(ESPECIFICAR)
 
01180071000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180072000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE
DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
01180073000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
01180074000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
01180075000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
01180076000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
01180077000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
 
01180078000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
01180079000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180080000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
01180081000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
01180082000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
01180083000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
01180084000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
01180085000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
01180086000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180087000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180088000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180089000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
 
 
 
01180090000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180091000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180092000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
01180093000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
 
01180094000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
19.- DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y
EL PAGADO AL 30 DE ABRIL DEL 2015
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: ARTICULO
71 L.I.S.R. 2013
CALCULO
DETERMINAD
O DE
CONFORMIDA
D CON:
REGLA I.3.6.4.
RMF 2013
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D056000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
01190000000000
UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2014
 
 
01190001000000
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y CONTROLADORA EN LO INDIVIDUAL
 
 
01190002000000
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
01190003000000
PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACCIONES GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADORA Y CONTROLADAS, QUE NO HUBIERAN PODIDO DEDUCIRSE POR LA SOCIEDAD QUE LAS GENERO
 
 
01190004000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS INDIVIDUALES CON EL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS CONSOLIDADAS
 
 
01190005000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA 2009 A 2014
 
 
01190006000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (SUMAN)
 
 
01190007000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (RESTAN)
 
 
01190008000000
SUMA
 
 
 
01190009000000
UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA AJUSTADA DEL EJERCICIO 2014
 
MENOS:
01190010000000
PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 2014
 
IGUAL A:
01190011000000
BASE GRAVABLE
 
POR:
01190012000000
TASA DE ISR
 
 
01190013000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
MENOS:
01190014000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN LA DECLARACION ANUAL NORMAL O COMPLEMENTARIA
 
 
01190015000000
ISR A CARGO POR MODIFICACIÓN DE LA BASE (A)
 
 
01190016000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA 2009 A 2014
 
 
01190017000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA PENDIENTE DE ENTERO OPCION RMF I.3.6.13. Y CORRELATIVAS PARA EJERCICIOS ANTERIORES.
 
 
01190018000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA
 
 
01190019000000
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (B)
 
 
01190020000000
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE REGISTROS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (C)
 
 
01190021000000
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE REGISTROS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (D)
 
 
01190022000000
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
 
01190023000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR DIVIDENDOS (E)
 
 
01190024000000
ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL
 
 
01190025000000
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
01190026000000
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR DIFERIDO
 
 
01190027000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
01190028000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
POR:
01190029000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
01190030000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
01190031000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
01190032000000
IMPUESTO AL ACTIVO CONSOLIDADO POR RECUPERAR A LA FECHA DE DESCONSOLIDACION
 
MENOS:
01190033000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE TENGAN DERECHO A RECUPERAR LAS SOCIEDADES QUE SE DESCONSOLIDAN
01190034000000
IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO
 
 
01190035000000
PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
01190036000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
01190037000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
 
POR:
01190038000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
01190039000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO
 
 
01190040000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A
RECUPERAR EL IMPAC:
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
01190041000000
 
 
 
01190042000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (SUMAN)
 
 
01190043000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (RESTAN)
 
 
01190044000000
ISR DE CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: NOVENO
TRANSITORIO:
FRACCION XV
L.I.S.R. 2014
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: NOVENO
TRANSITORIO:
FRACCION XVIII
L.I.S.R. 2014
 
 
 
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
01200000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO)
 
 
 
 
 
01200001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI_NO)
 
 
01200002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI_NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
01200003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO)
 
01200004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI_NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
01200005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO_N/A)
 
01200006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO_N/A)
 
01200007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO_N/A)
 
01200008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO_N/A)
 
01200009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI_NO_N/A)
 
01200010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI_NO_N/A)
 
01200011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(SI_NO_N/A)
 
01200012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI_NO_N/A)
 
01200013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
(SI_NO_N/A)
 
01200014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 01200005000000 AL 01200013000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
01200015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 01200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
01200016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D105000 AL 01D115000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
01200017000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
01200018000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D116000 AL 01D149000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
01200019000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
01200020000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI_NO_N/A)
 
01200021000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI_NO_N/A)
 
01200022000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
01200023000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
01200024000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
01200025000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
01200026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D181000 AL 01D187000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
01200027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
01200028000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D188000 AL 01D201000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
(SI_NO_N/A)
 
01200029000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
01200030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D202000 AL 01D207000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
01200031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR)
 
 
 
 
01210000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01210001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
01210002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170092000000 Y/O 01170099000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210003000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 01210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
01210004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
01210005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
01210006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
01210007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 01210008000000 AL 01210020000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 01170036000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
 
01210008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI_NO)
01210009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI_NO)
01210010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI_NO)
01210011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI_NO)
01210018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO_N/A)
01210019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
01210020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
01210021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
01210023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
01210025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76
FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
01210026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).
(SI_NO_N/A)
01210027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
01210028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
01210029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
01210030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
01210031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
01210033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
01210034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
01210035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
01210036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
01210037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 01210033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI_NO)
01210038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN.
(SI_NO)