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DOF: 23/05/2016
ANEXO 16 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016

ANEXO 16 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Quinta Sección)

(Viene de la Tercera Sección)
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
01210040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
01210041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
01210042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA LISR)
 
 
 
 
01210043000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01210044000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI O NO)
01210045000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI, NO, N/A)
 
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PARRAFOS:
 
01210046000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI, NO, N/A)
01210047000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI, NO, N/A)
01210048000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI O NO)
01210049000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN
(SI O NO)
01210050000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01210051000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170147000000 AL 01170152000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01210052000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
01210053000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
01210054000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 01210052000000 AL 01210053000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
DATOS DE IDENTIFICACION:
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
40A000000
 
RFC:
 
40A001000
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
40A002000
 
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
40A003000
 
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
40A004000
 
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
40A005000
 
COLONIA O LOCALIDAD:
 
40A006000
 
CODIGO POSTAL:
 
40A007000
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
40A008000
 
CIUDAD O POBLACION:
 
40A009000
 
TELEFONO:
 
40A010000
 
CORREO ELECTRONICO:
 
40A011000
 
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
40A012000
 
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
40B000000
 
RFC:
 
40B001000
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
40B002000
 
CURP:
40B003000
 
NUMERO DE REGISTRO:
 
DOMICILIO FISCAL:
40B004000
 
ENTIDAD FEDERATIVA:
40B005000
 
DELEGACION O MUNICIPIO:
40B006000
 
COLONIA O LOCALIDAD:
40B007000
 
CODIGO POSTAL:
40B008000
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
40B009000
 
CIUDAD O POBLACION:
40B010000
 
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
40B011000
40B012000
CORREO ELECTRONICO:   
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:
 
40B013000
 
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
40B014000
 
NOMBRE DEL DESPACHO:
40B015000
 
RFC DEL DESPACHO:
40B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
40C000000
 
RFC:
 
40C001000
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
40C002000
 
NACIONAL:
 
 
 
40C003000
 
EXTRANJERO:
 
40C004000
 
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
40C005000
 
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
40C006000
 
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
40C007000
 
COLONIA O LOCALIDAD:
 
40C008000
 
CODIGO POSTAL:
 
40C009000
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
40C010000
 
CIUDAD O POBLACION:
 
40C011000
 
TELEFONO:
 
40C012000
 
CORREO ELECTRONICO:
 
40C013000
 
NUMERO DE ESCRITURA:
 
40C014000
 
NUMERO DE NOTARIA
 
40C015000
 
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
40C016000
 
FECHA DEL PODER:
 
40C017000
 
FECHA DE DESIGNACION:
 
 
 
DATOS GENERALES:
 
 
 
 
40D000000
 
AUTORIDAD COMPETENTE
(DATO)
 
 
 
40D001000
 
ADMINISTRACION
(DATO)
 
 
 
 
 
 
40D002000
 
OPTATIVO
(DATO)
 
 
 
 
 
40D003000
 
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
40D004000
 
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
(SI O NO)
40D005000
 
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
40D006000
 
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
40D007000
 
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD AGRICOLA, GANADERA, SILVICOLA, PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION
(SI O NO)
40D008000
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS
(SI O NO)
40D009000
EMPRESA COMO COORDINADO
(SI O NO)
40D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(DATO)
40D011000
 
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
40D012000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
40D013000
SOCIEDAD COOPERATIVA
(SI O NO)
40D014000
INICIO DE OPERACIONES
(SI O NO)
 
 
 
40D015000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
40D016000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
40D017000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
40D018000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
40D019000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:
(DATO)
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
40D020000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
40D021000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
40D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
40D023000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060030000000 AL 40060039000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
 
 
40D024000
TIPO DE OPINION
(DATO)
 
 
 
40D025000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040000000000 AL 40040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
40D026000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040051000000 AL 40040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
40D027000
RFC 1
(DATO)
40D028000
RFC 2
(DATO)
40D029000
RFC 3
(DATO)
40D030000
RFC 4
(DATO)
40D031000
RFC 5
(DATO)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
40D032000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
(SI O NO)
40D033000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
(SI O NO)
40D034000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
40D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
(SI O NO)
40D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
40D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
40D038000
SE TRATA DE:
(DATO)
 
 
 
40D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
40D040000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
40D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
40D042000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
40D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
40D044000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
40D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
 
40D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
40D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
40D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
40D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
40D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
40D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
40D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
40D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
40D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
40D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
(SI O NO)
40D056000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
40D057000
LA PERSONA MORAL CUMPLIO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES CON LO DISPUESTO EN LOS CAPITULOS VII Y VIII (ARTICULOS 72 Y 73 LISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016.
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
40D058000
 
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
40D059000
 
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF)
(SI O NO)
 
 
40D060000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
DATO
40D061000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
DATO
40D062000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
DATO
40D063000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
DATO
40D064000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
DATO
40D065000
 
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
40D066000
 
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
(SI O NO)
40D067000
 
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
40D068000
 
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)
(SI O NO)
40D069000
 
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
(SI O NO)
40D070000
 
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
40D071000
 
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
40D072000
 
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
40D073000
 
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
40D074000
 
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
40D075000
 
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
40D076000
 
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
40D077000
 
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
40D078000
DIARIO
(SI O NO)
40D079000
MAYOR
(SI O NO)
40D080000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
40D081000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
40D082000
 
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
40D083000
 
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D083000 INDIQUE:
 
 
40D084000
 
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
40D085000
 
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D083000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
 
(SI O NO)
 
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING),
 
 
40D086000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
DATO
40D087000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
DATO
40D088000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
DATO
40D089000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
DATO
40D090000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
DATO
40D086000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
DATO
40D087000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
DATO
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
40D091000
 
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
40D092000
 
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
40D093000
 
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
40D094000
 
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
40D095000
 
(ESPECIFICAR)
 
 
40D096000
 
(ESPECIFICAR)
 
 
40D097000
 
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
40D098000
 
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
40D099000
 
SE REALIZARON CON FINES DE:
(DATO)
 
 
 
40D100000
 
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
40D101000
 
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
40D102000
 
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
(SI O NO)
40D103000
 
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
40D104000
 
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR UNA COPIA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD FISCAL (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
 
(SI O NO)
40D105000
 
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 76 FRACCION III DE LA LEY)
 
(SI, NO, N/A)
40D106000
 
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
 
(SI, NO, N/A)
40D107000
 
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D108000
 
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
40D109000
 
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D110000
 
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D111000
 
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D112000
 
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D113000
 
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D114000
 
RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES.
 
40D115000
 
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D116000
 
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D117000
 
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D118000
 
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D119000
 
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D120000
 
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D121000
 
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
40D122000
 
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D123000
 
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D124000
 
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
40D125000
 
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
40D126000
 
REGISTRO POR SEPARADO LOS INGRESOS DE LAS OPERACIONES QUE REALIZO POR CUENTA DE CADA UNO DE SUS INTEGRANTES (ARICULOS 72 FRACCION IV Y 75 FRACCION II LISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:
 
 
 
 
40D127000
 
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
40D128000
 
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D129000
 
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI O NO)
40D130000
 
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI O NO)
40D131000
 
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
40D132000
 
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
 
 
40D133000
 
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D134000
 
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
40D135000
 
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D136000
 
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D137000
 
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D138000
 
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D139000
 
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D140000
 
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D141000
 
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D142000
 
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
40D143000
 
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
40D144000
 
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 40D144000, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
40D145000
 
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI O NO)
40D146000
 
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
40D147000
 
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
40D148000
 
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(SI, NO, N/A)
40D149000
 
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D150000
 
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
40D151000
 
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
 
 
40D152000
 
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
40D153000
 
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D154000
 
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
40D155000
 
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
40D156000
 
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D157000
 
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D158000
 
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D159000
 
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI O NO)
40D160000
 
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
40D161000
 
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
 
 
 
40D162000
 
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
40D163000
 
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
40D164000           
 FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD/MM/AAAA)
40D165000
 
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
40D166000
 
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
40D167000
 
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
40D168000
 
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE:
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:
 
 
 
 
40D169000
(ESCINDIDA 1. ESPECIFICAR RFC)
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D170000
(ESCINDIDA 2. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D171000
(ESCINDIDA 3. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D172000
 
(ESCINDIDA 4. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D173000
(ESCINDIDA 5. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D174000
(ESCINDIDA 6. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D175000
(ESCINDIDA 7. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D176000
(ESCINDIDA 8. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D177000
(ESCINDIDA 9. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D178000
(ESCINDIDA 10. ESPECIFICAR RFC )
(PORCENTAJE
APORTADO RECIBIDO)
40D179000
 
ESCINDENTE (APORTO)
(PORCENTAJE DE LA
PARTE APORTADA)
 
 
 
 
40D180000
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
 
 
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
DD/MM/AAA
 
 
 
 
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:
 
 
 
 
40D181000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)
DATO
40D182000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)
DATO
40D183000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)
DATO
40D184000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
DATO
 
 
 
40D185000
 
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
40D186000
 
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
40D187000
 
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
40D188000
 
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
40D189000
 
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
40D190000
 
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
40D191000
 
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
40D192000
 
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
40D193000
 
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
40D194000
 
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
40D195000
 
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL.
(SI, NO, N/A)
40D196000
 
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
40D197000
 
EFECTUO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES LAS RETENCIONES Y ENTERO DE LAS MISMAS, Y EN SU CASO EXPIDIO LAS CONSTANCIAS DE DICHAS RETENCIONES (ARTICULO 72, FRACCION III Y 74 PARRAFO SEPTIMO, FRACCION III LISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
40D198000
 
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
40D199000
 
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D200000
 
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL PRECIO O LA CONTRAPRESTACION PACTADOS, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
40D201000
 
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D202000
 
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
40D203000
 
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
40D204000
 
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
 
 
 
40D205000
 
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
40D206000
 
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI O NO)
40D207000
 
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
40D208000
 
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
40D209000
 
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
40D210000
 
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
(SI O NO)
40D211000
 
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D212000
 
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
 
40D213000
 
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D214000
 
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D215000
 
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI, NO, N/A)
40D216000
 
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
40D217000
 
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY, 19 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
40D218000
 
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y SU REGLAMENTO (ARTICULOS 32 FRACCION I DE LA LEY)
 
(SI O NO)
 
40D219000
 
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY, 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
0D220000
 
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
40D221000
 
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 1.-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI O NO)
40D222000
 
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI O NO)
40D223000
 
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
(SI O NO)
 
 
APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
40D224000
 
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
40D225000
 
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
40D226000
 
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
40D227000
 
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
(DATO)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
40D228000
 
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
(DATO)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2015
2014
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40010000000000
 
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
40010001000000
 
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
40010002000000
 
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
40010003000000
 
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
40010004000000
 
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
40010005000000
 
CLIENTES
 
 
40010006000000
 
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
40010007000000
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
40010008000000
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
40010009000000
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
40010010000000
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR
 
 
40010011000000
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR
 
 
40010012000000
 
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
40010013000000
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
40010014000000
 
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
40010015000000
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
40010016000000
 
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
40010017000000
 
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
40010018000000
 
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
40010019000000
 
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
40010020000000
 
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
40010021000000
 
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
40010022000000
 
OTROS
 
 
40010023000000
 
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
40010024000000
 
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
40010025000000
 
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
40010026000000
 
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
40010027000000
 
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
40010028000000
 
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
40010029000000
 
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
40010030000000
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
 
40010031000000
 
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010032000000
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS
 
 
40010033000000
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS
 
 
40010034000000
 
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010035000000
 
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
40010036000000
 
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
40010037000000
 
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
40010038000000
 
(INVERSIONES PERMANENTES)
 
 
 
40010039000000
 
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
40010040000000
 
TERRENOS
 
 
40010041000000
 
EDIFICIOS
 
 
40010042000000
 
MAQUINARIA
 
 
40010043000000
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
40010044000000
 
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40010045000000
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40010046000000
 
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
40010047000000
 
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
 
 
 
 
40010048000000
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
40010049000000
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
40010050000000
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
40010051000000
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40010052000000
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40010053000000
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
40010054000000
 
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
40010055000000
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS
 
 
40010056000000
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA
 
 
40010057000000
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
40010058000000
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40010059000000
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40010060000000
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
40010061000000
 
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
40010062000000
 
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
40010063000000
 
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
40010064000000
 
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
40010065000000
 
PATENTES Y MARCAS
 
 
40010066000000
 
AMORTIZACIONES
 
 
40010067000000
 
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
40010068000000
 
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
40010069000000
 
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
40010070000000
 
CREDITO MERCANTIL
 
 
40010071000000
 
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
40010072000000
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
40010073000000
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
40010074000000
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
40010075000000
 
OTROS ACTIVOS
 
 
40010076000000
 
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
40010077000000
 
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
40010078000000
 
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
40010079000000
 
NACIONALES
 
 
40010080000000
 
DEL EXTRANJERO
 
 
40010081000000
 
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40010082000000
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
40010083000000
 
OTROS
 
 
40010084000000
 
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
40010085000000
 
NACIONALES
 
 
40010086000000
 
DEL EXTRANJERO
 
 
40010087000000
 
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
40010088000000
 
NACIONALES
 
 
40010089000000
 
DEL EXTRANJERO
 
 
40010090000000
 
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
40010091000000
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40010092000000
 
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
40010093000000
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
40010094000000
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
40010095000000
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
40010096000000
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
40010097000000
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
40010098000000
 
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
 
 
40010099000000
 
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
 
 
40010100000000
 
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
40010101000000
 
APORTACIONES AL SAR
 
 
40010102000000
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
40010103000000
 
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
40010104000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010105000000
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
40010106000000
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
40010107000000
 
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
 
 
40010108000000
 
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
 
 
40010109000000
 
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
40010110000000
 
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
 
40010111000000
 
INGRESOS POR REALIZAR
 
 
40010112000000
 
OTROS NACIONALES
 
 
40010113000000
 
OTROS DEL EXTRANJERO
 
 
40010114000000
 
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010115000000
 
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010116000000
 
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010117000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
 
 
40010118000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
 
 
40010119000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
40010120000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
40010121000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010122000000
BENEFICIO A EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010123000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
40010124000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
40010125000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
40010126000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40010127000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010128000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010129000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
40010130000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
40010131000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
40010132000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
40010133000000
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
40010134000000
RESERVA LEGAL
 
 
40010135000000
UTILIDAD NETA
 
 
40010136000000
PERDIDA NETA
 
 
40010137000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
40010138000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
40010139000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL
 
 
40010140000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL
 
 
40010141000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL
 
 
 
40010142000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL
 
 
40010143000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
40010144000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
40010145000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
40010146000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
 
40010147000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
 
 
 
 
40010148000000
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
40010149000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
2015
2014
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8.
 
 
 
 
 
 
40020000000000
 
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
40020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
40020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
40020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
40020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
40020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
40020007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
40020008000000
PERDIDA DE OPERACIÓN
 
 
40020009000000
UTILIDAD DE OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (GASTOS)
 
 
 
 
 
 
40020010000000
REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL
 
 
40020011000000
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
 
40020012000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES
 
 
40020013000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES
 
 
40020014000000
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40020015000000
INTERESES A FAVOR
 
 
40020016000000
INTERESES A CARGO
 
 
40020017000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
40020018000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
40020019000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
40020020000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
40020021000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
40020022000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
 
 
40020023000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
40020024000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
40020025000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES
 
 
 
 
 
 
40020026000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
 
 
40020027000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
 
 
 
 
 
 
40020028000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
40020029000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
40020030000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40020031000000
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
40020032000000
 
OTRAS PROVISIONES
 
 
40020033000000
 
TOTAL
 
 
 
 
 
 
40020034000000
 
PERDIDA NETA
 
 
40020035000000
 
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
40020036000000
 
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
40020037000000
 
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
 
40020038000000
 
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40020039000000
 
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40020040000000
 
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40020041000000
 
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE