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DOF: 22/01/2018
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección).

(Viene de la Tercera Sección)
 
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO)
 
 
 
 
01170079000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR
REEMBOLSOS AL COSTO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO
 
01170080000000
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE,
POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR
OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR
TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE
RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR
QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO
(SI O NO)
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
01170081000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
01170082000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(IMPORTE)
01170083000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA
RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
01170084000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA
OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y
ENTRE PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
01170085000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
01170086000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION
DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
 
01170087000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL
ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE
VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA
FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO
PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU
VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL
ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI O NO)
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
01170088000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
01170089000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01170090000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
01170091000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
01170092000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA
LISR.
(SI, NO, N/A)
01170093000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01170094000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL
DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO
COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28
FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01170095000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
01170096000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE
ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01170097000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A
CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170098000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO
DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170099000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO
DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170100000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
01170101000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
01170102000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170103000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
01170104000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE
DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE
APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
01170105000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL
PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA
EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN
AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR
LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
01170106000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS
MISMOS
(IMPORTE)
01170107000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
 
01170108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
01170110000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE
EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN
EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI O NO)
01170111000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS
MISMOS
(IMPORTE)
01170112000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
01170115000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE
EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO
TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES
EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS
AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
01170116000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS
MISMOS
(IMPORTE)
01170117000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170118000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170119000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017)
 
 
 
 
 
01170120000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA
DE PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
01170121000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL
DE PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
01170122000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS
POR PAIS)
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO
ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:
 
01170123000000
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)
(SI O NO)
01170124000000
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)
(SI O NO)
 
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU
EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A
PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE
ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES
DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS:
 
01170125000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION
MAESTRA
(SI, NO, N/A)
01170126000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS
POR PAIS
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS DE 2016 PRESENTADAS EN
2017 (ARTICULO 76-A DE LA LISR)
 
 
 
 
01170127000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS
DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
01170128000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
01170129000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
01170130000000
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ASOCIADA CON LA DECLARACION
(DD/MM/AAAA)
01170131000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
01170132000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
01170133000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS
DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE
EJERCICIO 2017)
 
 
 
 
01170134000000
APLICO EL METODO DE MARGENES
TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON
BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O
SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS
DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO
2017)
S(SI_NO)
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR,
DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
01170135000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
01170136000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
(IMPORTE)
01170137000000
RECUPERACION DE CUENTAS
(IMPORTE)
01170138000000
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
01170139000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
(IMPORTE)
01170140000000
SERVICIOS
(IMPORTE)
01170141000000
COMISIONES
(IMPORTE)
01170142000000
OTROS
(IMPORTE)
01170143000000
SUMA
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
01170144000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS
OPERATIVOS
(IMPORTE)
01170145000000
COSTO DE VENTAS
(IMPORTE)
01170146000000
GASTOS DE OPERACION
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
01170147000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
01170148000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
01170149000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL
BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA
2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(APLICABLE EJERCICIO 2017)
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
01170150000000
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR,
DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
01170151000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181
DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
01170152000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL
PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI O NO)
 
01170153000000
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE
ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA
DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE
LA LISR OPTO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
01170154000000
PRIMERO (SAFE HARBOUR)
(SI O NO)
01170155000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS
(APA)
(SI O NO)
01170156000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE
LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
 
01170157000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182
DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN
EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01170158000000
INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA
QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01170159000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
(DATO)
01170160000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 2 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170161000000
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU
ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU
OPERACIÓN DE MAQUILA (REGLA 3.20.2. DE LA
RESOLUCION MISCELANEA PARA 2017 PUBLICADA EL
23 DE DICIEMBRE DE 2016).
(IMPORTE)
 
 
 
01170162000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL
CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL
CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO
PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL
26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
01170163000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
(IMPORTE)
 
 
 
01170164000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL
26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA
MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA
PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE
01170026000000 QUE NO, CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
01170165000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A
FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL
ISR)
(IMPORTE)
01170166000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA
DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE
LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170167000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR
INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL
ISR)
(IMPORTE)
01170168000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A
CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL
ISR)
(IMPORTE)
01170169000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS
DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE
LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170170000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 25 FRACCION VIII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
18.- DATOS INFORMATIVOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
01180000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
01180002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
01180003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
01180004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
01180005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
 
01180006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL PAIS
 
01180007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
01180008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
01180009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
 
01180010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
 
01180011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
 
01180012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
 
01180013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
01180014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
01180015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
01180016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2017
 
 
 
 
01180017000000
SALDO INCIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180018000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
MENOS:
 
01180019000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
01180020000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
01180021000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
01180022000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
01180023000000
RESULTADO POSITIVO
 
01180024000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS:
 
01180025000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180026000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180027000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180028000000
(ESPECIFICAR)
 
01180029000000
(ESPECIFICAR)
 
01180030000000
(ESPECIFICAR)
 
01180031000000
(ESPECIFICAR)
 
01180032000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180033000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2017
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
 
 
 
 
01180034000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180035000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180036000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180037000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180038000000
(ESPECIFICAR)
 
01180039000000
(ESPECIFICAR)
 
01180040000000
(ESPECIFICAR)
 
01180041000000
(ESPECIFICAR)
 
01180042000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180043000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
01180044000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180045000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180046000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180047000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
01180048000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
01180049000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
01180050000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180051000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180052000000
(ESPECIFICAR)
 
01180053000000
(ESPECIFICAR)
 
01180054000000
(ESPECIFICAR)
 
01180055000000
(ESPECIFICAR)
 
01180056000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180057000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
01180058000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
01180059000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
01180060000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
01180061000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
01180062000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
01180063000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
01180064000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180065000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
 
01180066000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
 
01180067000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
01180068000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
01180069000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
 
01180070000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
01180071000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180072000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
01180073000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
01180074000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
01180075000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
 
01180076000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180077000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA
 
 
 
 
 
01180078000000
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA
NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL
INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN
LOS SIGUIENTES DOS INDICES:
 
 
 
 
01180079000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS
DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE
 
01180080000000
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O
UBICADOS EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
01180081000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
01180082000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
19.- INFORMACION DE LOS PAGOS
REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO
AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL 30 DE
ABRIL DEL 2018
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
CALCULO
DETERMINADO DE
CONFORMIDAD CON:
ARTICULO 71 L.I.S.R.
2013
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: REGLA
I.3.6.4. RMF 2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D062000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
01190000000000
ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013
 
 
 
 
 
 
01190001000000
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
01190002000000
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE
EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR
DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
01190003000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE
ENTERARA EN LAS SIGUIENTES
ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
01190004000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
 
POR:
 
 
01190005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190006000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
01190007000000
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190008000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190009000000
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
01190010000000
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190011000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190012000000
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
01190013000000
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190014000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190015000000
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
01190016000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE
ENTERARA EN LAS SIGUIENTES
ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
01190017000000
IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO TOTAL
 
 
 
 
 
 
01190018000000
PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
01190019000000
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE
EFECTUARON LOS PAGOS DEL IA DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
01190020000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA
EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
01190021000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190022000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190023000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
01190024000000
TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190025000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190026000000
TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
01190027000000
CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190028000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190029000000
CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
01190030000000
QUINTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
01190031000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
01190032000000
QUINTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
01190033000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA
EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
 
SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A
RECUPERAR EL IMPAC:
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
 
 
 
 
01190034000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
CALCULO DETERMINADO
DE CONFORMIDAD CON:
NOVENO TRANSITORIO:
FRACCION XV L.I.S.R.
2014
CALCULO DETERMINADO
DE CONFORMIDAD CON:
NOVENO TRANSITORIO:
FRACCION XVIII L.I.S.R.
2014
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
20.- INVERSIONES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
 
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL INICIO
DEL EJERCICIO
MAS:
MOI DE LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
01200000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
01200001000000
FERROCARRILES
 
 
01200002000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
01200003000000
AVIONES
 
 
01200004000000
EMBARCACIONES
 
 
01200005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
01200006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES
CON PROPULSION DE BATERIAS
ELECTRICAS RECARGABLES Y
AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR
DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO
POR HIDROGENO
 
 
01200007000000
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS
CONVENCIONALES, BICICLETAS Y
MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE
BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES
 
 
01200008000000
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
 
 
01200009000000
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS
 
 
01200010000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
01200011000000
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES
Y HERRAMENTAL
 
 
01200012000000
COMUNICACIONES TELEFONICAS
 
 
01200013000000
COMUNICACIONES SATELITALES
 
 
01200014000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA
PERSONAS CON CAPACIDADES
DIFERENTES
 
 
01200015000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE
DE FUENTES RENOVABLES O DE
SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
 
 
01200016000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
01200017000000
OLEODUCTOS, GASODUCTOS,
TERMINALES, Y TANQUES DE
ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS
 
 
01200018000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
01200019000000
SUMA ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
01200020000000
PATENTES
 
 
01200021000000
MARCAS REGISTRADAS
 
 
01200022000000
REGALIAS
 
 
01200023000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
01200024000000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
 
 
01200025000000
CONCESIONES
 
 
01200026000000
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
01200027000000
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EROGACIONES EN PERIODOS
PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
01200028000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
01200029000000
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS
 
 
 
 
 
 
01200030000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
MENOS:
ENAJENACIONES
Y/O BAJAS
MENOS:
DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
MENOS:
DEDUCCION
INMEDIATA
EN EL
EJERCICIO
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL
DEL EJERCICIO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D063000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL DEUDOR
 
 
 
 
 
 
01210000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
01210001000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
01210002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
01210003000000
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE
MONEDA
SALDO EN
MONEDA
EXTRANJERA
SALDO EN
MONEDA
NACIONAL
CONCEPTO
MAS
IMPORTANTE
QUE ORIGINO
EL SALDO
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"CONCEPTO MAS IMPORTANTE
QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR"
U "OTROS ACREEDOR",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
GENERO INTERESES (SI O
NO)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D064000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
01220000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
01220001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
01220002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
01220003000000
TOTAL DE PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE
FINANCIAMIEN
TO
EN CASO DE QUE EN
LA COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO"
HAYA SELECCIONADO
EL CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE
REGISTRO DEL
ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
ANTE EL SAT
VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE
LA TASA DE
INTERES
PORCENTAJE DE
LA TASA DE
INTERES
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE
RETENCION DEL
I.S.R.
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE
INTERESES
 
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O
NO)
IMPORTE TOTAL
DE LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN
EL EXTRANJERO (SI
O NO)
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION
DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA
EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017
2017
2016
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "01D037000 Y/O 01D038000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
01230000000000
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
 
 
01230001000000
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
 
 
01230002000000
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
 
 
 
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA
MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA
INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES
ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
01230003000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
 
01230004000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
01230005000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
01230006000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
01230007000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
01230008000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
01230009000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
01230010000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
01230011000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
01230008000000 AL 01230011000000 DEBEN REPETIRSE
PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
 
 
 
 
 
 
01230012000000
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:)
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 01230012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
01230013000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
01230000000000
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
 
 
01230001000000
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
 
 
01230002000000
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
2008
2007
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
01240000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
01240001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA
EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
01240002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE
CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
01240003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION
DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES
FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
01240004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION
DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN
PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN
TENER REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION
DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE
CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL
DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
01240005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
01240006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
01240007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO
EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
 
01240008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO
EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
01240009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL
CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
01240010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI, NO, N/A)
 
01240011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA
(SI, NO, N/A)
 
01240012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
01240013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
(SI, NO, N/A)
 
01240014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU
AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS
SEÑALADAS EN LOS INDICES 01240005000000
AL 01240013000000, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
01240015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
01240004000000, REVELO DICHA
CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE
AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON
LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS
PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE
CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
01240016000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE
UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA
FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
01240017000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN
EN MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
01240018000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
01240019000000
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
01240020000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN
DOCUMENTO POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
01240021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO
HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO
EN LOS INDICES 01D131000 AL 01D141000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
01240022000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
01240023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO
HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO
EN LOS INDICES 01D142000 AL 01D175000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE
HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
01240024000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
01240025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
01240026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014,
FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
 
01240027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI,
DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
01240028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
01240029000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A
TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76,
FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
01240030000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO
DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA
SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS
DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL
IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
01240031000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO
HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO
EN LOS INDICES 01D267000 AL 01D272000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
01240032000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
01240033000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO
HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO
EN LOS INDICES 01D273000 AL 01D286000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
01240034000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
01250000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
01250001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
01250002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170096000000 Y/O
01170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01250003000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 01250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
01250004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
01250005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
01250006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
01250007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
01250008000000 AL 01250020000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
01170036000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
01250008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
 
01250009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI O NO)
01250010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
01250011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01250012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01250013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01250014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
 
01250015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01250016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01250017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
01250018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
01250019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01250020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
01250021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01250022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
01250023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
01250024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01250025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
01250026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
01250027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
01250028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
01250029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
01250030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
01250031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01250032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
 
 
 
 
01250033000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
01250034000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
(SI, NO, N/A)
01250035000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
 
01250036000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
01250037000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
01250038000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
01250039000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01250040000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
01250041000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 01250037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
01250042000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01250043000000
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
 
01250044000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170064000000 Y/O
01170065000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
01250045000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
01250046000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
 
01250047000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA LISR)
 
 
 
 
01250048000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO
EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE
HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01250049000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN
PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE
ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE
MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI O NO)
01250050000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
(SI, NO, N/A)
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA
CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES
DECIR, CON LOS PARRAFOS:
 
01250051000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI, NO, N/A)
01250052000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI, NO, N/A)
01250053000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI O NO)
01250054000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS
DE ORDEN
(SI O NO)
01250055000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
01250056000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170165000000 AL
01170170000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS,
MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01250057000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE
2013
(SI, NO, N/A)
01250058000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
01250059000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 01250057000000 AL 01250058000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN