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DOF: 25/01/2018
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa de la Octava Sección).

(Viene de la Octava Sección)
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
08250032000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D279000 A 08D284000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250033000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
 
 
08250034000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D285000 A 08D291000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
08250035000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
08260000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
08260001000000
DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
08260002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160096000000 Y/O
08160103000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 08260002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
08260004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
08260006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
08260008000000 A 08260019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL INDICE
08160036000000 DEL ANEXO 16
 
 
 
 
08260008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
08260009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI O NO)
 
08260010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
08260011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
08260018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
08260019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
08260020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
08260021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
08260023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
08260025000000
EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
08260026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
08260027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
08260028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
08260029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
 
08260030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
08260031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
 
 
 
 
08260033000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
 
 
08260034000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
(SI, NO, N/A)
08260035000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
08260036000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
08260037000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
08260038000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
08260039000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260040000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
08260041000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 08260037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
08260042000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
08260043000000
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
08260044000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160064000000 Y/O
08160065000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
08260045000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
08260046000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
08260047000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA
LISR)
 
 
 
 
08260048000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN
PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE
ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE
MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI, NO, N/A)
08260049000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
(SI O NO)
08260050000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO
EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE
HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA
CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES
DECIR, CON LOS PARRAFOS:
 
 
08260051000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI, NO, N/A)
08260052000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI, NO, N/A)
08260053000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI O NO)
08260054000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ÚLTIMA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS
DE ORDEN
(SI O NO)
08260055000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260056000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160165000000 A
08160170000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS,
MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260057000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
08260058000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
08260059000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 08260057000000 A 08260058000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
G.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
28A000000
RFC
 
28A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28A002000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28A003000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28A004000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28A005000
CODIGO POSTAL:
 
28A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
 
28A007000
CIUDAD O POBLACION:
 
28A008000
TELEFONO:
 
28A009000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
28A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
28A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
28A012000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
28B000000
RFC
 
28B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
28B002000
CURP:
 
28B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28B007000
CODIGO POSTAL:
 
28B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
28B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
28B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
28B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
 
28B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
28B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
28B015000
RFC DEL DESPACHO:
 
28B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO
MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
28B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
28C000000
RFC:
 
28C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
28C002000
NACIONAL
 
28C003000
EXTRANJERO:
 
28C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28C008000
CODIGO POSTAL:
 
28C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
28C011000
TELEFONO
 
 
28C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
28C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
28C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
28C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
28C016000
FECHA DEL PODER
 
28C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE
ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA.
 
 
 
 
28C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
28D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
28D001000
ADMINISTRACION:
 
 
 
 
28D002000
TIPO DE SOCIEDAD
 
 
 
 
28D003000
EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR
ADEMAS LOS ANEXOS 24 AL 27
 
 
 
 
28D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
28D005000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
28D006000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
 
 
28D007000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
28D008000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
28D009000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
 
 
 
 
28D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
 
 
 
28D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
28D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
28D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D015000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
 
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
28D016000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL
28060029000000 DEL ANEXO 6)
 
 
 
28D017000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL
28060029000000 DEL ANEXO 6)
 
28D018000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)
 
28D019000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 28060030000000 AL 28060039000000 DEL ANEXO 6)
 
 
 
 
28D020000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
28D021000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
28D022000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O
MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
 
28D023000
RFC 1
(RFC)
28D024000
RFC 2
(RFC)
 
28D025000
RFC 3
(RFC)
28D026000
RFC 4
(RFC)
28D027000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
28D028000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
(SI O NO)
28D029000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
(SI O NO)
28D030000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
28D031000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
28D032000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO
DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
 
 
 
 
28D033000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO
DE 2016
(SI O NO)
 
 
 
28D034000
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION
PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO,
DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO
POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS
PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD
CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
19)
(SI O NO)
 
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL
CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE
ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE
SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO
HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA
I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013
PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR
EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA
CONSOLIDACIÓN A QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018.
 
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
28D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
(SI O NO)
28D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
 
28D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D038000
SE TRATA DE:
 
28D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
28D040000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
28D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
28D042000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
28D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
28D044000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
28D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
28D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
28D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
28D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
28D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
28D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
28D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
28D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
28D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
28D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)
(SI O NO)
28D056000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
 
28D057000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
(SI O NO)
28D058000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
22)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
28D059000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
28D060000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
(SI O NO)
28D061000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D062000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D063000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D064000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D065000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
 
 
 
 
 
28D066000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
28D067000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 29 FRACCION III
DEL RCFF)
(SI O NO)
28D068000
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
28D069000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES (ARTICULO 29 FRACCION VIII RCFF)
(SI O NO)
28D070000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS
FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O
ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE
SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
(SI O NO)
28D071000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
28D072000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
28D073000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
28D074000
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN
EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 27)
(SI O NO)
28D075000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
 
 
 
28D076000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
 
28D077000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS
INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY
DE ISR
(SI O NO)
 
 
 
28D078000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
(SI, NO, N/A)
28D079000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D080000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
 
 
 
 
28D081000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
28D081000 INDIQUE:
 
28D082000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
28D083000
EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 28D081000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
 
28D084000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D085000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D086000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D087000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D088000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
28D089000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
28D090000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
28D091000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
28D092000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
28D093000
(ESPECIFICAR)
 
28D094000
(ESPECIFICAR)
 
28D095000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
28D096000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
CONTABILIDAD ELECTRONICA
 
 
 
 
28D097000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
 
 
 
28D098000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
 
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D099000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D100000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D101000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES
DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
28D102000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
28D103000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO,
RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS
PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE
TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO,
INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO
OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
28D104000
DIARIO
(SI O NO)
28D105000
MAYOR
(SI O NO)
28D106000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
28D107000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
28D108000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D109000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
28D110000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
28D111000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
 
 
 
28D112000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN
LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(ARTICULO 24 LISR)
(SI O NO)
 
28D113000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON
LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
 
 
 
 
28D114000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
28D115000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
28D116000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV DE LA
LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO
91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D117000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULO 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D118000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D119000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D120000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A
TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO
(ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D121000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS
DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN
MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D122000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D123000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
28D124000
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10%
SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
(ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
 
 
 
 
28D125000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA
LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
28D126000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
28D127000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D128000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS
17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D129000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D130000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D131000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 PENULTIMO PARRAFO FRACCION IV DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D132000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO
(ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D133000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY
Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D134000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D135000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
28D136000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE
SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS
AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA
LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
(SI O NO)
28D137000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D138000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
28D139000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO,
TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS
DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE
BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO
SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI O NO)
 
28D140000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
(SI O NO)
28D141000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV
DE LA LEY)
(SI O NO)
28D142000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y
ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO
LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27
FRACCION V DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D143000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO
CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI
DE LA LEY)
(SI O NO)
28D144000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D145000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO
DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE
ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27
FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D146000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES
COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A
LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO
DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS
QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO
FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27
FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D147000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D148000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27
FRACCION X DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D149000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO
QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE
OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS
LOS TRABAJADORES (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA
LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D150000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE
AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL
INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS
APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO
APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO
LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 42 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D151000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS
INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D152000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO
CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION
(ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LEY Y DEMAS
APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
28D153000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE
CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE
CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO
NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE
PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D153000, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
28D154000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES
O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE
REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION
EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI O NO)
 
28D155000
LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVO A
MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU
DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION
CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE
EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE
LA LEY)
(SI O NO)
28D156000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
28D157000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES
ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA,
ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE
LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE
DE 2013)
(SI, NO, N/A)
28D158000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON
SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO
IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
28D159000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
28D160000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON
AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LEY Y 49 Y 50
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D161000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D162000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES,
FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS
O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
28D163000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
 
 
28D164000
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XX DE LA LEY Y 55 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D165000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO
COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO
MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y
III DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D166000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS
LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE
REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI O NO)
28D167000
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE
LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
28D168000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
28D169000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
28D170000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
 
28D171000
FUSIONANTE: RFC
(RFC)
28D172000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
 
28D173000
FUSIONADA 1: RFC
(RFC)
28D174000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D175000
FUSIONADA 2: RFC
(RFC)
28D176000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
28D177000
FUSIONADA 3: RFC
(RFC)
28D178000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D179000
FUSIONADA 4: RFC
(RFC)
28D180000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D181000
FUSIONADA 5: RFC
(RFC)
28D182000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D183000
FUSIONADA 6: RFC
(RFC)
28D184000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
28D185000
FUSIONADA 7: RFC
(RFC)
28D186000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D187000
FUSIONADA 8: RFC
(RFC)
28D188000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D189000
FUSIONADA 9: RFC
(RFC)
28D190000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
28D191000
FUSIONADA 10: RFC
(RFC)
28D192000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN
EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
28D193000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D194000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
28D195000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
28D196000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D197000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
 
 
 
 
 
28D198000
ESCINDIDA 1: RFC
(RFC)
28D199000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D200000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D201000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D202000
ESCINDIDA 2: RFC
(RFC)
28D203000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D204000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D205000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D206000
ESCINDIDA 3: RFC
(RFC)
28D207000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D208000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D209000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
28D210000
ESCINDIDA 4: RFC
(RFC)
28D211000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D212000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D213000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D214000
ESCINDIDA 5: RFC
(RFC)
28D215000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D216000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D217000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D218000
ESCINDIDA 6: RFC
(RFC)
28D219000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D220000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D221000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D222000
ESCINDIDA 7: RFC
(RFC)
28D223000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D224000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D225000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D226000
ESCINDIDA 8: RFC
(RFC)
28D227000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D228000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D229000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D230000
ESCINDIDA 9: RFC
(RFC)
28D231000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
 
28D232000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D233000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D234000
ESCINDIDA 10: RFC
(RFC)
28D235000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D236000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D237000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D238000
ESCINDENTE: RFC
(RFC)
28D239000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D240000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D241000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
 
28D242000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
 
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
 
 
 
 
28D243000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
28D244000
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
28D245000
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
 
 
 
 
 
 
28D246000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
28D247000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY
(SI O NO)
28D248000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
28D249000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES INTEGRADORAS, LAS SOCIEDADES
INTEGRADAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE.
 
 
 
 
 
28D250000
DESINCORPORO A ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA EN EL
EJERCICIO
(SI, NO, N/A)
28D251000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D250000, LA SOCIEDAD
INTEGRADORA PRESENTO EL AVISO ANTE EL SAT
(ARTICULO 68 DE LA LEY DEL ISR).
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D250000, DEBERA
SEÑALAR EL RFC, NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES)
DESINCORPORADA(S), LA DETERMINACION, CALCULO Y
ENTERO DE LA DECLARACION EN QUE MANIFESTO Y PAGO
EL ISR DIFERIDO, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
28D252000
DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL ISR.
(SI, NO, N/A)
28D253000
EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA
DIFERIDO.
(SI O NO)
28D254000
INCORPORO AL RESULTADO FISCAL INTEGRADO DEL
EJERCICIO A TODAS SUS SOCIEDADES INTEGRADAS
(ARTICULO 64 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
28D255000
PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES,
DENTRO DE LOS QUINCE DIAS SIGUIENTES A LA FECHA EN
QUE ADQUIRIO DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE
OTRAS SOCIEDADES INTEGRADAS, MAS DEL 80% DE LAS
ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE UNA SOCIEDAD
(ARTICULO 66 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
28D256000
PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES,
DENTRO DE LOS CUARENTA Y CINCO DIAS SIGUIENTES A LA
FECHA EN QUE SE CONSTITUYAN LA(S) SOCIEDAD(ES)
ESCINDIDA(S) (ARTICULO 66 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D257000
CUANDO UNA SOCIEDAD INTEGRADA DEJO DE SERLO,
RECONOCIO LOS EFECTOS DE LA DESINCORPORACION,
(ARTICULO 68 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
28D258000
DURANTE EL EJERCICIO ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA
DESAPARECIO POR FUSION (ARTICULO 69 DE LA LEY DEL
ISR).
(SI, NO, N/A)
28D259000
INDIQUE SI DURANTE EL EJERCICIO PRESENTO EL AVISO
PARA DEJAR DE APLICAR EL REGIMEN OPCIONAL Y EN SU
CASO SI DETERMINO Y ENTERO LOS IMPUESTOS DIFERIDOS
POR EJERCER LA OPCION.
(SI, NO, N/A)
28D260000
EN EL CASO DE ESCISIONES ESTAS CUMPLEN CON LOS
REQUISITOS FISCALES DEL CFF, PARA NO SER
CONSIDERADAS ENAJENACIONES.
(SI, NO, N/A)
28D261000
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR EL
RESULTADO FISCAL INTEGRADO Y DEL FACTOR DE
RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EJERCICIO,
CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO A) DE LA
FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
 
28D262000
LLEVA LOS REGISTROS DEL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION INTEGRABLE QUE LA SOCIEDAD
INTEGRADORA HUBIERE MANTENIDO EN CADA UNA DE LAS
SOCIEDADES INTEGRADAS POR EJERCICIO, CONFORME A LO
DISPUESTO EN EL INCISO B) DE LA FRACCION III DEL
ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D263000
PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE
LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO,
MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL
INTEGRADO, CONFORME A LA FRACCION IV DEL ARTICULO
70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D264000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2018, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
SU PAGINA DE INTERNET.
(SI, NO, N/A)
28D265000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2018, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER
GENERAL.
(SI, NO, N/A)
 
28D266000
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS MANIFESTANDO EL FACTOR DE
RESULTADO FISCAL INTEGRADO, POR MODIFICACIONES EN
EL RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO DE LAS
SOCIEDADES INTEGRADAS Y DE LA INTEGRADORA,
ARTICULO 70 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
28D267000
POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS
SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE
TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES,
ENTRE OTROAS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA
FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
 
 
 
28D268000
SEÑALE SI EN EL EJERCICIO ENAJENO ACCIONES CON
DERECHO A VOTO DE EMPRESAS INTEGRADAS
(SI, NO, N/A)
28D269000
INDIQUE SI INCORPORO SOCIEDADES CONSTITUIDAS EN EL
EXTRANJERO QUE OBTUVIERON SU RESIDENCIA FISCAL EN
MEXICO EN EL EJERCICIO
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO EXPLIQUE EN EL ANEXO DE
INFORMACION ADICIONAL, LA MANERA EN QUE OBTUVO SU
RESIDENCIA FISCAL EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES INTEGRADAS, LAS SOCIEDADES
INTEGRADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE
 
 
 
 
 
28D270000
NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.
(DATO)
28D271000
RFC DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.
(RFC)
28D272000
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE.
(PORCENTAJE
28D273000
INFORMO A LA SOCIEDAD INTEGRADORA SU RESULTADO O
PERDIDA FISCAL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO,
CONFORME AL INCISO A) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO
70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D274000
PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE
LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO,
CONNFORME AL INCISO B) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO
70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D275000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2018, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
SU PAGINA DE INTERNET.
(SI, NO, N/A)
28D276000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2018, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER
GENERAL.
(SI, NO, N/A)
 
28D277000
POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD INTEGRADORA O
CON UNA O MAS DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR
ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y
PARTES SOCIALES, ENTRE OTROS, ESTAS SE REALIZARON
CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR,
CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LEY
DEL ISR.
(SI O NO)
28D278000
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS, POR MODIFICACIONES EN EL
RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO, ARTICULO
70 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
28D279000
DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL ISR.
(SI, NO, N/A)
28D280000
EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA
DIFERIDO.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
REGISTROS
(SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS)
 
 
 
 
28D281000
CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE LLEVAR LOS REGISTROS A
QUE SE REFIEREN LOS INCISOS A) Y B) DE LA FRACCION I
DEL ARTICULO 70, DE LA LEY DEL ISR, POR EJERCICIO
FISCAL.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
 
28D282000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
28D283000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN
EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
28D284000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
28D285000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
28D286000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
28D287000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
28D288000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
28D289000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
28D290000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
28D291000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO
AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS,
DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O
BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO
SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION
DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
 
28D292000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE
DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y
25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D293000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO,
EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL
ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS
CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO
(ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA
IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
28D294000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY
Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D295000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE
SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS
DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS
24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D296000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR
CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
28D297000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA
TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
28D298000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES
EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS
DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL
IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES
APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
28D299000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE
TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN
LOS COMPROBANTES, (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI O NO)
28D300000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
 
28D301000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE
SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION
(ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
28D302000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO
EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
28D303000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO,
O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO a) DE LA LEY)
(SI O NO)
28D304000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE
NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D305000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE
0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO
EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS
ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%,
REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
28D306000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO
O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
28D307000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A
INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR
HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR
LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5
FRACCION V INCISO d) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D308000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE
0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE
ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS
ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%,
REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
 
28D309000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE
DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A
QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO
d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D310000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL
IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
28D311000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
28D312000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S)
 
 
 
 
28D313000
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
28010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
 
28010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
28010003000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
28010004000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
28010005000000
CLIENTES
 
 
28010006000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
28010007000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
28010008000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
28010009000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
28010010000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR
RECUPERAR
 
 
28010011000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR
RECUPERAR
 
 
28010012000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
 
28010013000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
28010014000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
28010015000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
28010016000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
28010017000000
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
28010018000000
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
28010019000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
28010020000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
28010021000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
28010022000000
OTROS
 
 
28010023000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
28010024000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
28010025000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
28010026000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
28010027000000
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
28010028000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
28010029000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
28010030000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
28010031000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010032000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES
RELACIONADAS
 
 
28010033000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
28010034000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010035000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
28010036000000
OTROS
 
 
28010037000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
28010038000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
28010039000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
28010040000000
TERRENOS
 
 
28010041000000
EDIFICIOS
 
 
28010042000000
MAQUINARIA
 
 
28010043000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
28010044000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
28010045000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
28010046000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
28010047000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS