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DOF: 25/01/2018
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección).

(Viene de la Tercera Sección)
16D309000
DISMINUYO DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA, LA CANTIDAD QUE RESULTO DE
DIVIDIR EL ISR ACREDITADO ENTRE EL FACTOR DE 0.4286.
(SI, NO, N/A)
16D310000
TANTO LA SOCIEDAD CONTROLADORA, COMO LAS
SOCIEDADES CONTROLADAS, QUE OPTARON POR APLICAR
ESTA REGLA, EJERCIERON LA OPCION OTORGADA EN LA
REGLA I.3.6.7. PARA 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
APLICACION DE LA REGLA I.3.6.13. DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013.
 
16D311000
PRESENTO EL AVISO CORRESPONDIENTE A MAS TARDAR EL
ULTIMO DIA DEL MES DE FEBRERO DE 2015, ANTE LA
ADMINISTRACION CENTRAL DE NORMATIVIDAD DE
GRANDES CONTRIBUYENTES, PARA PODER EJERCER LA
OPCION PREVISTA.
(SI, NO, N/A)
16D312000
HA ENTERADO EL IMPUESTO DIFERIDO CORRESPONDIENTE
AL SEXTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULO 70-A
Y 71-A LISR PARA 2013)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO Y
FUNDAMENTO POR EL CUAL NO LO HA ENTERADO, A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES CONTROLADORAS, LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE.
 
 
 
 
 
16D313000
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA
CONFORME A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 69 DE LA
LISR, ASI COMO DE LA TOTALIDAD DE LOS DIVIDENDOS O
UTILIDADES PERCIBIDOS O PAGADOS POR LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y LAS SOCIEDADES CONTROLADAS,
CONFORME A LO DISPUESTO EN LAS REGLAS DE
CARACTER GENERAL QUE PARA ESTOS EFECTOS EXPIDA
EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (ARTICULO
72 FRACCION I, INCISO A) DE LA LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D314000
LLEVA LOS REGISTROS DE LAS UTILIDADES Y LAS
PERDIDAS FISCALES GENERADAS POR LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS EN CADA EJERCICIO, INCLUSO DE LAS
GANANCIAS Y PERDIDAS QUE PROVENGAN DE LA
ENAJENACION DE ACCIONES, ASI COMO DE LA DISMINUCION
DE DICHAS PERDIDAS EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 61 Y 32, FRACCION XVII DE LA LISR (ARTICULO
72 FRACCION I, INCISO B) DE LA LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D315000
LLEVA LOS REGISTROS DE LAS UTILIDADES Y LAS
PERDIDAS FISCALES OBTENIDAS POR LA SOCIEDAD
CONTROLADORA EN CADA EJERCICIO, INCLUSO DE LAS
GANANCIAS Y PERDIDAS QUE PROVENGAN DE LA
ENAJENACION DE ACCIONES, ASI COMO DE LA DISMINUCION
DE DICHAS PERDIDAS EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 61 Y 32, FRACCION XVII DE LA LISR Y DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A SU CARGO, QUE LE HUBIERA
CORRESPONDIDO DE NO HABER CONSOLIDADO
FISCALMENTE (ARTICULO 72 FRACCION I, INCISO C) DE LA
LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
 
16D316000
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 88 DE LA LISR, QUE HUBIERA CORRESPONDIDO A
LA SOCIEDAD CONTROLADORA DE NO HABER
CONSOLIDADO (ARTICULO 72 FRACCION I, INCISO D) DE LA
LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D317000
LLEVA LOS REGISTROS DE LAS UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS (ARTICULO 72 FRACCION I, INCISO E)
DE LA LISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D318000
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS DE CONSOLIDACION CUANDO ALGUNA
SOCIEDAD CONTROLADA HAYA PRESENTADO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CORRESPONDIENTES
A EJERCICIOS ANTERIORES (ARTICULO 72 FRACCION III DE
LA LISR PARA 2013).
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE LOS EJERCICIOS
POR LOS CUALES PRESENTO DECLARACION DE
CONSOLIDACION, ASI COMO LA FECHA DE PRESENTACION,
A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
16D319000
POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS
SOCIEDADES CONTROLADAS POR ENAJENACION DE
TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES,
ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL
ARTICULO 215 DE LA LISR (ARTICULO 72 FRACCION V DE LA
LISR PARA 2013).
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DESINCORPORACION DE SOCIEDADES CONTROLADAS
(EXCLUSIVO SOCIEDADES CONTROLADORAS)
 
 
 
 
16D320000
DURANTE EL EJERCICIO SE DESINCORPORO ALGUNA(S)
SOCIEDAD(ES) CONTROLADA(S).
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA SEÑALAR EL RFC Y EL
NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) DESINCORPORADA(S), A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN Y, ADEMAS, DEBERA LLENAR LO
SIGUIENTE:
 
16D321000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA REGLA I.3.6.4.
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013. (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 30)
(SI O NO)
16D322000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 71 DE LA
L.I.S.R.PARA 2013 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 24 Y 29)
 
16D323000
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS DESINCORPORADAS
TIENEN IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS
ANTERIORES QUE TENGA DERECHO A RECUPERAR
(SI, NO, N/A)
16D324000
EL IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS
ANTERIORES QUE TENGAN DERECHO A RECUPERAR LAS
SOCIEDADES DESINCORPORADAS, FUE MAYOR AL
IMPUESTO AL ACTIVO CONSOLIDADO POR RECUPERAR
(SI, NO, N/A)
 
16D325000
LA SOCIEDAD CONTROLADORA ENTERO LA DIFERENCIA DEL
IMPUESTO AL ACTIVO ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE A TRAVES DEL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, RESPECTO A DICHA DIFERENCIA; SU
DETERMINACIÓN Y CALCULO, LA FECHA EN QUE FUE
ENTERADA Y LA DECLARACION EN QUE FUE PRESENTADA.
 
16D326000
ENTREGO A LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
DESINCORPORADAS, LAS CONSTANCIAS QUE LES
PERMITAN LA RECUPERACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO
QUE LES CORRESPONDE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DESCONSOLIDACION (EXCLUSIVO SOCIEDADES
CONTROLADORAS)
 
 
 
 
16D327000
DURANTE EL EJERCICIO SE DESCONSOLIDO EL GRUPO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA LLENAR LO SIGUIENTE:
 
16D328000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA REGLA I.3.6.4.
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013. (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 30)
(SI O NO)
16D329000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 71 DE LA L.I.S.R.
PARA 2013 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 24 Y 29)
 
16D330000
PRESENTO DECLARACION POR DESCONSOLIDACION
(ARTICULO 71, PARRAFO ONCE, LISR PARA 2013)
(SI, NO, N/A)
 
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO Y
FUNDAMENTO POR EL CUAL NO LA PRESENTO, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
 
16D331000
DERIVADO DE LA DESCONSOLIDACION, SE GENERO UN
IMPUESTO A CARGO DE LA CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES CONTROLADAS, LAS SOCIEDADES
CONTROLADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA
PARTE
 
 
 
 
16D332000
EJERCICIO EN EL QUE SE INCORPORO AL REGIMEN DE
CONSOLIDACION FISCAL
(EJERCICIO)
16D333000
NOMBRE DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA
(DATO)
16D334000
RFC DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA
(RFC)
16D335000
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE
(PORCENTAJE)
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS:
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES CONTROLADAS, LAS SOCIEDADES
CONTROLADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA
PARTE
 
 
 
 
16D336000
ENTREGO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA LA DIFERENCIA
ENTRE EL IMPUESTO DEL EJERCICIO QUE RESULTE
DISMINUIDO DE LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS
DURANTE EL MISMO EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE
DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION I DE LA LEY DEL
ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D337000
ENTREGO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA EL IMPUESTO
QUE RESULTE DE CADA UNO DE LOS PAGOS
PROVISIONALES EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE DEL
PERIODO (ARTICULO 76 FRACCION II DE LA LEY DEL ISR
PARA 2013).
(SI O NO)
16D338000
FORMA PARTE DE SU CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
LOS DIVIDENDOS PERCIBIDOS POR LOS CUALES LA
SOCIEDAD QUE LOS PAGO ESTUVO A LO DISPUESTO EN EL
PRIMER PARRAFO DEL ARTICULO 78 DE LA LEY (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D339000
LLEVA EL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS
(ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
 
16D340000
POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD
CONTROLADORA O CON UNA O MAS SOCIEDADES
CONTROLADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS,
INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ESTAS SE
REALIZAN CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179
DE LA LEY DE ISR (ARTICULO 76 FRACCION VI DE LA LEY DEL
ISR PARA 2013 ).
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
16D341000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
16D342000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
16D343000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
16D344000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16D345000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
16D346000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
16D347000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
16D348000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
16D349000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
16D350000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO
AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS,
DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O
BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO
SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION
DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
16D351000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE
DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y
25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D352000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO,
EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL
ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS
CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO
(ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
 
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA
IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
16D353000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY
Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D354000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE
SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS
DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS
24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D355000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR
CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
16D356000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA
TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
 
16D357000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES
EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS
DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL
IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES
APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA
LEY)
(SI O NO)
16D358000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE
TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN
LOS COMPROBANTES, (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI O NO)
16D359000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
16D360000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE
SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION
(ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
16D361000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO
EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
 
16D362000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL
IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0%
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO a) DE LA LEY)
(SI O NO)
16D363000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE
NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D364000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE
0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE
ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE
LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE
0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
16D365000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL
IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO
5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
 
16D366000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A
INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR
HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR
LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO d) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D367000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE
0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE
ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE
LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE
LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS
ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE
QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
16D368000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE
DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A
QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO
d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
16D369000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL
IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
16D370000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
16D371000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S)
 
 
 
 
16D372000
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
16010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
16010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
16010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
16010003000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
16010004000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
16010005000000
CLIENTES NACIONALES
 
 
16010006000000
DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES
 
 
16010007000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
 
16010008000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
16010009000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
16010010000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR
RECUPERAR
 
 
16010011000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR
RECUPERAR
 
 
16010012000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
16010013000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
16010014000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
16010015000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
16010016000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
16010017000000
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
16010018000000
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
16010019000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
16010020000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
16010021000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
16010022000000
OTROS
 
 
16010023000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
16010024000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
16010025000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
16010026000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
16010027000000
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
16010028000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
16010029000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
16010030000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
16010031000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010032000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES
RELACIONADAS
 
 
16010033000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
16010034000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010035000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
16010036000000
OTROS
 
 
16010037000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
16010038000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
16010039000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
16010040000000
TERRENOS
 
 
16010041000000
EDIFICIOS
 
 
16010042000000
MAQUINARIA
 
 
16010043000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
16010044000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
16010045000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
16010046000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
16010047000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
 
 
 
 
16010048000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
16010049000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
16010050000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
TRANSPORTE
 
 
16010051000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO
 
 
16010052000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTO
 
 
16010053000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS
FIJOS
 
 
16010054000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
16010055000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
EDIFICIOS
 
 
16010056000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MAQUINARIA
 
 
 
16010057000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE TRANSPORTE
 
 
16010058000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
16010059000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE COMPUTO
 
 
16010060000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS
ACTIVOS FIJOS
 
 
16010061000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
16010062000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
16010063000000
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
16010064000000
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
16010065000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
16010066000000
AMORTIZACIONES
 
 
16010067000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
16010068000000
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
16010069000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
16010070000000
CREDITO MERCANTIL
 
 
 
16010071000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
16010072000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16010073000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
16010074000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
16010075000000
OTROS ACTIVOS
 
 
16010076000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
16010077000000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
16010078000000
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
16010079000000
NACIONALES
 
 
16010080000000
DEL EXTRANJERO
 
 
16010081000000
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
16010082000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
16010083000000
OTROS
 
 
16010084000000
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
16010085000000
NACIONALES
 
 
16010086000000
DEL EXTRANJERO
 
 
16010087000000
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
16010088000000
NACIONALES
 
 
16010089000000
DEL EXTRANJERO
 
 
16010090000000
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
16010091000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
16010092000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
 
16010093000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
16010094000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
16010095000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS
 
 
16010096000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
16010097000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
16010098000000
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
 
 
16010099000000
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
 
 
16010100000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
16010101000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
16010102000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
16010103000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
16010104000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010105000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
16010106000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
16010107000000
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
 
 
16010108000000
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
 
 
 
16010109000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
16010110000000
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
16010111000000
INGRESOS POR REALIZAR
 
 
16010112000000
OTROS NACIONALES
 
 
16010113000000
OTROS DEL EXTRANJERO
 
 
16010114000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010115000000
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010116000000
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010117000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
 
 
16010118000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
 
 
16010119000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
16010120000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
16010121000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010122000000
BENEFICIO A EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010123000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
16010124000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16010125000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
16010126000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
16010127000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010128000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010129000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16010130000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
16010131000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
16010132000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL
 
 
 
16010133000000
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
16010134000000
RESERVA LEGAL
 
 
16010135000000
UTILIDAD NETA
 
 
16010136000000
PERDIDA NETA
 
 
16010137000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
16010138000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
16010139000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
 
16010140000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON
EFECTO FISCAL
 
 
16010141000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
 
16010142000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
 
 
16010143000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE
 
 
16010144000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE
 
 
16010145000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
16010146000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
 
16010147000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
 
 
 
 
16010148000000
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16010149000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ACTUAL)
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ANTERIOR)
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
EXPLICAR
VARIACION
 
 
EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS
EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
TOTAL 2017
PARTES
RELACIONADAS
2017
 
 
 
 
NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA
INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE
ANEXO), 7 Y 8.
 
 
 
 
16020000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
16020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
16020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
16020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
16020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
16020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
16020007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
16020008000000
PERDIDA DE OPERACION
 
 
16020009000000
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (GASTOS)
 
 
 
 
 
 
16020010000000
REVERSION DEL DETERIORO DEL CRÉDITO
MERCANTIL
 
 
16020011000000
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS
ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
 
16020012000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES
 
 
16020013000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES
 
 
16020014000000
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16020015000000
INTERESES A FAVOR
 
 
16020016000000
INTERESES A CARGO
 
 
16020017000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
16020018000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
16020019000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
16020020000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
 
 
16020021000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
16020022000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
16020023000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
16020024000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
16020025000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA
DE OTRAS ENTIDADES
 
 
 
 
 
 
16020026000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
16020027000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
 
 
 
16020028000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
16020029000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
16020030000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
16020031000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16020032000000
OTRAS PROVISIONES
 
 
16020033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
16020034000000
PERDIDA NETA
 
 
16020035000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
16020036000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
16020037000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
16020038000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
16020039000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
16020040000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
16020041000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
16020042000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
16020043000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
16020044000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
 
 
16020045000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
16020046000000
OTROS
 
 
16020047000000
SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
16020048000000
RESULTADO INTEGRAL DEUDOR
 
 
16020049000000
RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
16020050000000
UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PARTES NO
RELACIONADAS 2017
TOTAL 2016
PARTES
RELACIONADAS 2016
PARTES NO
RELACIONADAS 2016
 
EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 21 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
 
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
CAPITAL
SOCIAL:
PROVENIENTE
DE
APORTACIONES
CAPITAL
SOCIAL:
PROVENIENTE
DE
CAPITALIZACION
 
 
 
 
16030000000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
 
 
 
 
 
 
16030001000000
AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
 
 
16030002000000
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2016 AJUSTADOS
 
 
16030003000000
APLICACIÓN DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2015
 
 
16030004000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
16030005000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
16030006000000
UTILIDAD NETA DE 2016
 
 
16030007000000
PERDIDA NETA DE 2016
 
 
16030008000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
16030009000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
16030010000000
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
16030011000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
16030012000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
 
16030013000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
16030014000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
16030015000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
16030016000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
16030017000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
16030018000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
16030019000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
16030020000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
 
 
16030021000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
16030022000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
16030023000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
 
16030024000000
AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
 
 
16030025000000
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2017 AJUSTADOS
 
 
16030026000000
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016
 
 
16030027000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
16030028000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
16030029000000
UTILIDAD NETA DE 2017
 
 
16030030000000
PERDIDA NETA DE 2017
 
 
16030031000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
16030032000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
16030033000000
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
16030034000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
16030035000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
16030036000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
16030037000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
 
16030038000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
16030039000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
16030040000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
16030041000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
16030042000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
16030043000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
 
 
16030044000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
16030045000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
16030046000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS DE
CAPITAL
PRIMA EN
SUSCRIPCION DE
ACCIONES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
SIN EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
CON EFECTO FISCAL
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE
INSUFICIENCIA EN LA
ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS
NO MONETARIOS
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL ACREEDORAS
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL DEUDORAS
TOTAL DEL CAPITAL
CONTABLE
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO INDIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
16040000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
16040001000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040002000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
16040003000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
16040004000000
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
16040005000000
INTERESES A FAVOR
 
 
16040006000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16040007000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040008000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040009000000
INTERESES A CARGO
 
 
16040010000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040011000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
16040012000000
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y
OTROS
 
 
16040013000000
DISMINUCION EN INVENTARIOS
 
 
16040014000000
DISMINUCION EN PROVEEDORES
 
 
16040015000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
16040016000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
16040017000000
OTRAS PARTIDAS
 
 
 
 
 
 
16040018000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040019000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
 
 
16040020000000
INTERESES COBRADOS
 
 
16040021000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16040022000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
16040023000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
16040024000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
16040025000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
16040026000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
16040027000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040028000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040029000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO)
 
 
16040030000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
16040031000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
16040032000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
16040033000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
16040034000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
16040035000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
16040036000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
16040037000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
16040038000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
16040039000000
INTERESES PAGADOS
 
 
16040040000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
16040041000000
EMISION DE DEUDA
 
 
16040042000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040043000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040044000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
16040045000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
16040046000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
 
 
16040047000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
16040048000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
16040049000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
16040050000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
16040051000000
COBRO A CLIENTES
 
 
16040052000000
PAGOS A PROVEEDORES
 
 
16040053000000
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS
 
 
16040054000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
16040055000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
 
16040056000000
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
16040057000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040058000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
 
 
16040059000000
INTERESES COBRADOS
 
 
16040060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16040061000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
16040062000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
16040063000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
16040064000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
16040065000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
16040066000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040067000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040068000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO)
 
 
16040069000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040070000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
16040071000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
16040072000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
16040073000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
16040074000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
16040075000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
16040076000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
16040077000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
 
16040078000000
INTERESES PAGADOS
 
 
16040079000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
16040080000000
EMISION DE DEUDA
 
 
16040081000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040082000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040083000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
16040084000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
 
16040085000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
 
 
16040086000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
16040087000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
16040088000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
16040089000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
16050000000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
16050001000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
16050002000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
 
 
 
 
16050003000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
16050004000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
16050005000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
 
 
 
 
 
 
16050006000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS NACIONALES
 
 
16050007000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
16050008000000
VENTAS NETAS
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS NETOS POR:
 
 
 
 
 
 
16050009000000
SERVICIOS EN GENERAL
 
 
16050010000000
MAQUILA
 
 
16050011000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
 
 
16050012000000
SEGUROS Y REASEGUROS
 
 
16050013000000
COMISIONES
 
 
16050014000000
REGALIAS