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DOF: 23/01/2017
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa de la Octava Sección)

(Viene de la Octava Sección)
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
08160136000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
08160137000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
08160138000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN
B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
08160139000000
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
08160140000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA
LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
(SI O NO)
08160141000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL
PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI O NO)
08160142000000
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE,
SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE
LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
08160143000000
PRIMERO (SAFE HARBOUR)
(SI O NO)
08160144000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI O NO)
08160145000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR
(SI O NO)
 
 
 
08160146000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
08160147000000
INDIQUE EL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE
TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
08160148000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(PAISES)
08160149000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
2 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
08160150000000
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU
ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU
OPERACION DE MAQUILA (REGLA 3.20.2 DE LA RESOLUCION
MISCELANEA PARA 2016 PUBLICADA EL 23 DE DICIEMBRE DE
2015).
(IMPORTE)
 
 
 
08160151000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN
UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
08160152000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
(IMPORTE)
 
 
 
08160153000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO",
CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
08160154000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR
(ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160155000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA
A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160156000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160157000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160158000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A
CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160159000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
08170000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
08170001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
08170002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
08170003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
08170004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
08170005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
 
08170006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL PAIS
 
08170007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
08170008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
08170009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
 
08170010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
 
08170011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
08170012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
 
08170013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
08170014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
08170015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
08170016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
 
08170017000000
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y
CUFINRE
 
08170018000000
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2016
 
 
 
 
08170019000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170020000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
08170021000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
08170022000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
08170023000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
08170024000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
 
IGUAL:
 
08170025000000
RESULTADO POSITIVO
 
08170026000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS: 
 
08170027000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170028000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170029000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
08170030000000
(ESPECIFICAR)
 
08170031000000
(ESPECIFICAR)
 
08170032000000
(ESPECIFICAR)
 
08170033000000
(ESPECIFICAR)
 
08170034000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170035000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2016
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
 
 
 
 
08170036000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170037000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170038000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170039000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
08170040000000
(ESPECIFICAR)
 
08170041000000
(ESPECIFICAR)
 
08170042000000
(ESPECIFICAR)
 
08170043000000
(ESPECIFICAR)
 
08170044000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170045000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
08170046000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170047000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170048000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170049000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
08170050000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
08170051000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
08170052000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170053000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
08170054000000
(ESPECIFICAR)
 
08170055000000
(ESPECIFICAR)
 
08170056000000
(ESPECIFICAR)
 
08170057000000
(ESPECIFICAR)
 
08170058000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170059000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
08170060000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
08170061000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
08170062000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
08170063000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
08170064000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
08170065000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
08170066000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
08170067000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
 
08170068000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
 
08170069000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
08170070000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
08170071000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
 
08170072000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
08170073000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
08170074000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
08170075000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
08170076000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
08170077000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
 
08170078000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
08170079000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
08170080000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
08170081000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
18.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
08180000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
08180001000000
FERROCARRILES
 
 
08180002000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
08180003000000
AVIONES
 
 
 
08180004000000
EMBARCACIONES
 
 
08180005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
08180006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
 
 
08180007000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
08180008000000
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
 
 
08180009000000
COMUNICACIONES TELEFONICAS
 
 
08180010000000
COMUNICACIONES SATELITALES
 
 
08180011000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
 
 
08180012000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES
O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
 
 
08180013000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
08180014000000
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE
HIDROCARBUROS
 
 
08180015000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
08180016000000
SUMA ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
08180017000000
PATENTES
 
 
08180018000000
MARCAS REGISTRADAS
 
 
08180019000000
REGALIAS
 
 
08180020000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
08180021000000
GASTOS DE ORGANIZACION
 
 
08180022000000
CONCESIONES
 
 
08180023000000
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
08180024000000
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
08180025000000
(ESPECIFIQUE)
 
 
 
 
 
 
08180026000000
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS
 
 
 
 
 
 
08180027000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
19.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN
EL CONCEPTO "08D057000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
DEUDOR
 
 
 
 
 
 
08190000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08190001000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
08190002000000
ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08190003000000
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE MONEDA
SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA
SALDO EN MONEDA
NACIONAL
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
GENERO INTERESES (SI O
NO)
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
20.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "08D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
08200000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08200001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
08200002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08200003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE V
 
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2016
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
 
EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "08D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
08210000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
08210001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
08210002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
08210004000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
08210005000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
08210006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
08210008000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
08210005000000 AL 08210008000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2006 A 2015, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2007 A 2016.
 
 
 
 
 
 
08210009000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08210009000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
08210010000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
22.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
DETERMINACION DE LA DEDUCCION DE LA PARTE
PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS
OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA
EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE
DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O
TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5°
PARRAFOS L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
08220000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
 
 
ENTRE:
 
 
 
 
 
08220001000000
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS
ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
 
08220002000000
COCIENTE
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
08220003000000
UNIDAD (1)
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
08220004000000
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
 
 
 
 
 
 
 
08220005000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
 
08220006000000
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
08220007000000
DEDUCCION FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
 
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- INFORMACION SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AEREO
INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR
BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LINEA AEREA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
ENERO
FEBRERO
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA
AEREA DISTINTA
 
 
 
 
 
 
08230000000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25%
GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
 
 
08230001000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75%
GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
08230002000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
08230003000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA
 
 
 
 
 
 
08230004000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA AEREA
DISTINTA
 
 
 
 
 
 
08230005000000
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL
SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL
DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS
ENAJENADOS POR LINEA AEREA DISTINTA
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
24.- DATOS DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS
BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
 
 
 
 
08240000000000
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
 
 
08240001000000
RFC
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
 
 
08240002000000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
08240003000000
COLONIA
 
08240004000000
DELEGACION O MUNICIPIO
 
08240005000000
CIUDAD O POBLACION
 
08240006000000
CODIGO POSTAL
 
08240007000000
ESTADO
 
08240008000000
TELEFONO
 
08240009000000
CORREO ELECTRONICO
 
 
 
 
08240010000000
MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA
 
08240011000000
MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS
 
 
 
 
08240012000000
MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA
 
08240013000000
MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08250000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
08250001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE
LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
 
08250002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
08250003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
08250004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
08250005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
08250006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
 
08250007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
08250008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
08250009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
08250010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI, NO, N/A)
 
08250011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(SI, NO, N/A)
 
08250012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
08250013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
(SI, NO, N/A)
 
08250014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 08250005000000 A 08250013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
08250015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08250004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE"
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
08250016000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCION EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
08250017000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCION EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
08250018000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
08250019000000
EVALUO LA ADECUACION DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
08250020000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D120000 A 08D133000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
08250022000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D134000 A 08D170000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250024000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
08250025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
08250026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
08250027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
08250028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
08250029000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
08250030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D255000 A 08D256000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
08250032000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D257000 A 08D262000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250033000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
 
 
08250034000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D263000 A 08D269000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
08250035000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
08260000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
08260001000000
DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
08260002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160092000000 Y/O
08160099000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUMPLIMIENTO FISCAL,
SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
08260003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 08260002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
08260004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
08260006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
08260008000000 A 08260019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL INDICE
08160036000000 DEL ANEXO 16
 
 
 
 
08260008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
08260009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI O NO)
08260010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
08260011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
08260018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
08260019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
08260021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
08260023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
08260026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
08260027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
08260028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
08260029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
08260030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
08260031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
08260033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
08260034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
08260035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
08260037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 08260033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
08260038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
08260039000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160062000000 Y/O
08160063000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
08260040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
08260041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
08260042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA
LISR)
 
 
 
 
08260043000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN
PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE
ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE
MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI, NO, N/A)
08260044000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
(SI O NO)
08260045000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO
EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE
HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA
CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES
DECIR, CON LOS PARRAFOS:
 
08260046000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI, NO, N/A)
08260047000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI, NO, N/A)
 
08260048000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI O NO)
08260049000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS
DE ORDEN
(SI O NO)
08260050000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260051000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160154000000 A
08160159000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS,
MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260052000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
08260053000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
08260054000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 08260052000000 A 08260053000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
G.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2016.
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
28A000000
RFC
 
28A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28A002000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28A003000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28A004000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28A005000
CODIGO POSTAL:
 
28A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28A007000
CIUDAD O POBLACION:
 
28A008000
TELEFONO:
 
28A009000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
28A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
28A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
28A012000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
28B000000
RFC
 
28B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
28B002000
CURP:
 
28B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28B007000
CODIGO POSTAL:
 
28B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
28B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
28B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
28B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
 
28B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
28B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
28B015000
RFC DEL DESPACHO:
 
28B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
28B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
28C000000
RFC:
 
28C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
28C002000
NACIONAL
 
28C003000
EXTRANJERO:
 
28C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28C008000
CODIGO POSTAL:
 
28C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
 
28C011000
TELEFONO
 
28C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
28C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
28C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
28C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
28C016000
FECHA DEL PODER
 
28C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
28C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
28D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
28D001000
ADMINISTRACION:
 
 
 
 
28D002000
TIPO DE SOCIEDAD
 
 
 
 
28D003000
EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR
ADEMAS LOS ANEXOS 24 AL 27
 
 
 
 
28D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
28D005000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
28D006000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
 
 
28D007000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
28D008000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
28D009000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
28D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
 
 
 
28D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
28D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
28D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D015000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
 
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
28D016000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000
DEL ANEXO 6)
 
28D017000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000
DEL ANEXO 6)
 
28D018000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)
 
 
28D019000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 28060030000000 AL 28060039000000 DEL ANEXO 6)
 
 
 
 
28D020000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
28D021000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
28D022000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE,
MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO:
 
28D023000
RFC 1
(RFC)
28D024000
RFC 2
(RFC)
28D025000
RFC 3
(RFC)
28D026000
RFC 4
(RFC)
28D027000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
28D028000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
(SI O NO)
28D029000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
(SI O NO)
28D030000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
 
28D031000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE
SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
28D032000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE
2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
 
 
 
28D033000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO
DE 2016
(SI O NO)
 
 
 
28D034000
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION
PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO,
DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO
POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS
EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA
LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
(SI O NO)
 
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN
DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE
EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN
OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS
DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE
DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE
DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016.
 
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
28D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
(SI O NO)
28D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
28D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D038000
SE TRATA DE:
 
 
28D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
28D040000
NUMERO DE OFICIO 1
(DATO)
28D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
28D042000
NUMERO DE OFICIO 2
(DATO)
28D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
28D044000
NUMERO DE OFICIO 3
(DATO)
28D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
28D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
28D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
28D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
28D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
28D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
28D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
28D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
28D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)