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DOF: 25/01/2018
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Cuarta Sección).

(Viene de la Segunda Sección)
09D127000
CONSIDERÓ EL SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA
PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO
DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS.
09D128000
INCLUYÓ DICHO SALDO EN LA DETERMINACION DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS
PARA EFECTOS DE DETERMINAR EL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEL EJERCICIO.
09D129000
DISMINUYÓ EL SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR EN EL
EJERCICIO DICTAMINADO DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO
DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS (ARTÍCULO SEGUNDO TRANSITORIO,
FRACCIÓN XXV, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2002).
09D130000
REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
09D132000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
09D134000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
09D136000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
09D138000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
09D164000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
09D216000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
09D217000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
09D218000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRA)
09D219000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
09D221000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL
EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS
GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
09D222000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO
 
09D224000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO
CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL
APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
09D228000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN
EL EJERCICIO
09D229000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
09D237000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
09D238000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.
09D239000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS
09D240000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
09D241000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY).
09D242000
CONSIDERÓ LAS INDEMNIZACIONES COMO OBJETO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
09D243000
EN LOS CASOS DEL PAGO DE INDEMNIZACIONES POR ROBO O PÉRDIDA TOTAL DE
AUTOMÓVILES A PERSONAS MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DICHAS
PERSONAS AL EXPEDIR LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES, TRASLADARON A LA
ASEGURADORA UNA CANTIDAD POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
09D244000
EN CASO AFIRMATIVO, ACREDITÓ EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO EN
DICHA OPERACIONES
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
09D030000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA)
09D062000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN
EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY I.S.R.)
09D072000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y
REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
09D073000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20
Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
09D074000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE
EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE
LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
09D075000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
 
09D076000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO
O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES
POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
09D082000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE
REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
09D086000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS
EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA
LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY )
09D087000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR
EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
09D088000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO
NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY).
09D089000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE
CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA
LEY)
09D090000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS,
COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
 
09D091000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO,
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76, FRACCIÓN XVI
DE LA LEY).
09D099000
CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A
TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO
27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO).
09D100000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
09D101000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE
REGALIAS, PUDO COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS
CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA PRESTADO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION
X DE LA LEY).
09D102000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE
CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27
FRACCION XIII DE LA LEY).
09D103000
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN
CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
09D104000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS
VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
09D105000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28
FRACCION XIII DE LA LEY)
09D113000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
09D114000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
 
09D115000
TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS, DURANTE EL EJERCICIO, UNICAMENTE
DEDUJO LA CREACION O INCREMENTO DE LAS RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO, POR
OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y POR VENCIMIENTOS, ASI
COMO DE LAS DE RIESGOS CATASTROFICOS (ARTICULO 50 DE LA LEY).
09D116000
SI LA INSTITUCIÓN DE SEGUROS CUENTA CON AUTORIZACION PARA LA VENTA DE
SEGUROS DE PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL, Y
CONSIDERO DURANTE EL EJERCICIO LA DEDUCCION DE LA CREACION O EL INCREMENTO
DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON DICHOS SEGUROS, ASI COMO
LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES
MUTUALISTAS DE SEGUROS, VERIFICO QUE SE HUBIESE CUMPLIDO LA CONDICION DE QUE
TODA LIBERACION SEA DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES
EN LOS TERMINOS DE ESA ULTIMA NORMATIVA (EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL
PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO) (ARTICULO 50 DE LA LEY).
09D117000
SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, HUBIESE PROCEDIDO LA DISMINUCION DE LAS RESERVAS
ANTES INDICADAS CON RESPECTO A LAS QUE MANTUVO AL CIERRE DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR, VERIFICO QUE SE HUBIESE CONSIDERADO COMO INGRESO
ACUMULABLE EL DIFERENCIAL, EN LOS TERMINOS Y CON LAS LIMITACIONES PREVISTAS
EN EL ARTICULO 50 DE LA LEY.
 
 
09D118000
PARA LOS EFECTOS DEL ARTICULO 44 DE LA LEY, LA INSTITUCION DE SEGUROS
CONSIDERO COMO CREDITOS LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES QUE REPRESENTEN
INVERSIONES AUTORIZADAS PARA GARANTIZAR LAS RESERVAS DEDUCIBLES,
DETERMINANDO PARA ELLO LOS SALDOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 51 DE LA LEY.
09D119000
SI DURANTE EL EJERCICIO ENAJENO LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES REFERIDOS EN EL
RENGLON ANTERIOR, LA INSTITUCION DE SEGUROS RECONOCIO ALGUNA ACTUALIZACION
EN EL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION, O BIEN, EN EL COSTO COMPROBADO DE
ADQUISICION, SEGÚN CORRESPONDA (ARTICULO 51 DE LA LEY)
09D120000
PARA EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS DEDUJO, PREVIA REVISION DE LA
COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR Y LA DE
CONTINGENCIA (ARTICULO 52 DE LA LEY).
09D121000
SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, PROCEDIO PARA LA INSTITUCION DE FIANZAS DISMINUIR LAS
RESERVAS ANTES SEÑALADAS, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR, SE VERIFICO QUE LA DIFERENCIA SE HUBIERA ACUMULADO COMO
INGRESO EN ESE EJERCICIO (ARTICULO 52 DE LA LEY).
09D122000
EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR
ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL,
LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE LA LEY (ARTICULO 53).
09D123000
DEDUJO RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS PROVENIENTES DE FIANZAS QUE NO
ESTUVIERON DEBIDAMENTE GARANTIZADAS CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LEY
FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS ASÍ COMO LO ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR F-
2.3 EMITIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS PUBLICADA EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 23 DE FEBRERO DE 2009.
09D124000
DEDUJO FISCALMENTE SINIESTROS PROVENIENTES DE PRIMAS PAGADAS FUERA DEL
PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 40 DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO Y
NO LE ES APLICABLE LA REGLA 3.3.1.1. DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA
2017.
09D125000
PARA LA DETERMINACIÓN DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS CONSIDERO LOS
CREDITOS QUE SEAN A CARGO DE PERSONAS FÍSICAS Y NO PROVENGAN DE SUS
ACTIVIDADES EMPRESARIALES, QUE HAYAN SIDO A LA VISTA, A PLAZO MENOR DE UN MES
O A PLAZO MAYOR SI SE COBRARON ANTES DEL MES.
09D126000
TIENE SALDO DE GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL
POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS
ENAJENADOS, POR HABER APLICADO EL ARTÍCULO 53-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE
HASTA EL 2001.
 
09D139000
FUSIONADA
09D140000
FUSIONANTE
09D165000
ESCINDIDA
09D166000
ESCINDENTE
09D220000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO QUE ACREDITO
09D223000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA
ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
09D230000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN
EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO.
09D231000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL
QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE
CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
09D232000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
 
 
09D233000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
09D234000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE QUE LOS EXTRANJEROS EN
FAVOR DE QUIENES SE APLICO UNA TASA DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
MENOR, SON RESIDENTES PARA EFECTOS FISCALES EN PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LEY
09D235000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION
PREFERENCIAL
09D236000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
09D245000
PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA BASE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRATÁNDOSE DE LA ENAJENACIÓN DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES USADOS,
PROVENIENTES DE ASEGURADOS PERSONAS FÍSICAS QUE NO TRASLADEN EN FORMA
EXPRESA Y POR SEPARADO DICHO IMPUESTO, APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO
27 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
09D246000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL COSTO DE ADQUISICION QUE EL CONTRIBUYENTE
DISMINUYO DEL PRECIO PACTADO POR LA VENTA DEL BIEN SALVADO, FUE UN PAGO
DIFERENTE EFECTUADO EN FORMA INDEPENDIENTE A LA INDEMNIZACIÓN.
09D247000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO EFECTUADO POR LA ADQUISICION DEL BIEN SALVADO,
FUE REGISTRADO EN CUENTAS DIFERENTES A LAS CUENTAS EN DONDE REGISTRO EL
PAGO POR INDEMNIZACION.
09D248000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
· DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
09D032000
FECHA DEL OFICIO 1
09D034000
FECHA DEL OFICIO 2
09D036000
FECHA DEL OFICIO 3
09D039000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
09D041000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
09D043000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
09D044000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
09D045000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA
COMPLEMENTARIA)
09D163000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
09D167000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
09D212000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
09D027000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
09D031000
NÚMERO DE OFICIO 1
09D033000
NÚMERO DE OFICIO 2
09D035000
NÚMERO DE OFICIO 3
09D038000
NUMERO DE RESOLUCION 1
09D040000
NUMERO DE RESOLUCION 2
09D042000
NUMERO DE RESOLUCION 3
 
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
09D017000
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
09D018000
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
09D019000
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
09D020000
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
09D021000
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
09D051000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
09D052000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
09D053000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
09D054000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
09D055000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
09D064000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
09D065000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
09D066000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
09D067000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
09D068000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
09D141000
FUSIONANTE: RFC
09D143000
FUSIONADA 1: RFC
09D145000
FUSIONADA 2: RFC
09D147000
FUSIONADA 3: RFC
09D149000
FUSIONADA 4: RFC
 
09D151000
FUSIONADA 5: RFC
09D153000
FUSIONADA 6: RFC
09D155000
FUSIONADA 7: RFC
09D157000
FUSIONADA 8: RFC
09D159000
FUSIONADA 9: RFC
09D161000
FUSIONADA 10: RFC
09D168000
ESCINDIDA 1: RFC
09D172000
ESCINDIDA 2: RFC
09D176000
ESCINDIDA 3: RFC
09D180000
ESCINDIDA 4: RFC
09D184000
ESCINDIDA 5: RFC
09D188000
ESCINDIDA 6: RFC
09D192000
ESCINDIDA 7: RFC
09D196000
ESCINDIDA 8: RFC
09D200000
ESCINDIDA 9: RFC
09D204000
ESCINDIDA 10: RFC
09D208000
ESCINDENTE: RFC
09D213000
(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D214000
(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D215000
(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
-    CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
-    SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO,
DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-    TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
09D142000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D144000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D146000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D148000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D150000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D152000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D154000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D156000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D158000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D160000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
09D162000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
09D108000
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES,
JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO
ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO
REVISADO
09D133000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
09D135000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
09D137000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
09D169000
VALOR ACTIVO:
09D170000
VALOR PASIVO:
09D171000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D173000
VALOR ACTIVO:
09D174000
VALOR PASIVO:
09D175000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D177000
VALOR ACTIVO:
09D178000
VALOR PASIVO:
09D179000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D181000
VALOR ACTIVO:
09D182000
VALOR PASIVO:
09D183000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D185000
VALOR ACTIVO:
 
09D186000
VALOR PASIVO:
09D187000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D189000
VALOR ACTIVO:
09D190000
VALOR PASIVO:
09D191000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D193000
VALOR ACTIVO:
09D194000
VALOR PASIVO:
09D195000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D197000
VALOR ACTIVO:
09D198000
VALOR PASIVO:
09D199000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D201000
VALOR ACTIVO:
09D202000
VALOR PASIVO:
09D203000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D205000
VALOR ACTIVO:
09D206000
VALOR PASIVO:
09D207000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
09D209000
VALOR ACTIVO:
09D210000
VALOR PASIVO:
09D211000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-    BALANCE GENERAL
2017, 2016, Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR
 
 
2.-    ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL 2017, PARTES RELACIONADAS 2017, PARTES NO
RELACIONADAS 2017, TOTAL 2016, PARTES
RELACIONADAS 2016, PARTES NO RELACIONADAS 2016
 
 
 
3.-    ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL O FONDO SOCIAL
PAGADO, CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES
SUBORDINADAS DE CONVERSION, CAPITAL
CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL,
CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES, CAPITAL GANADO: RESULTADO DEL
EJERCICIO, CAPITAL GANADO: INVERSIONES
PERMANENTES.- PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL CONTABLE, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR
TENECIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL
GANADO: SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION.- DE
INVERSIONES, CAPITAL GANADO : OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL GANADO Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
 
 
4.-    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2017 Y 2016
 
 
5.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS
DEL ESTADO DE RESULTADOS
2017, 2016, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2017
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2016; NO
ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2017 Y NO
ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2016
 
 
6.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO O EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.
 
 
 
7.-    GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA
IMPORTE DE LA GANACIA INFLACIONARIA DIFERIDA O
SALDO PENDIENTE DE APLICAR, APLICACIÓN EN
PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE
ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS
POSTERIORES: EJERCICIO, APLICACIÓN EN PERDIDAS
INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR
INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES:
IMPORTE, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS
ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO DE ACCIONES:
EJERCICIO, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE
LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO DE ACCIONES:
IMPORTE, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS
ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO ACTIVO FIJO:
EJERCICIO, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE
LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO ACTIVO FIJO:
IMPORTE Y SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA
DIFERIDA PENDIENTE DE APLICAR EN EJERCICIOS
POSTERIORES
 
 
8.-    VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
PARA EFECTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
AFECTO A LA TASA DEL 16%, AFECTO A LA TASA DEL 0%,
EXENTO, NO OBJETO Y TOTAL
 
 
9.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS
ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO
 
 
 
10-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
 
 
11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR
CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO
NETO
 
 
12.-  INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION
 
 
13.-  SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y
RECIBIDOS
 
 
14.-  OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
 
 
16. - DATOS INFORMATIVOS
IMPORTE
 
 
17. - INVERSIONES
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL
EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE
EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS,
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS:
DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO
PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO
 
 
18.-  PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2016, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS
Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO
INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 E IMPORTE
TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO
NOTA:    EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
 
·LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
 
 
6.1.-  DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO
O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
TASA, TARIFA O CUOTA
 
 
11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO,
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y
PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS
ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD
 
 
13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN EL EJERCICIO
 
 
18.-    PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE
RETENCION DEL I.S.R.
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
19.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES
2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010, 2009,
2008 Y 2007
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION RECEPTORA
 
 
 
11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS
CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF),
TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE
DEL MERCADO
 
 
12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD
 
 
13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES
 
 
14.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE CONCEPTO PAIS DE RESIDENCIA,
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
APLICADO, LA OPERACION ESTA PACTADA COMO
CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
 
 
18.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO); PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE
MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES
EN EL EXTRANJERO (SI O NO)
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
 
 
18.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV
DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN MEXICO
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES: FECHA
 
 
13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL
 
 
18.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL
·DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 17/04/2017).
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
 
 
12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
 
 
13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
 
 
14.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
 
 
18.-    PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT
·DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT
·DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
RFC
·DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.
 
·DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
D.         CASAS DE BOLSA
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
06A000000
RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
06B000000
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
06B015000
RFC DEL DESPACHO.
06C000000
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-    CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
-    SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO,
DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-    TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:    REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
06A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
06B001000
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)).
06B014000
NOMBRE DEL DESPACHO.
06C001000
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)).
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
06B002000
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C004000
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
 
-    CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-    SEIS CARACTERES NUMERICOS.
-    SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-    UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-    UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
06A002000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
06B004000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C005000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
06A003000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
06B005000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C006000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06A004000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
06B006000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C007000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06A005000
CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
06B007000
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C008000
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
06A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
06B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06A007000
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
06B009000
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C010000
CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
 
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06A008000
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
06B010000
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
06C011000
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE VEINTE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
06A009000
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
06B011000
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
06B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.
06C012000
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
06A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE ENEL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
· TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
06C002000
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
06C003000
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06C013000
NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
06C014000
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
06C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
06C016000
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
06C017000
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
06B003000
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
06B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
06B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
· DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06A012000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU
REPRESENTANTE LEGAL).
06B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO).
06C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
AUTORIDAD COMPETENTE:
06D000000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
06D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06D008000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION,
4- FIDEICOMISO, 5- ASOCIANTE EM PARTICIPACION.
06D015000
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE
TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN
IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5-
OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.
06D028000
SE TRATA DE: 1.- AUTORIAZACION, 2.- CONSULTA
06D129000
SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA, 2.- NOGOCIACION
06D230000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
06D231000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
06D232000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
06D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
06D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
06D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
06D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO                            FINAL
01/01/2017                        31/12/2017
06D002000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES
(ARTICULO 32-A CFF)
06D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO
(ARTICULO 32-A CFF)
06D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES
(ARTICULO 32-A CFF)
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06D005000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 06D002000, 06D003000 Y
06D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
06D006000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
06D007000
PRIMER DICTAMEN
06D009000
EMPRESA FILIAL
06D010000
EMPRESA SUBSIDIARIA
06D021000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
06D022000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
06D023000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
06D024000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE
EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
06D025000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F.
COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
 
06D027000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO
SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
06D036000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU)
06D045000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 9)
06D046000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
06D047000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 16)
06D048000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL
AUDITADO
 
06D049000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 06D048000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES
ANTERIORES
06D055000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A
FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
06D056000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
06D057000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF)
06D060000
TIENE EMPLEADOS
06D062000
EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D060000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
06D068000
ENAJENACION DE ACCIONES
06D069000
PRESTACION DE SERVICIOS
06D070000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
06D071000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
06D075000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN
EL EJERCICIO
06D076000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
06D077000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE
EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
06D083000
DIARIO
06D084000
MAYOR
06D085000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
06D086000
SOCIOS O ACCIONISTAS
06D087000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO
LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
 
06D089000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE
HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
06D090000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
06D091000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS
ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
06D098000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN
GENERADO INTERESES
06D099000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA
AUTORIDAD FISCAL
06D100000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL
ARTICULO 55 DE LA LEY.
06D101000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL
ARTICULO 55 DE LA LEY.
06D102000
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION,
ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE
DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY
DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.
 
06D103000
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA
OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE
PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.
06D104000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
06D125000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V
DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
06D126000
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS
REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY
06D128000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
06D130000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
06D134000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
06D143000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
06D169000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
06D221000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
06D222000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
06D223000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRA)
06D224000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
06D226000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL
EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS
GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
06D227000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO
 
06D229000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO
CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL
APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
06D233000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN
EL EJERCICIO
06D234000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
06D242000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
06D243000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.
06D244000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
EXENTAS
06D245000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
06D246000
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS
INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS.
06D247000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO
MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE
LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
06D248000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY).
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06D029000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA)
06D058000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO
POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
06D059000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES
DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN
06D061000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN
EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY I.S.R.)
06D078000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y
REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
06D079000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20
Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
 
06D080000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE
EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE
LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
06D081000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
06D082000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO
O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES
POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
06D088000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE
REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
06D092000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS
EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA
LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY )
06D093000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR
EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
 
06D094000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO
NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO
A) DE LA LEY)
06D095000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE
CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA
LEY)
06D096000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS,
COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
06D097000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES
DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A
CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
06D105000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY).
06D106000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE
REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS
CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA
DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA
LEY).
06D107000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE
CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27
FRACCION XIII DE LA LEY).
06D108000
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN
CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
 
06D109000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS
VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
06D110000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28
FRACCION XIII DE LA LEY)
06D111000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
06D112000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
06D113000
CONSIDERO COMO UN GASTO ESTRICTAMENTE INDISPENSABLE, LOS PAGOS QUE, EN SU
CASO, HUBIERE EFECTUADO PARA CUBRIR QUEBRANDTOS QUE DERIVEN DE
OPERACIONES CON TÍTULOS DE CREDITO EMITIDOS POR OTRA SOCIEDAD.
06D114000
LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS.
EN REPORTO
 
06D115000
EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS
EN LAS OPERACIONES DE REPORTO.
06D116000
EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE
REPORTO.
06D117000
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL
06D118000
TRATANDOSE DE OPERACIONES DE REPORTO, SE VERIFICO QUE DURANTE EL EJERCICIO
SE HUBIESEN CUMPLIDO CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVA FISCAL
APLICABLE PARA NO CONSIDERARLAS COMO ENAJENACIÓN PARA EFECTOS FISCALES
06D119000
LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS
TÉRMINOS DEL ARTICULO 54 DE LA LEY.
06D120000
EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO,
QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE
LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS
06D121000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.
06D123000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS
DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES
DE PERSONAL.
06D124000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL
INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
06D127000
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS
DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV,
CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
06D132000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
06D136000
DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
06D137000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON
LOS REQUISITOS FISCALES.
06D138000
REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
06D139000
EN CASO AFIRMATIVO,INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME
AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
06D140000
LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA
BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
06D141000
EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES
DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.
06D142000
PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN
MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES,
COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
06D144000
FUSIONADA
06D145000
FUSIONANTE
06D170000
ESCINDIDA
06D171000
ESCINDENTE
 
06D225000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO QUE ACREDITO
06D228000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA
ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
06D235000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN
EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO.
06D236000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL
QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE
CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
06D237000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
06D238000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
06D239000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS
DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
06D240000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION
PREFERENCIAL
06D241000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
06D249000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
· DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06D031000
FECHA DEL OFICIO 1
06D033000
FECHA DEL OFICIO 2
06D035000
FECHA DEL OFICIO 3
06D038000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
06D040000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
06D042000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
06D043000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
06D044000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA
COMPLEMENTARIA)
06D168000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
06D172000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
06D217000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
06D026000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
06D030000
NÚMERO DE OFICIO 1
06D032000
NÚMERO DE OFICIO 2
06D034000
NÚMERO DE OFICIO 3
06D037000
NUMERO DE RESOLUCION 1
06D039000
NUMERO DE RESOLUCION 2
06D041000
NUMERO DE RESOLUCION 3
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06D016000
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
06D017000
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
06D018000
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
06D019000
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
06D020000
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
06D050000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
06D051000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
06D052000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
06D053000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
06D054000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
06D063000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
06D064000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
06D065000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
06D066000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
06D067000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
06D146000
FUSIONANTE: RFC
06D148000
FUSIONADA 1: RFC
06D150000
FUSIONADA 2: RFC
06D152000
FUSIONADA 3: RFC
06D154000
FUSIONADA 4: RFC
06D156000
FUSIONADA 5: RFC
06D158000
FUSIONADA 6: RFC
 
06D160000
FUSIONADA 7: RFC
06D162000
FUSIONADA 8: RFC
06D164000
FUSIONADA 9: RFC
06D166000
FUSIONADA 10: RFC
06D173000
ESCINDIDA 1: RFC
06D177000
ESCINDIDA 2: RFC
06D181000
ESCINDIDA 3: RFC
06D185000
ESCINDIDA 4: RFC
06D189000
ESCINDIDA 5: RFC
06D193000
ESCINDIDA 6: RFC
06D197000
ESCINDIDA 7: RFC
06D201000
ESCINDIDA 8: RFC
06D205000
ESCINDIDA 9: RFC
06D209000
ESCINDIDA 10: RFC
06D213000
ESCINDENTE: RFC
06D218000
(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D219000
(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D220000
(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
-    CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
-    SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO,
DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-    TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
06D072000
(ESPECIFICAR)
06D073000
(ESPECIFICAR)
06D074000
(ESPECIFICAR)
· PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL CONCEPTO DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE "OTROS".
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
06D147000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D149000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D151000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D153000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D155000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D157000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D159000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D161000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D163000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D165000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
06D167000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
06D122000
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES
Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL
ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO
06D131000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
06D133000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
06D135000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
06D174000
VALOR ACTIVO:
06D175000
VALOR PASIVO:
06D176000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D178000
VALOR ACTIVO:
06D179000
VALOR PASIVO:
06D180000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D182000
VALOR ACTIVO:
06D183000
VALOR PASIVO:
 
06D184000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D186000
VALOR ACTIVO:
06D187000
VALOR PASIVO:
06D188000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D190000
VALOR ACTIVO:
06D191000
VALOR PASIVO:
06D192000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D194000
VALOR ACTIVO:
06D195000
VALOR PASIVO:
06D196000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D198000
VALOR ACTIVO:
06D199000
VALOR PASIVO:
06D200000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D202000
VALOR ACTIVO:
06D203000
VALOR PASIVO:
06D204000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D206000
VALOR ACTIVO:
06D207000
VALOR PASIVO:
06D208000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D210000
VALOR ACTIVO:
06D211000
VALOR PASIVO:
06D212000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
06D214000
VALOR ACTIVO:
06D215000
VALOR PASIVO:
06D216000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-     BALANCE GENERAL
2017, 2016, Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR
 
 
2.-     ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL 2017, PARTES RELACIONADAS 2017, PARTES
NO RELACIONADAS 2017, TOTAL 2016, PARTES
RELACIONADAS 2016, PARTES NO RELACIONADAS
2016
 
 
 
3.-     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL
CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CAPITAL
CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES,
CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN CIRCULACION, CAPITAL
CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE
CAPITAL, CAPITAL GANADO: RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA, CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS
DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, CAPITAL
GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION,
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE
ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL GANADO:
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, CAPITAL
GANADO: UTILIDAD NETA, CAPITAL GANADO:
PERDIDA NETA Y TOTAL CAPITAL CONTABLE
 
 
4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2017 Y 2016
 
 
5.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS
DEL ESTADO DE RESULTADOS
2017, 2016, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR:
2017 ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2016;
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR:
2017 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR:
2016
 
 
 
6.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O
EN SU CARACTER DE RETENEDOR
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR,
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE,
DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR AUDITORIA.
 
 
7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE
EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO
 
 
8.-     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
 
 
9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR
CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y
EFECTO NETO
 
 
 
10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION
 
 
11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y
RECIBIDOS
 
 
12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
 
 
14.-   DATOS INFORMATIVOS
IMPORTE
 
 
15.-   INVERSIONES
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL
EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES
DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES
Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO,
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
 
 
16.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016, IMPORTE TOTAL DE LOS
INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R.
RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2017 E IMPORTE TOTAL DE LOS
INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO
NOTA:    EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.-   NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
 
 
6.1.-   DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO
O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
TASA, TARIFA O CUOTA
 
 
9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO,
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y
PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS
ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD
 
 
11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN EL EJERCICIO
 
 
16.-    PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE
RETENCION DEL I.S.R.
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
17.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES
2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010, 2009,
2008 Y 2007
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION RECEPTORA
 
 
9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS
CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF),
TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE
DEL MERCADO
 
 
 
10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD
 
 
11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES
 
 
12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE CONCEPTO PAIS DE RESIDENCIA,
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
APLICADO, LA OPERACION ESTA PACTADA COMO
CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
 
 
16.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO); PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE
MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES
EN EL EXTRANJERO (SI O NO)
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
 
 
16.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV
DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN MEXICO
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES: FECHA
 
 
11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL
 
 
16.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL
·DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 17/04/2017).
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
 
 
10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
 
 
11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
 
 
12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
 
 
16.-    PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT
·DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT
·DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
RFC
·DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.
·DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
E.         SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
05A000000
RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
05B000000
RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
05B015000
RFC DEL DESPACHO.
05C000000
RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-   CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-  SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
 
-   TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:    REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
05A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
05B001000
NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)).
05B014000
NOMBRE DEL DESPACHO.
05C001000
NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)).
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
05B002000
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C004000
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-   CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-   SEIS CARACTERES NUMERICOS.
-  SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-  UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-  UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
05A002000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
05B004000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C005000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
05A003000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
05B005000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C006000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05A004000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
05B006000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C007000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05A005000
CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
05B007000
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C008000
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
05A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
05B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05A007000
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
05B009000
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
05C010000
CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05A008000
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
05B010000
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
05C011000
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE VEINTE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
05A009000
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
05B011000
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
05B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.
05C012000
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
05A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
· TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
05C002000
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
05C003000
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
 
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05C013000
NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
05C014000
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
05C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
05C016000
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
05C017000
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
05B003000
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
05B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
05B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
· DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05A012000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU
REPRESENTANTE LEGAL).
05B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO).
05C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
AUTORIDAD COMPETENTE:
05D000000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
05D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05D008000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION,
4- FIDEICOMISO, 5- ASOCIANTE EM PARTICIPACION.
05D015000
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE
TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN
IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5-
OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.
05D028000
SE TRATA DE: 1.- AUTORIAZACION, 2.- CONSULTA
05D105000
SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA, 2.- NOGOCIACION
05D203000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
05D204000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
05D205000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
05D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
05D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
05D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
05D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO                               FINAL
01/01/2017                          31/12/2017
05D002000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES
(ARTICULO 32-A CFF)
05D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO
(ARTICULO 32-A CFF)
05D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES
(ARTICULO 32-A CFF)
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05D005000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 05D002000, 05D003000 Y
05D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
·DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
05D006000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
05D007000
PRIMER DICTAMEN
05D009000
EMPRESA FILIAL
05D010000
EMPRESA SUBSIDIARIA
05D021000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
05D022000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
05D023000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
05D024000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE
EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
05D025000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F.
COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
05D027000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO
SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
05D036000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU)
05D045000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 9)
05D046000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
05D047000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 16)
 
05D048000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL
AUDITADO
05D049000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 05D048000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES
ANTERIORES
05D055000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A
FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
05D056000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
05D057000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF)
05D060000
TIENE EMPLEADOS
05D062000
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 05D060000 TIENE ALGUN CONTRATO DE
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
 
05D068000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN
EL EJERCICIO
05D069000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
05D070000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE
EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
05D076000
DIARIO
05D077000
MAYOR
05D078000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
05D079000
SOCIOS O ACCIONISTAS
05D080000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO
LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
05D082000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE
HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
05D083000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
05D084000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS
ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
05D091000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN
GENERADO INTERESES.
05D092000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA
AUTORIDAD FISCAL.
05D093000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL
ARTICULO 59 DE LA LEY.
05D094000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL
ARTICULO 59 DE LA LEY.
05D095000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
05D104000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
05D106000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
05D108000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
 
05D110000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
05D116000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
05D142000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
05D194000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
05D195000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
05D196000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRA)
05D197000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
05D199000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL
EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS
GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
05D200000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO
05D202000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO
CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL
APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
05D206000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN
EL EJERCICIO
05D207000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05D029000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA)
05D058000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO
POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
05D059000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES
DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN
05D061000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN
EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY I.S.R.)
05D071000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y
REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
05D072000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20
Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
 
05D073000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE
EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE
LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
05D074000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
05D075000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO
O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES
POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
 
05D081000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE
REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
05D085000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS
EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA
LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY )
05D086000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR
EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
05D087000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO
NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO
A) DE LA LEY).
05D088000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE
CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA
LEY)
05D089000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS,
COMPROBANTE FISCAL EN LA EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
05D090000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO,
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
05D096000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
05D097000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE
REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS
CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA
DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X DE LA LEY)
 
05D098000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE
CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO
SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII DE LA
LEY)
05D099000
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN
CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
05D100000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS
VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
05D101000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y
AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
 
05D102000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
05D103000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
05D112000
REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
05D113000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME
AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
05D114000
LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL, COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA
BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
05D115000
EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES
DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.
05D117000
FUSIONADA
05D118000
FUSIONANTE
05D143000
ESCINDIDA
05D144000
ESCINDENTE
05D198000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO QUE ACREDITO
05D201000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA
ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
05D208000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN
EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO.
05D209000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL
QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE
CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
05D210000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
 
05D211000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
05D212000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS
DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
05D213000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION
PREFERENCIAL
05D214000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
05D215000
QUE TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA
ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA
LEY).
05D216000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
· DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05D031000
FECHA DEL OFICIO 1
05D033000
FECHA DEL OFICIO 2
05D035000
FECHA DEL OFICIO 3
05D038000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
05D040000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
05D042000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
05D043000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
05D044000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA
COMPLEMENTARIA)
05D141000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
05D145000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
05D190000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
05D026000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
05D030000
NÚMERO DE OFICIO 1
05D032000
NÚMERO DE OFICIO 2
05D034000
NÚMERO DE OFICIO 3
05D037000
NUMERO DE RESOLUCION 1
05D039000
NUMERO DE RESOLUCION 2
05D041000
NUMERO DE RESOLUCION 3
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
05D016000
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
05D017000
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
05D018000
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
05D019000
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
05D020000
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
05D050000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
05D051000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
05D052000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
05D053000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
05D054000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR
 
05D063000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
05D064000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
05D065000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
05D066000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
05D067000
(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING
05D119000
FUSIONANTE: RFC
05D121000
FUSIONADA 1: RFC
05D123000
FUSIONADA 2: RFC
05D125000
FUSIONADA 3: RFC
05D127000
FUSIONADA 4: RFC
05D129000
FUSIONADA 5: RFC