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DOF: 22/01/2018
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Sexta Sección).

(Viene de la Cuarta Sección)
ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL
SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D064000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
40220000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
40220001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
40220002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
40220003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE
REGISTRO DEL
ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE
DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO
PAIS DE
RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. RETENIDO EN
EL EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE DE
2017
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE INTERESES
 
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR
EN CASO DE QUE EN
LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O
NO)
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION DE
LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN
EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017
2017
2016
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D039000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
40230000000000
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
 
 
40230001000000
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
 
 
40230002000000
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
 
 
 
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA
MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA
INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES
ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
40230003000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
 
40230004000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
40230005000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
40230006000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
40230007000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
40230008000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
40230009000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ
LA PERDIDA FISCAL
 
 
40230010000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
40230011000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
40230008000000 AL 40230011000000 DEBEN REPETIRSE
PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
 
 
 
 
 
 
40230012000000
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN
EL EJERCICIO:)
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 40230012000000 DEBE
REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA
INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS
PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE
APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA
LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
40230013000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
2008
2007
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL
CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40240000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
40240001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA
DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN
SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
40240002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
40240003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE
SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS
QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
40240004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE
SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN
PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE
SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A
LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
40240005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
40240006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
 
40240007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
40240008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI, NO, N/A)
 
40240009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
40240010000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU
AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS
SEÑALADAS EN LOS INDICES 40240005000000 AL
40240009000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
40240011000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
40240004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA,
EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA
QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
40240012000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
40240013000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN
EN MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
40240014000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
40240015000000
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
 
40240016000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN
DOCUMENTO POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
40240017000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D131000 AL 40D142000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
40240018000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
40240019000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D143000 AL 40D176000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE
HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
40240020000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
40240021000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
(SI, NO, N/A)
 
40240022000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL
ISR 2014, FRACCIÓN X)
(SI, NO, N/A)
 
40240023000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
40240024000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
40240025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A
TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76,
FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
40240026000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE
LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y
COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR
PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
40240027000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D269000 AL 40D274000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
40240028000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS
DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
 
 
40240029000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D275000 AL 40D288000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
40240030000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
40250000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI O NO)
40250001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
40250002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000 Y/O
40170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
40250003000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
40250004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI O NO)
40250005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI O NO)
40250006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI O NO)
40250007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
40250008000000 AL 40250020000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
40170036000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
 
40250008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
40250009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI O NO)
40250010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
40250011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
 
40250013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
40250018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
40250019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
40250020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
40250021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
40250022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI O NO)
 
40250023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
40250024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
40250025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
40250026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI O NO)
40250027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI O NO)
40250028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
(SI O NO)
40250029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
40250030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI O NO)
40250031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
40250032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
 
 
 
 
40250033000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
40250034000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
(SI, NO, N/A)
40250035000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
 
 
40250036000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
40250037000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
40250038000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI O NO)
40250039000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
40250040000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI O NO)
40250041000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 40250037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
40250042000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
 
40250043000000
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE, QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
40250044000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170064000000 Y/O
40170065000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
40250045000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
40250046000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
40250047000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
40250048000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE
2013
(SI O NO)
40250049000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
40250050000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 40250048000000 AL 40250049000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
40250000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI O NO)
40250001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
40250002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000 Y/O
40170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
40250003000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
40250004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI O NO)
40250005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI O NO)
40250006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI O NO)
40250007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
40250008000000 AL 40250020000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
40170036000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
40250008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
40250009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI O NO)
40250010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
40250011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
 
40250014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
40250017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
40250018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
40250019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
C.  FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE CAMBIO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
 
07A000000
RFC
 
07A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
07A002000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
07A003000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
07A004000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
07A005000
CODIGO POSTAL:
 
07A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
07A007000
CIUDAD O POBLACION:
 
07A008000
TELEFONO:
 
07A009000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
07A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
07A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A
CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
07A012000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO
 
 
 
 
 
 
 
07B000000
RFC:
 
07B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
07B002000
CURP:
 
07B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
07B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
07B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
07B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
07B007000
CODIGO POSTAL:
 
07B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
07B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
07B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
07B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
07B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:
 
07B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
07B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
07B015000
RFC DEL DESPACHO:
 
07B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO
EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
07B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL
 
 
 
 
 
 
 
07C000000
RFC:
 
07C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
07C002000
NACIONAL
 
07C003000
EXTRANJERO:
 
07C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
07C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
07C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
07C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
07C008000
CODIGO POSTAL:
 
 
07C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
07C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
07C011000
TELEFONO
 
07C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
07C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
07C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
07C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
07C016000
FECHA DEL PODER
 
07C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A
CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE
ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
07C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
07D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
(DATO)
 
 
 
07D001000
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
(DATO)
 
 
 
07D002000
ADMINISTRACION
(DATO)
 
 
 
07D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
07D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
07D005000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
 
 
07D006000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
07D003000, 07D004000 Y 07D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL
MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
07D007000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
07D008000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
07D009000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(DATO)
 
 
 
07D010000
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
07D011000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
 
 
 
 
07D012000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD,MM,AAAA)
07D013000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
07D014000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD,MM,AAAA)
07D015000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
07D016000
TIPO DE OPINION
(DATO)
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE
ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE
UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
 
07D017000
RFC 1
(RFC)
07D018000
RFC 2
(RFC)
07D019000
RFC 3
(RFC)
07D020000
RFC 4
(RFC)
07D021000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
07D022000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
(SI O NO)
07D023000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
(SI O NO)
07D024000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
07D025000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
07D026000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE
LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
(SI O NO)
07D027000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
07D028000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP
QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
07D029000
SE TRATA DE:
(DATO)
07D030000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
07D031000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
07D032000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD,MM,AAAA)
07D033000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
07D034000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD,MM,AAAA)
07D035000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
07D036000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
 
07D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
07D038000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
07D039000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD,MM,AAAA)
07D040000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
07D041000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD,MM,AAAA)
07D042000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
07D043000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
07D044000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL)
(DD,MM,AAAA)
07D045000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
07D046000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
9)
(SI O NO)
07D047000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
(SI O NO)
 
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO
FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI DEL
TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN
ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO
AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y
QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28
DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE
DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A QUE SE
REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL
PARA 2018.
 
07D048000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
07D049000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
07D050000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 07D049000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29
FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y
NOMBRES ANTERIORES
(SI O NO)
07D051000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
07D052000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
07D053000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
 
07D054000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
07D055000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
 
 
 
07D056000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
07D057000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
07D058000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
07D059000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO
(SI, NO, N/A)
07D060000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD
CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07D061000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000
INDIQUE:
 
07D062000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES
DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO
(ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
07D063000
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S)
SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
 
07D064000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
07D065000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
07D066000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
07D067000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
07D068000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
 
 
 
 
07D069000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
CONTABILIDAD ELECTRONICA
 
 
 
 
07D070000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL
ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
(SI O NO)
 
 
 
07D071000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O
ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO
28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS
REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
 
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
07D072000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A
CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA
DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
07D073000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
07D074000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL
ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
07D075000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES
RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
07D076000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION,
ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR
TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE
NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
07D077000
DIARIO
(SI O NO)
07D078000
MAYOR
(SI O NO)
07D079000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
07D080000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
07D081000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA
QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO
DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL
GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
(SI O NO)
07D082000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07D083000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
(SI O NO)
07D084000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
(SI O NO)
 
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN
 
 
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
 
 
 
07D085000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y
110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
07D086000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ).
(SI, NO, N/A)
07D087000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D088000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
07D089000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU
MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D090000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017).
(SI, NO, N/A)
07D091000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
(SI O NO)
07D092000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
(SI O NO)
 
07D093000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
(SI O NO)
07D094000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
(SI O NO)
07D095000
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS
DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES
DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE
INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE
SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE.
(SI O NO)
07D096000
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y
FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL
ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89
DE ESA MISMA NORMATIVA.
(SI O NO)
 
 
 
 
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
 
 
 
 
07D097000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
07D098000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO
27 FRACCION IX DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D099000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA
Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D100000
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
07D101000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO
PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017).
(SI, NO, N/A)
07D102000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO
AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D103000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
07D104000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
 
07D105000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07D106000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR)
(SI O NO)
07D107000
SE REALIZARON CON FINES DE:
(DATO)
07D108000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
07D109000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07D110000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
 
07D111000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07D112000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XIX DE LA LEY
(SI O NO)
07D113000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
07D114000
CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN
PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN
PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO SE DEDUCEN
CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY)
.
(SI, NO, N/A)
07D115000
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE
LA LISR.
(SI O NO)
07D116000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
07D117000
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA
INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO.
(IMPORTE)
07D118000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE
LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.
(SI, NO, N/A)
07D119000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
(SI, NO, N/A)
07D120000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
07D121000
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV,
ARTÍCULO 27 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
07D122000
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON
INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN
XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
07D123000
INDIQUE SI DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
(SI, NO, N/A)
 
07D124000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES.
(SI, NO, N/A)
07D125000
INDIQUE SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
(SI, NO, N/A)
07D126000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTA
DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
07D127000
LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA
EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA
CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
07D128000
INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA,
COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE
ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
07D129000
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS
CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A
LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA
EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
07D130000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
07D131000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
07D132000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
 
07D133000
FUSIONANTE: RFC
(RFC)
07D134000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
 
07D135000
FUSIONADA 1: RFC
(RFC)
07D136000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D137000
FUSIONADA 2: RFC
(RFC)
07D138000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D139000
FUSIONADA 3: RFC
(RFC)
07D140000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D141000
FUSIONADA 4: RFC
(RFC)
07D142000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D143000
FUSIONADA 5: RFC
(RFC)
07D144000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D145000
FUSIONADA 6: RFC
(RFC)
07D146000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D147000
FUSIONADA 7: RFC
(RFC)
07D148000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
07D149000
FUSIONADA 8: RFC
(RFC)
07D150000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D151000
FUSIONADA 9: RFC
(RFC)
07D152000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
07D153000
FUSIONADA 10: RFC
(RFC)
07D154000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
 
07D155000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
07D156000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
07D157000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
07D158000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
07D159000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO
POR:
 
 
 
 
07D160000
ESCINDIDA 1: RFC
(RFC)
07D161000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D162000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D163000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D164000
ESCINDIDA 2: RFC
(RFC)
07D165000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D166000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D167000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D168000
ESCINDIDA 3: RFC
(RFC)
07D169000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D170000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D171000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D172000
ESCINDIDA 4: RFC
(RFC)
07D173000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D174000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D175000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D176000
ESCINDIDA 5: RFC
(RFC)
07D177000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
 
07D178000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D179000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D180000
ESCINDIDA 6: RFC
(RFC)
07D181000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D182000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D183000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D184000
ESCINDIDA 7: RFC
(RFC)
07D185000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D186000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D187000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
07D188000
ESCINDIDA 8: RFC
(RFC)
07D189000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D190000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D191000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D192000
ESCINDIDA 9: RFC
(RFC)
07D193000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D194000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D195000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D196000
ESCINDIDA 10: RFC
(RFC)
07D197000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D198000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D199000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
07D200000
ESCINDENTE: RFC
(RFC)
07D201000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
07D202000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
07D203000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
 
07D204000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
 
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC
DEL LIQUIDADOR:
 
 
 
 
07D205000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
(DD,MM,AAAA)
07D206000
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
(DD,MM,AAAA)
07D207000
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
(DD,MM,AAAA)
 
 
 
 
 
 
07D208000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
 
07D209000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
07D210000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
07D211000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
07D212000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
07D213000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
(SI O NO)
 
07D214000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
07D215000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
07D216000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
(SI O NO)
07D217000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
(DATO)
07D218000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
(DATO)
07D219000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
(DATO)
07D220000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
07D221000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
(SI O NO)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
07D222000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
07D223000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
07D224000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
07D225000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
07D226000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
07D227000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
07D228000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
CUMPLIO CON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO:
 
 
 
 
07D229000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO
QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA
LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
 
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
07D230000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS INFORMATIVOS
 
 
 
 
 
1.- BALANCE GENERAL
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 Y DE 2016
2017
2016
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
07010000000000
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
 
 
07010001000000
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
07010002000000
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
07010003000000
REMESAS EN CAMINO
 
 
07010004000000
METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
07010005000000
TOTAL DE OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
07010006000000
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
 
 
07010007000000
TOTAL DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
07010008000000
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
07010009000000
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
07010010000000
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
07010011000000
OTRAS INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
07010012000000
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
07010013000000
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)
 
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