alerta Si el documento se presenta incompleto en el margen derecho, es que contiene tablas que rebasan el ancho predeterminado. Si es el caso, haga click aquí para visualizarlo correctamente.
 
DOF: 25/08/2017
RESOLUCIÓN que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

RESOLUCIÓN que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65 y 78, primer párrafo de la Ley de Uniones de Crédito; 87-D, fracción I; y tercer párrafo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que es necesario realizar ajustes a los formatos de reporte de información financiera que envían las uniones de crédito a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a fin de hacerlos congruentes con las últimas modificaciones a los criterios de contabilidad publicados en el Diario Oficial de la Federación el 13 de mayo de 2016, con el objeto de que la propia Comisión cuente con la información que le permita revisar el debido cumplimiento de las disposiciones, así como verificar su adecuado desarrollo y estabilidad financiera en beneficio de los socios de las uniones de crédito, y
Que resulta necesario establecer como facilidad administrativa que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, puedan contratar a los mismos prestadores de servicios o comisionistas que aquellos autorizados a las instituciones de crédito con las que mantengan vínculos patrimoniales, a través de un aviso que se le deba dar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, tomando en cuenta además el afán de disminuir costos regulatorios y facilitar dicha contratación, sin poner en riesgo las operaciones de las propias entidades o del público usuario, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LOS
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO, CASAS DE CAMBIO, UNIONES DE CRÉDITO Y SOCIEDADES
FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE REGULADAS
ÚNICO.- Se REFORMAN los artículos 49, 50, fracción I, 72, fracción XIII, segundo párrafo y 81; y se SUSTITUYE el Anexo 10, de las "Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009, y modificadas mediante Resoluciones publicadas en dicho órgano de difusión el 1 y 30 de julio de 2009, 18 de febrero de 2010, 4 de febrero, 11 de abril y 22 de diciembre de 2011, 3 de febrero y 27 de junio de 2012, 31 de enero de 2013, 3 de diciembre de 2014, 8 y 12 de enero, 19 de mayo, 19 y 28 de octubre de 2015, 22 de enero, 13 de mayo, 28 de septiembre y 27 de diciembre de 2016, 28 de febrero, 4 de abril y 24 de julio de 2017, para quedar como sigue:
TÍTULOS PRIMERO a OCTAVO    . . .
Anexos 1 a 9        . . .
Anexo 10     Reportes Regulatorios de las Uniones de Crédito.
Anexos 11 a 27     . . .
"Artículo 49.-        . . .
Serie R01 Catálogo mínimo
A-0111         Catálogo mínimo
Serie R04 Cartera de crédito
Información detallada
C-0411         Desagregado de créditos comerciales
Serie R08 Captación
D-0811         Desagregado de préstamos y depósitos de socios
D-0812         Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos
Serie R10 Reclasificaciones
A-1011         Reclasificaciones en el balance general
 
A-1012         Reclasificaciones en el estado de resultados
Serie R12 Consolidación
A-1219         Consolidación del balance general de la unión de crédito con sus subsidiarias
A-1220         Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias
Serie R13 Estados financieros
A-1311         Estado de variaciones en el capital contable
A-1316         Estado de flujos de efectivo
B-1321         Balance general
B-1322         Estado de resultados
Serie R14 Información cualitativa
A-1411         Desagregado de integración accionaria
B-1413         Número de socios, empleados y sucursales
Serie R21 Requerimientos de Capital
A-2111         Requerimientos de Capital por riesgos"
"Artículo 50.-        . . .
I.     Mensualmente, la información relativa a las series R01, R10, R12, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322; R14, exclusivamente por lo que se refiere al reporte B-1413; y R-21, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.
. . . .
II.    . . ."
"Artículo 72.-        . . .
I. a XII.         . . .
XIII.     . . .
          Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, podrán contratar a los terceros o comisionistas sobre los cuales se haya dado el aviso o tengan autorizados las instituciones de crédito con las que mantengan vínculos patrimoniales, sin tener que dar el aviso o solicitar a la Comisión la autorización a que hace referencia el Capítulo XI del Título Quinto de la Circular Única de Bancos, siempre y cuando presenten ante la Comisión, con una anticipación de por lo menos veinte días hábiles a la fecha en que pretenda celebrar los contratos respectivos, una manifestación suscrita por el director general en la que se señale que los servicios o comisiones que se proporcionarán a través de los terceros o comisionistas son respecto de los cuales se ha presentado el aviso o han sido autorizados a la institución de crédito con la que mantiene vínculos patrimoniales, y se trata de las mismas operaciones o servicios y esquema de operación que los autorizados a la institución de crédito o por las que se dio aviso a la Comisión, en el entendido de que son servicios necesarios para la operación o son comisiones para llevar a cabo operaciones que dichas Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas pueden realizar.
XIV. a XVII.   . . .
. . .
. . ."
"Artículo 81.- Las uniones de crédito deberán efectuar mensualmente el cómputo de los requerimientos de capitalización a los que se refiere el reporte regulatorio de la serie R21 y enviarlos en términos de lo que señala el artículo 50, fracción I de estas disposiciones. Los requerimientos de capital y el capital neto se determinarán con base en saldos al día último del mes de que se trate."
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario
Oficial de la Federación.
SEGUNDO.- Las uniones de crédito deberán ajustarse a lo previsto en el contenido del Anexo 10 que se sustituye, para la elaboración de los reportes regulatorios que presentarán a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a partir del mes de septiembre de 2017 con la información correspondiente al mes de agosto. En el caso del reporte regulatorio correspondiente a la Serie R21, deberán atender la periodicidad que se señala en la modificación al artículo 50 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", objeto de la presente Resolución.
Atentamente
Ciudad de México, a 15 de agosto de 2017.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
ANEXO 10
Reportes regulatorios que deberán presentar las Uniones de Crédito
Índice
 
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de crédito
Periodicidad
 
Información detallada
 
 
 
C-0411
Desagregado de créditos comerciales
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R08 Captación
Periodicidad
 
 
D-0811
Desagregado de préstamos y depósitos de socios
Trimestral
 
 
D-0812
Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos
Trimestral
 
Serie R10 Reclasificaciones
 
Periodicidad
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
Mensual
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R12 Consolidación
Periodicidad
 
 
A-1219
Consolidación del balance general de la unión de crédito con sus subsidiarias
Mensual
 
 
A-1220
Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias
Mensual
 
Serie R13 Estados financieros
 
Periodicidad
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
Trimestral
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo
Trimestral
 
 
B-1321
Balance general
Mensual
 
 
B-1322
Estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R14 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
A-1411
Desagregado de integración accionaria
Trimestral
 
 
B-1413
Número de socios, empleados y sucursales
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R21 Requerimientos de capital
Periodicidad
 
 
A-2111
Requerimientos de capital por riesgos
Mensual
 
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
 
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del periodo de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la entidad. El reporte se solicita en dos subtotales:
·      Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
·      Moneda extranjera valorizada en pesos.
 
Para el llenado de este reporte es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
a)    En el reporte se deben presentar los saldos de la entidad de que se trate sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben ser consistentes con los enterados en los reportes regulatorios que resulten aplicables.
b)    Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos, con dos decimales y sin comas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20585.70
FORMATO DE CAPTURA
Las Uniones de Crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 Catálogo mínimo, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MONEDA
DATO
 
Las Uniones de Crédito reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión). La información deberá cumplir con las validaciones establecidas en el SITI, así como los estándares de calidad que en el mismo indique esta Comisión, además de presentar consistencia entre la información contenida en los diversos reportes regulatorios aplicables en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración. Asimismo, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada, generando el SITI un acuse de recibo electrónico.
Una vez recibida la información, esta será revisada por la Comisión y de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
Serie R01 Catálogo mínimo
 
 
 
 
 
 
 
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
 
 
Cifras en pesos
 
 
Concepto
Moneda nacional
y UDIS
valorizadas
Moneda
extranjera
valorizada
ACTIVO
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS)
 
 
 
 
EFECTIVO
 
 
 
 
VALORES
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con inmuebles urbanos
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con unidades industriales
 
 
 
 
 
 
 
Otros documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
Sin garantía
 
 
 
 
 
 
 
Quirografarios
 
 
 
 
 
 
 
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Préstamos otorgados a otras uniones de crédito
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con inmuebles urbanos
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con unidades industriales
 
 
 
 
 
 
 
Otros documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
Sin garantía
 
 
 
 
 
 
 
Quirografarios
 
 
 
 
 
 
 
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Préstamos otorgados a otras uniones de crédito
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
DOCUMENTADOS CON GARANTÍA INMOBILIARIA
 
 
 
 
 
 
Garantizados con inmuebles urbanos
 
 
 
 
 
 
Garantizados con unidades industriales
 
 
 
 
 
 
Otros documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTÍAS
 
 
 
 
 
 
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
SIN GARANTÍAS
 
 
 
 
 
 
Quirografarios
 
 
 
 
 
 
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS OTORGADOS A OTRAS UNIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con inmuebles urbanos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con unidades industriales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Quirografarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Préstamos otorgados a otras uniones de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con inmuebles urbanos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con unidades industriales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Quirografarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Préstamos otorgados a otras uniones de crédito
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
 
RECONOCIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
POR EMISIÓN DE TÍTULOS
 
 
 
 
DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
OPERACIONES NO REALIZADAS EN MERCADOS RECONOCIDOS (OTC)
 
 
 
 
 
OTRAS
 
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
 
DERECHOS FIDUCIARIOS
 
 
 
 
 
DERIVADOS DE CRÉDITOS DETERIORADOS
 
 
 
 
 
OTROS DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
 
DEUDORES EN TRÁMITE DE REGULARIZACIÓN O LIQUIDACIÓN
 
 
 
 
 
DERECHOS SOBRE CONTRATOS DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
 
 
 
 
 
PAGOS POR CUENTA DE SOCIOS
 
 
 
 
 
RENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
 
DERECHOS FIDUCIARIOS
 
 
 
 
 
DERIVADOS DE CRÉDITOS DETERIORADOS
 
 
 
 
 
OTROS DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
 
 
 
 
MERCANCÍAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS (1)
 
 
 
ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DEL INVENTARIO DE MERCANCÍAS (1)
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
ESTIMACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLE
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
Descuento por amortizar en títulos colocados
 
 
 
 
 
 
Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
 
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
 
 
 
 
 
 
Gastos por emisión de títulos
 
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
PASIVO
 
 
 
PASIVOS BURSÁTILES
 
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL, ESTATAL, O MUNICIPAL
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE SOCIOS
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSIÓN
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL, ESTATAL, O MUNICIPAL
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE SOCIOS
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSIÓN
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria