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DOF: 26/01/2015
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014. (Continúa en la Séptima Sección)

(Viene de la Quinta Sección)
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
07130053000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
07130054000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
07130055000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
07130056000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
07130057000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
07130058000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130059000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
07130060000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
07130061000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
(IMPORTE)
07130062000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
07130063000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
(IMPORTE)
07130064000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
07130065000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
(IMPORTE)
07130066000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
07130067000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
07130068000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
07130069000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(IMPORTE)
07130070000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
07130071000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
07130072000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
07130073000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
07130074000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
07130075000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
07130076000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07130077000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
07130078000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07130079000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130080000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07130081000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130082000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
07130083000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130084000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130085000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130086000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130087000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
07130088000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
07130089000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130090000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
07130091000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
07130092000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
07130093000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
07130094000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(DATO)
07130095000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(DATO)
07130096000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(DATO)
 
 
 
07130097000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI O NO)
07130098000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
07130099000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(DATO)
07130100000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(DATO)
07130101000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(DATO)
 
 
 
07130102000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
07130103000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
07130104000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(DATO)
07130105000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(DATO)
07130106000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(DATO)
 
07130077000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
07130078000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07130079000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130080000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07130081000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130082000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
07130083000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07130084000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130085000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130086000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130087000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
07130088000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
07130089000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
07130090000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
07130091000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
07130092000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
07130093000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
07130094000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(DATO)
07130095000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(DATO)
07130096000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(DATO)
 
 
 
07130097000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI O NO)
07130098000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
07130099000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(DATO)
07130100000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(DATO)
07130101000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(DATO)
 
 
 
07130102000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
07130103000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
07130104000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(DATO)
07130105000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(DATO)
07130106000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(DATO)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
07140000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
07140001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
07140002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
07140003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
07140004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
07140005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
 
07140006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
07140007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
07140008000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
07140009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION
 
07140010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION
 
07140011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
07140012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
07140013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
07140014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
07140015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
07140016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
 
07140017000000
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CIFINRE
 
07140018000000
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
07140019000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
07140020000000
CAMPO 1
 
07140021000000
CAMPO 2
 
07140022000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
07140023000000
(ESPECIFICAR)
 
07140024000000
(ESPECIFICAR)
 
07140025000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
07140026000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
07140027000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
07140028000000
CAMPO 1
 
07140029000000
CAMPO 2
 
07140030000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
07140031000000
(ESPECIFICAR)
 
07140032000000
(ESPECIFICAR)
 
07140033000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
07140034000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIO 2014
 
 
 
 
07140035000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
07140036000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
07140037000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
07140038000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
07140039000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
07140040000000
RESULTADO POSITIVO
 
07140041000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS: 
 
07140042000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
07140043000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
07140044000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
07140045000000
(ESPECIFICAR)
 
07140046000000
(ESPECIFICAR)
 
07140047000000
(ESPECIFICAR)
 
07140048000000
(ESPECIFICAR)
 
07140049000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
07140050000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2014
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
07140051000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
07140052000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
07140053000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
07140054000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
07140055000000
(ESPECIFICAR)
 
07140056000000
(ESPECIFICAR)
 
07140057000000
(ESPECIFICAR)
 
 
07140058000000
(ESPECIFICAR)
 
07140059000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
07140060000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
07140061000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
07140062000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
07140063000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
07140064000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
07140065000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
07140066000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
07140067000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
07140068000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
07140069000000
(ESPECIFICAR)
 
07140070000000
(ESPECIFICAR)
 
07140071000000
(ESPECIFICAR)
 
07140072000000
(ESPECIFICAR)
 
07140073000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
07140074000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL
EJERCICIO DE:
 
 
 
 
07140075000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
07140076000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
07140077000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
07140078000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
07140079000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
 
07140080000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
07140081000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
07140082000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
07140083000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
07140084000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
07140085000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
07140086000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
07140087000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
07140088000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
07140089000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
 
07140090000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2014
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
07150000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
07150001000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
07150002000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
07150003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
07150004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
07150005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
07150006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
07150007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
07150008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
07150009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
07150010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
07150011000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
(SI, NO, N/A)
 
 
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
 
 
07150012000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 07150003000000 AL 07150011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
07150013000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 07150001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
07150014000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D074000 A 07D089000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
 
07150015000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
07150016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D090000 A 07D105000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.
(SI, NO, N/A)
 
07150017000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
07150018000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
(SI, NO, N/A)
 
07150019000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
(SI, NO, N/A)
 
07150020000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
07150021000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
07150022000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
07150023000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
07150024000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 07D145000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.
(SI, NO, N/A)
 
07150025000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
07150026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D146000 A 07D147000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
 
07150027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2014
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
07160000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
07160001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07160002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130083000000 Y/O 07130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
07160003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 07160002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
07160004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
07160005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
07160006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
07160007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 07160008000000 A 07160019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 07130032000000 DEL ANEXO 13
 
 
 
 
07160008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
07160009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.
(SI O NO)
07160010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
07160011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07160012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07160013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07160014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
07160015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
07160016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
07160017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
 
07160018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
07160019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07160020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
07160021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07160022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
07160023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07160024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07160025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
07160026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
07160027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
07160028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
07160029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
07160030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
07160031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07160032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
07160033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
07160034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
07160035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07160036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
07160037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 07160033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
07160038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR)
 
 
 
 
07160039000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130058000000 Y/O 07130059000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR
TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
07160040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
07160041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
07160042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
F.     FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE BOLSA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2014.
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
06A000000
RFC
 
06A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
06A002000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
06A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
06A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
06A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
06A006000
CODIGO POSTAL:
 
06A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
06A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
06A009000
TELEFONO:
 
06A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
06A011000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
06A012000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
06B000000
RFC
 
06B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
06B002000
CURP:
 
06B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
06B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
06B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
06B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
06B007000
CODIGO POSTAL:
 
06B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
06B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
 
06B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
 
06B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
06B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
06B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
06B014000
RFC DEL DESPACHO:
 
06B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
06C000000
RFC:
 
06C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
06C002000
NACIONAL
 
06C003000
EXTRANJERO:
 
06C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
06C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
06C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
06C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
06C008000
CODIGO POSTAL:
 
06C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
06C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
06C011000
TELEFONO
 
06C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
06C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
06C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
06C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
06C016000
FECHA DEL PODER
 
06C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
06D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
06D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
 
06D002000
OPTATIVO
 
 
 
 
06D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
06D004000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
06D005000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
06D006000
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
06D007000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
06D008000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
(SI O NO)
 
 
 
06D009000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
06D010000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
06D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D013000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
06D014000
RFC 1
(DATO)
06D015000
RFC 2
(DATO)
06D016000
RFC 3
(DATO)
06D017000
RFC 4
(DATO)
06D018000
RFC 5
(DATO)
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
06D019000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
(SI O NO)
06D020000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
(SI O NO)
06D021000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
06D022000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
(SI O NO)
06D023000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
06D024000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
06D025000
SE TRATA DE:
 
06D026000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
06D027000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
06D028000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
06D029000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
06D030000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
06D031000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
06D032000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D033000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
06D034000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
06D035000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
06D036000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
06D037000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
06D038000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
06D039000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
06D040000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
06D041000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
06D042000
CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)
(SI O NO)
06D043000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
06D044000
CUENTA CON LA SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULOS 27 DEL CFF Y 22 DEL RCFF)
(SI O NO)
06D045000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
06D046000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF)
(SI O NO)
 
NOTA: SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: RFC Y NOMBRES ANTERIORES
 
 
 
 
06D047000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
 
06D048000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
06D049000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
06D050000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
06D051000
DIARIO
(SI O NO)
06D052000
MAYOR
(SI O NO)
06D053000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
06D054000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
06D055000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 06D055000 INDIQUE:
 
06D056000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
06D057000
EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D055000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
06D058000
ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
06D059000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
06D060000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
06D061000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
06D062000
(ESPECIFICAR)
 
06D063000
(ESPECIFICAR)
 
06D064000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
06D065000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
(SI O NO)
06D066000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
06D067000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
(SI O NO)
06D068000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
(SI O NO)
 
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN
 
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
 
 
 
06D069000
EXPEDIR CONSTANCIAS O COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
06D070000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D071000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D072000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
06D073000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D074000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES
(SI O NO)
06D075000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
06D076000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
(SI O NO)
06D077000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
(SI O NO)
06D078000
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.
(SI O NO)
06D079000
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.
(SI O NO)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES
 
 
 
 
06D080000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:
 
 
 
 
06D081000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
06D082000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
06D083000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
06D084000
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
06D085000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014).
(SI, NO, N/A)
06D086000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
06D087000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
06D088000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
06D089000
CONSIDERO COMO UN GASTO ESTRICTAMENTE INDISPENSABLE, LOS PAGOS QUE, EN SU CASO, HUBIERE EFECTUADO PARA CUBRIR QUEBRANDTOS QUE DERIVEN DE OPERACIONES CON TÍTULOS DE CREDITO EMITIDOS POR OTRA SOCIEDAD.
(SI, NO, N/A)
06D090000
LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS. EN REPORTO
(SI, NO, N/A)
 
06D091000
EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS EN LAS OPERACIONES DE REPORTO.
(SI, NO, N/A)
06D092000
EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE REPORTO.
(SI, NO, N/A)
06D093000
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL
(SI, NO, N/A)
06D094000
TRATANDOSE DE OPERACIONES DE REPORTO, SE VERIFICO QUE DURANTE EL EJERCICIO SE HUBIESEN CUMPLIDO CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVA FISCAL APLICABLE PARA NO CONSIDERARLAS COMO ENAJENACIÓN PARA EFECTOS FISCALES
(SI, NO, N/A)
06D095000
LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTICULO 54 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
06D096000
EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS
(SI, NO, N/A)
06D097000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
06D098000
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO
(IMPORTE)
06D099000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.
(SI, NO, N/A)
06D100000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
(SI, NO, N/A)
06D101000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
(SI O NO)
06D102000
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY
(SI O NO)
06D103000
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
06D104000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
(SI O NO)
06D105000
REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
 
06D106000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
06D107000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
06D108000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
06D109000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
06D110000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
(SI O NO)
06D111000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
06D112000
DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
(SI, NO, N/A)
06D113000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES.
(SI, NO, N/A)
06D114000
REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
(SI, NO, N/A)
06D115000
EN CASO AFIRMATIVO,INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
06D116000
LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
06D117000
EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
06D118000
PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
06D119000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
06D120000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
06D121000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
 
06D122000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
06D123000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
06D124000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
06D125000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE:
 
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:
 
06D126000
(ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D127000
(ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D128000
(ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D129000
(ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D130000
(ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D131000
(ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D132000
(ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D133000
(ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D134000
(ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
06D135000
(ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
 
 
 
06D136000
ESCINDENTE (APORTO)
(PORCENTAJE DE LA PARTE
APORTADA)
 
 
 
06D137000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
06D138000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
06D139000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
06D140000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
06D141000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
06D142000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
(SI O NO)
06D143000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
06D144000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
06D145000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
(SI O NO)
06D146000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
(PAISES)
06D147000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
(PAISES)
06D148000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
(PAISES)
06D149000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
06D150000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
06D151000
DURANTE EL EJERCICIO, OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
06D152000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
06D153000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
06D154000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
06D155000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
06D156000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
06D157000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
06D158000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
06D159000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
06D160000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
06D161000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
(SI O NO)
06D162000
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.
(SI O NO)
06D163000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
06D164000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
 
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
06D165000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
06D166000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
06D167000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014 Y DE 2013 (CIFRAS EN PESOS)