alerta Si el documento se presenta incompleto en el margen derecho, es que contiene tablas que rebasan el ancho predeterminado. Si es el caso, haga click aquí para visualizarlo correctamente.
 
DOF: 23/01/2017
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Sexta Sección)

(Viene de la Cuarta Sección)
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. UTILIDAD FISCAL
CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
I.S.R. MONTO DE LAS
PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD
CONTROLADA TENGA
DERECHO A DISMINUIR
AL MOMENTO DE SU
DESINCORPORACION EN
LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. UTILIDADES POR
COMPARACION DE
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS, REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS REINVERTIDAS,
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA Y CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL
NETA REINVERTIDA
I.S.R. DIVIDENDOS
PAGADOS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA EN
EJERCICIOS
ANTERIORES NO
PROVENIENTES DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
NETA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
I.S.R. PERDIDA EN
ENAJENACION DE
ACCIONES DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS
OBTENIDAS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA CUANDO
NI HUBIERA PODIDO
DEDUCIRSE POR ESTA
ULTIMA EN LA
PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. PERDIDAS FISCALES
CONSOLIDADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES
I.S.R. IMPUESTO POR
MODIFICACION EN
PARTCIPACION
ACCIONARIA
 
EL ANEXO No. 34 CONSTA DE 37 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN NUEVE PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
34.- PARTIDAS POR DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES CONTROLADAS O
DESCONSOLIDACION DE CONFORMIDAD CON LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
I.S.R. PERDIDA
FISCAL
CONSOLIDADA
DEL EJERCICIO
INMEDIATO
ANTERIOR
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16340000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16340001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. UTILIDAD FISCAL
CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
I.S.R. MONTO DE
PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD
CONTROLADA TENGA
DERECHO A DISMINUIR
AL MOMENTO DE SU
DESINCORPORACION EN
LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. PERDIDA EN
ENAJENACION DE
ACCIONES DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS
OBTENIDAS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA
CUANDO NO HUBIERA
PODIDO DEDUCIRSE,
POR ESTA ULTIMA, EN
LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. UTILIDAD FISCAL
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION I DE LA
REGLA DE LA
RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. DIVIDENDOS
PAGADOS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA EN
EJERCICIOS
ANTERIORES NO
PROVENIENTES DE
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
I.S.R. IMPUESTO
CORRESPONDIENTE A
LOS DIVIDENDOS
FRACCION II DE LA
REGLA DE RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DEL REGISTRO
DE UTILIDADES
FISCALES NETAS
CONSOLIDADAS POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS DE LAS
CONTROLADAS QUE SE
DESINCORPORAN
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO EL REGISTRO
DE UTILIDADES
FISCALES NETAS DE LAS
CONTROLADAS QUE SE
DESINCORPORAN ES
MAYOR AL SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
I.S.R. UTILIDAD BASE
DEL IMPUESTO
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION III INCISO A)
DE LA REGLA DE
RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DEL REGISTRO
DE UTILIDADES
FISCALES NETAS
CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS DE LAS
CONTROLADAS
REINVERTIDAS QUE SE
DESINCORPORAN
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO EL REGISTRO
DE LAS UTILIDADES
FISCALES NETAS DE
LAS CONTROLADAS
REINVERTIDAS QUE SE
DESINCORPORAN ES
MAYOR AL SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS
I.SR. UTILIDAD BASE DEL
IMPUESTO
I.S.R. FRACCION III
INCISO B) DE LA REGLA
DE RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDADA
 
PARTE VII
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA
POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
DE LAS CONTROLADAS
QUE SE
DESINCORPORAN
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
DE LAS CONTROLADAS
QUE SE
DESINCORPORAN ES
MAYOR AL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDADAS
I.S.R. UTILIDAD BASE
DEL IMPUESTO
 
PARTE VIII
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION IV INCISO A)
DE LA REGLA DE
RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDAD
REINVERTIDA
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA
REINVERTIDA POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
DE LAS CONTROLADAS
REINVERTIDA QUE SE
DESINCORPORAN
 
PARTE IX
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO LA
CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA DE LAS
CONTROLADAS
REINVERTIDAS
QUE SE
DESINCORPORAN
ES MAYOR AL
SALDO DE LA
CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA
CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS
I.S.R. UTILIDAD
BASE DEL
IMPUESTO
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION IV
INCISO B) DE LA
REGLA DE
RESOLUCION
MISCELANEA
FISCAL
I.S.R. IMPUESTO
PAGADO POR LAS
DESINCORPORACI
ONES DEL
EJERCICIO
I.S.R. DIFERENCIA
EL ANEXO No. 35 CONSTA DE 44 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
35.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA . CUFIN CONSOLIDADA I.S.R.. POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
16350000000000
SALDO INICIAL CUFIN CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16350001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350002000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
MAS:
 
 
16350003000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16350004000000
DIVIDENDOS O UTILIDADES POR LOS QUE SE PAGO
EL IMPUESTO DIFERIDO (REGLA I.3.6.11. DE LA RMF
PARA 2013)
 
 
 
MENOS:
 
 
 
16350005000000
CANTIDAD QUE RESULTE DE DIVIDIR EL IMPUESTO
DIFERIDO PAGADO PROVENIENTE DE DIVIDENDOS
O UTILIDADES DISTRIBUIDAS QUE FUE
ACREDITADO ENTRE EL FACTOR DE 0.4286 (REGLA
I.3.6.12. DE LA RMF PARA 2013)
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350006000000
SALDO CUFIN CONSOLIDADO ACTUALIZADO
DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16350007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350008000000
SALDO CUFIN CONSOLIDADO ACTUALIZADO ANTES
DE LO SIGUIENTE:
 
 
 
MAS:
 
 
16350009000000
CUFIN POR INCORPORACION DE CONTROLADAS
 
 
16350010000000
CUFIN POR VARIACION EN PARTICIPACION
ACCIONARIA DE SOCIEDADES CONTROLADAS
 
 
16350011000000
OTROS
 
 
 
MENOS:
 
 
16350012000000
CUFIN POR DESINCORPORACION DE
CONTROLADAS
 
 
16350013000000
CUFIN POR VARIACION EN PARTICIPACION
ACCIONARIA DE SOCIEDADES CONTROLADAS
 
 
16350014000000
OTROS
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350015000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DE
INCREMENTOS Y DECREMENTOS
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16350016000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350017000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS
 
 
 
MENOS:
 
 
16350018000000
DIVIDENDOS PAGADOS, INCLUSO POR DISMINUCION
O REDUCCION DE CAPITAL
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350019000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO
DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16350020000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350021000000
SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL
ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
16350022000000
MENOS LA DIFERENCIA ACTUALIZADA A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 88, 4° PARRAFO L.I.S.R.
(EJERCICIOS 2002 A 2013)
 
 
 
16350023000000
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO
DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS
(FRACC. I ARTICULO 10 L.I.S.R.) QUE EXCEDA DEL
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
POR:
 
 
16350024000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
16350025000000
DIFERENCIA ACTUALIZADA DE LA SUMA DEL I.S.R.,
PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS
EMPRESAS (FRACC. I ARTICULO 10 L.I.S.R.) QUE
EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16350026000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
16350027000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 1975 A 1988
 
 
 
 
 
 
16350028000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
MENOS:
 
 
16350029000000
I.S.R. TITULOS II Y VII
 
 
16350030000000
P.T.U. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS
 
 
 
16350031000000
NETO
 
 
16350032000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS.
IX Y X L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350033000000
UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 1989 A 1998
 
 
 
 
 
 
16350034000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
MENOS:
 
 
16350035000000
I.S.R. TITULO II
 
 
16350036000000
P.T.U. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS EN LA PROPORCION PROMEDIO EN
LA QUE LA CONTROLADORA PARTICIPE
 
 
16350037000000
NETO
 
 
16350038000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS.
IX Y X L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA PROPORCION
PROMEDIO EN LA QUE LA CONTROLADORA
PARTICIPE
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16350039000000
UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
16350040000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
MENOS:
 
 
16350041000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA REINVERTIDA.
ARTICULO 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
16350042000000
P.T.U. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
16350043000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS.
IX Y X L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
16350044000000
I.S.R. TITULO II ARTICULO 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350045000000
UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 2002 A 2004
 
 
 
 
 
 
16350046000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
MENOS:
 
 
16350047000000
I.S.R. TITULO II ARTICULO 10 1ER. PARRAFO
 
 
16350048000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS.
VIII Y IX L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350049000000
RESULTADO POSITIVO
 
 
16350050000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 88, 4° PARRAFO DE LA
L.I.S.R.)
 
 
 
CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:
 
 
16350051000000
IMPUESTO ACREDITADO ARTICULO 11 FRAC. II
ENTRE FACTOR ARTICULO 2° TRANSITORIO L.I.S.R.
FRACCS. X Y LXXXII
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350052000000
UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 2005 A 2013
 
 
 
 
 
 
 
16350053000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO CONSOLIDADO
 
 
 
MENOS:
 
 
16350054000000
I.S.R. PAGADO ARTICULO 10 1ER. PARRAFO L.I.S.R
 
 
16350055000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS.
VIII Y IX L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
16350056000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10
FRACCION I L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y DE LAS CONTROLADAS EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350057000000
RESULTADO POSITIVO
 
 
16350058000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 88, 4° PARRAFO DE LA
L.I.S.R.)
 
 
 
CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:
 
 
16350059000000
IMPUESTO ACREDITADO ARTICULO 11 FRAC. II
ENTRE FACTOR ARTICULO 2 FRACC. I, INCISO C) DE
DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA
L.I.S.R.
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350060000000
UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 2014 A 2016
 
 
 
 
 
 
16350061000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
MENOS:
 
 
16350062000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
16350063000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28
FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
 
16350064000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL
EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
 
16350065000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO
L.I.S.R.)
 
 
 
IGUAL:
 
 
16350066000000
RESULTADO POSITIVO
 
 
16350067000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA
L.I.S.R.)
 
 
 
MAS: 
 
 
16350068000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
 
MAS:
 
 
16350069000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
MENOS:
 
 
16350070000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
 
 
16350071000000
(ESPECIFICAR)
 
 
16350072000000
(ESPECIFICAR)
 
 
16350073000000
(ESPECIFICAR)
 
 
16350074000000
(ESPECIFICAR)
 
 
16350075000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16350076000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2016
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1992
1991
1990
1989
1988
1987
1986
1985
1984
1983
1982
 
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1981
1980
1979
1978
1977
1976
1975
 
 
 
 
 
EL ANEXO No. 36 CONSTA DE 20 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
36.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA REINVERTIDA. CUFINRE
CONSOLIDADA I.S.R. POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
16360000000000
SALDO INICIAL DE CUFINRE CONSOLIDADA
 
 
 
POR:
 
 
16360001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360002000000
SALDO CUFINRE CONSOLIDADO ACTUALIZADO
ANTES DE QUE SE RECIBA CUFINRE POR FUSION O
ESCISION
 
 
 
MAS:
 
 
16360003000000
CUFINRE PROVENIENTE DE SOCIEDADES
CONTROLADAS QUE SE INCORPORAN
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360004000000
SALDO CUFINRE CONSOLIDADO DESPUES DEL
REGISTRO POR FUSION O ESCISION Y DE
INCORPORACIONES DE SOCIEDADES
 
 
 
POR:
 
 
16360005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360006000000
SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS, INCLUSIVE POR
DISMINUCION O REDUCCION DE CAPITAL
 
 
 
MENOS:
 
 
16360007000000
DIVIDENDOS PAGADOS POR LA SOCIEDAD
CONTROLADORA
 
 
 
16360008000000
DIVIDENDOS PAGADOS POR LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360009000000
SALDO CUFINRE CONSOLIDADO DESPUES DEL
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
 
POR:
 
 
16360010000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360011000000
SALDO FINAL DE CUFINRE CONSOLIDADO
ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL SALDO DE CUFINRE DE LOS
EJERCICIOS 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
16360012000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
MAS:
 
 
16360013000000
P.T.U. DEDUCIDA EN LOS TERMINOS DE LA
FRACCION III DEL ARTICULO 25 L.I.S.R. DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
 
MENOS:
 
 
16360014000000
P.T.U. DEL EJERCICIO DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y DE LAS CONTROLADAS EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
16360015000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES
Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X
L.I.S.R. DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
16360016000000
UTILIDAD POR INGRESOS PROVENIENTES DE
FUENTE DE RIQUEZA UBICADOS EN EL
EXTRANJERO DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360017000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA REINVERTIDA DEL
EJERCICIO ARTICULO 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
MENOS:
 
 
16360018000000
I.S.R. APLICABLE A LA UTILIDAD FISCAL
REINVERTIDA
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360019000000
RESULTADO
 
 
 
POR:
 
 
16360020000000
FACTOR ARTICULO 124-A 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
IGUAL A:
 
 
16360021000000
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA CONSOLIDADA
DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
16360022000000
CUFINRE CONSOLIDADA TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
 
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2003
2002
2001
2000
1999
 
 
 
 
 
 
 
EL ANEXO No. 37 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
37.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES
CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
16370000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
 
16370001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
16370002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
16370003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
16370004000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA ACTUALIZADA POR
EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
16370005000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
16370006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
16370007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
16370008000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA ACTUALIZADA EN
EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
16370005000000 AL 16370008000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2006 A 2015, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2007 A 2016
 
 
 
 
 
 
16370009000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
CONSOLIDADA EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 16370009000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
16370010000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA
PENDIENTE DE APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
 
INFORMACION RELACIONADA CON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO.
EL ANEXO No. 38 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
38.- DETERMINACION DEL PAGO DE ISR DIFERIDO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
16380000000000
ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16380001000000
PORCENTAJE DE PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380002000000
MONTO DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
MONTO DE LAS PARCIALIDADES QUE DEBEN
PAGARSE EN LOS EJERCICIOS FISCALES
INMEDIATOS POSTERIORES
 
 
 
 
 
 
16380003000000
ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
16380004000000
MONTO DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380005000000
ISR DIFERIDO PENDIENTE DE PAGO
 
 
 
 
 
 
 
MONTO DE LAS PARCIALIDADES QUE DEBEN
ENTERARSE CONJUNTAMENTE CON EL PAGO
INICIAL
 
 
 
 
 
 
16380006000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
16380007000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16380008000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380009000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (1)
 
 
 
 
 
 
16380010000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
16380011000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16380012000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380013000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (2)
 
 
 
 
 
 
16380014000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
16380015000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16380016000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380017000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (3)
 
 
 
 
 
 
16380018000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
16380019000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
16380020000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380021000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (4)
 
 
 
 
 
 
 
PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
16380022000000
MONTO DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16380023000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (1)
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16380024000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (2)
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16380025000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (3)
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16380026000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD ACTUALIZADA (4)
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16380027000000
ISR DIFERIDO POR PAGAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
39.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO 71 DE LA L.I.S.R.. POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
TOTAL
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
 
 
16390000000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA
 
 
 
 
16390001000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
MAS: (MENOS):
 
 
 
 
16390002000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD CONTROLADA Y LA CONTROLADORA TENGAN
DERECHO A DISMINUIR AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR A
AQUEL EN QUE DEBA EFECTUARSE EL PAGO DEL IMPUESTO
DIFERIDO EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
 
16390003000000
PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACCIONES DE SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA CONTROLADORA QUE NO HUBIERAN
PODIDO DEDUCIRSE AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR A
AQUEL EN QUE DEBA EFECTUARSE EL PAGO DEL ISR
DIFERIDO EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
 
16390004000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE RUFINES INDIVIDUALES
CONTRA EL CONSOLIDADO
 
 
 
 
16390005000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE CUFINES INDIVIDUALES
CONTRA LA CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
16390006000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE RUFINRE INDIVIDUALES
CONTRA EL CONSOLIDADO
 
 
 
 
16390007000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE CUFINRE INDIVIDUALES
CONTRA LA CONSOLIDADA
 
 
 
 
16390008000000
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE SI POR LAS SOCIEDADES
QUE CONSOLIDAN NO PROVENIENTES DE LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA (IMPORTE PIRAMIDADO)
 
 
 
 
16390009000000
PERDIDAS ACUMULABLES POR NO HABER SIDO APLICADAS
DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
16390010000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA
 
16390011000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
MENOS:
 
16390012000000
PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
16390013000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
 
 
POR:
 
16390014000000
TASA DEL IMPUESTO
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
16390015000000
IMPUESTO DETERMINADO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
16390016000000
IMPUESTO PAGADO CON ANTERIORIDAD
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
16390017000000
IMPUESTO DIFERIDO DETERMINADO
 
EL ANEXO No. 40 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
40.- PARTIDAS POR DETERMINACION DEL ISR
DIFERIDO DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 71
DE LA L.I.S.R.. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
PERDIDA FISCAL
CONSOLIDADA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16400000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16400001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
UTILIDAD FISCAL
CONSOLIDADA
PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD
CONTROLADA Y LA
CONTROLADORA
TENGAN DERECHO A
DISMINUIR AL EJERCICIO
FISCAL ANTERIOR A
AQUEL EN QUE DEBA
EFECTUARSE EL PAGO
DEL IMPUESTO DIFERIDO
EN LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
PERDIDAS EN
ENAJENACION DE
ACCIONES DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA
CONTROLADORA QUE
NO HUBIERAN PODIDO
DEDUCIRSE AL
EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR A AQUEL EN
QUE DEBA EFECTUARSE
EL PAGO DEL ISR
DIFERIDO EN LA
PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
RUFINES INDIVIDUALES
CONTRA EL
CONSOLIDADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
CUFINES INDIVIDUALES
CONTRA LA
CONSOLIDADA
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
RUFINRE INDIVIDUALES
CONTRA EL
CONSOLIDADO
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
CUFINRE INDIVIDUALES
CONTRA LA
CONSOLIDADA
DIVIDENDOS PAGADOS
ENTRE SI POR LAS
SOCIEDADES QUE
CONSOLIDAN NO
PROVENIENTES DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA (IMPORTE
PIRAMIDADO)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
41.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO DE
CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN LOS
ARTICULOS 71-A Y 78 DE LA L.I.S.R. POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
HISTORICO
IMPORTE
ACTUALIZADO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
IMPORTE DE LA BASE
 
 
 
 
 
 
16410000000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
16410001000000
PERDIDAS PROVENIENTES DE LA ENAJENACION
DE ACCIONES
 
 
 
 
 
 
16410002000000
UTILIDAD A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 71-A DE LA LEY DEL
ISR
 
 
 
 
 
 
16410003000000
DIVIDENDOS O UTILIDADES NO PROVENIENTES DE
CUFIN
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DETERMINADO POR:
 
 
 
 
 
 
16410004000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16410005000000
PERDIDAS PROVENIENTES DE LA ENAJENACION
DE ACCIONES
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16410006000000
UTILIDAD A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 71-A DE LA LEY DEL
ISR
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16410007000000
DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS NO
PROVENIENTES DE CUFIN
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16410008000000
IMPUESTO DIFERIDO DETERMINADO
 
 
 
EL ANEXO No. 42 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
42.- PARTIDAS POR DETERMINACION DEL ISR
DIFERIDO DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO
EN LOS ARTICULOS 71-A Y 78 DE LA L.I.S.R.
(IMPORTE DE LA BASE) POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
R.F.C.
PERDIDAS
FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES DE
LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y
DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16420000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16420001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
PERDIDAS PROVENIENTES
DE LA ENAJENACION DE
ACCIONES
UTILIDAD A QUE SE
REFIERE EL INCISO C) DE
LA FRACCION II DEL
ARTICULO 71-A DE LA
L.I.S.R.
DIVIDENDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN
 
EL ANEXO No. 43 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
43.- PARTIDAS POR DETERMINACION DEL ISR
DIFERIDO DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO
EN LOS ARTICULOS 71-A Y 78 DE LA L.I.S.R.
(IMPUESTO DIFERIDO CORRESPONDIENTE) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
PERDIDAS
FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES DE
LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS
Y DE LA
SOCIEDAD
CONTROLADORA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16430000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16430001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MAS: PERDIDAS
PROVENIENTES DE LA
ENAJENACION DE
ACCIONES
MAS: UTILIDAD A QUE
SE REFIERE EL INCISO C)
DE LA FRACCION II DEL
ARTICULO 71-A DE LA
L.I.S.R.
MAS: DIVIDENDOS NO
PROVENIENTES DE
CUFIN
IGUAL A: IMPUESTO
DIFERIDO
DETERMINADO
 
EL ANEXO No. 44 CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
44.- REGISTRO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA Y
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(CIFRAS EN PESOS)
SALDO DEL REGISTRO DE
LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA
CONTROLADORA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2009
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL DE CONTROLADAS Y
CONTROLADORA
 
 
 
 
16440000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
16440001000000
SUMA DE SALDOS DE REGISTROS DE CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA DE CONTROLADAS Y CONTROLADORA
 
 
 
 
 
REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA
 
 
 
 
16440002000000
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
 
 
MAS:
 
16440003000000
INCREMENTO A QUE SE REFIERE EL SEGUNDO PARRAFO
DEL INCISO A) DE LA FRACCION II DEL ARTICULO 71-A DE LA
LEY DEL ISR
 
16440004000000
DIVIDENDOS POR LOS QUE SE PAGO EL IMPUESTO A QUE SE
REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 78 DE LA
LEY DEL ISR
 
16440005000000
INCREMENTO CONFORME A LA REGLA I.3.6.10 DE LA RMF
PARA 2013
 
16440006000000
SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA
 
16440007000000
DIFERENCIA (SALDO DEL INDICE 16440001000000 MENOS
SALDO DEL INDICE 16440006000000)
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
PARTICIPACION QUE
CORRESPONDA AL
CIERRE DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR AL
QUE CORRESPONDA EL
PAGO DEL IMPUESTO
DIFERIDO
SALDO DEL REGISTRO
DE LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
EN LA PARTICIPACION
CORRESPONDIENTE
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
45.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA
REINVERTIDA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
SALDO DE LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA
REINVERTIDA
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
RAZON SOCIAL CONTROLADAS Y CONTROLADORA
 
 
 
 
16450000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
16450001000000
SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA REINVERTIDA
 
 
EL ANEXO No. 46 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
46.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO POR
DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
PENDIENTE DE ENTERO A QUE SE REFIERE EL
SEGUNDO PARRAFO DEL ARTICULO 78 DE LA
L.I.S.R.. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
FECHA DE
DISTRIBUCION
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16460000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16460001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
MONTO DEL
DIVIDENDO O
UTILIDAD
DISTRIBUIDO
POR: FACTOR
APLICABLE DE
CONFORMIDAD A
LAS DIPOSICIONES
VIGENTES EN EL
EJERCICIO FISCAL
DE DISTRIBUCION
IGUAL:
RESULTADO
POR: TASA DE
IMPUESTO
VIGENTE EN EL
EJERCICIO FISCAL
DE DISTRIBUCION
IGUAL: IMPUESTO
CORRESPONDIENTE
AL DIVIDENDO O
UTILIDAD
DISTRIBUIDA
 
 
EL ANEXO No. 47 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
47.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO POR
DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS
PENDIENTE DE ENTERO A QUE SE REFIERE EL
TERCER PARRAFO DEL ARTICULO 78 DE LA L.I.S.R.
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
FECHA DE
DISTRIBUCION
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16470000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16470001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MONTO DEL DIVIDENDO
O UTILIDAD DISTRIBUIDO
POR: FACTOR DE
ACTUALIZACION
IGUAL: MONTO DEL
DIVIDENDO
ACTUALIZADO
POR: FACTOR
APLICABLE DE
CONFORMIDAD CON LAS
DISPOSICIONES
VIGENTES EN EL
EJERCICIO FISCAL EN
QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO DIFERIDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
IGUAL: RESULTADO
POR: TASA DE IMPUESTO
VIGENTE EN EL
EJERCICIO FISCAL EN
QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO DIFERIDO
IGUAL: IMPUESTO
DETERMINADO
 
EL ANEXO No. 48 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
48.- INFORMACION QUE DEBEN REVELAR LAS
SOCIEDADES CONTROLADORAS RESPECTO DEL
CALCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
SALDO DE LA
CUFIN DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y
LA
CONTROLADORA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16480000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16480001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
SALDO DE LA CUFINCO
SALDO DE LA
CUFINCORE
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
16490000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
16490001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE
LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
16490002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
16490003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
16490004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
16490005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
 
16490006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
16490007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
16490008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
16490009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
16490010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
16490011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
16490012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
16490013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO.
(SI, NO, N/A)
 
16490014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 16490005000000 AL 16490013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
16490015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 16490004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
16490016000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCION EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
16490017000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCION EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
16490018000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
16490019000000
EVALUO LA ADECUACION DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
16490020000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
16490021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 16D124000 A 16D134000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
16490022000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
16490023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 16D135000 A 16D166000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
16490024000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
16490025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
16490026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
16490027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
16490028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
16490029000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
16490030000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA
EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y
COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR
PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
 
 
16490031000000
EN RELACION CON LA OBLIGACION ESTABLECIDA
EN EL ARTICULO 72, PRIMER PARRAFO, FRACCION
VI DE LA LEY VIGENTE PARA 2013 Y DE
CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL
ARTICULO 52 DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION Y CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA, DIGA SI SE ALLEGO DE LA
EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y
COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
INFORMACION CORRESPONDIENTE EN RELACION
CON LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO
(SI, NO, N/A)
 
16490032000000
DIGA SI, DE ACUERDO CON LAS NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Y CON EL
ALCANCE QUE CONSIDERO ADECUADO, VERIFICO SI
LA SOCIEDAD CONTROLADORA, EFECTUO EN EL
EJERCICIO FISCAL DE 2014, EL CALCULO Y ENTERO
DEL IMPUESTO DIFERIDO QUE LE CORRESPONDIA,
CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
16490033000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 16D328000 A 16D333000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)