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DOF: 05/10/2018
RESOLUCIÓN que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito

RESOLUCIÓN que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 96 Bis, 97, primer párrafo y 101 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4, fracciones II, VII y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que en cumplimiento del artículo 78 de la Ley General de Mejora Regulatoria y para efectos de contribuir a la eliminación de carga regulatoria y los costos de cumplimiento derivados de ella, esta Comisión Nacional Bancaria y de Valores abrogó la obligación de presentar la solicitud de autorización para la utilización de una metodología diversa para los trabajos de auditoría externa en términos de la Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 26 de abril de 2018, y
Que una razón de apalancamiento menor al 3 % que registren las instituciones de banca múltiple, se apartaría de los estándares internacionales del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, ya que se reflejaría un nivel de activos que no estén soportados por el capital, por lo que tomando en cuenta dicho estándar, así como la facultad de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para emitir disposiciones prudenciales y establecer criterios que se aparten de las sanas prácticas bancarias, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
INSTITUCIONES DE CRÉDITO
ÚNICO. â Se REFORMAN los artículos 1, fracción CXLV; 2 Bis 120; 181, fracción XXV y 207; se ADICIONA al Título Segundo, Capítulo VIII, una Sección Tercera denominada "De la Razón de Apalancamiento de las Instituciones" que comprende el artículo 172 Bis 39 a; al artículo 208, fracción I, un inciso h) y al Anexo 36 la serie "R34 Razón de Apalancamiento"; y se SUSTITUYE el Anexo 1-O Bis y el índice del Anexo 36, de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 2005 y reformadas mediante resoluciones publicadas en el citado Diario el 3 y 28 de marzo, 15 de septiembre, 6 y 8 de diciembre de 2006; 12 de enero, 23 de marzo, 26 de abril, 5 de noviembre de 2007; 10 de marzo, 22 de agosto, 19 de septiembre, 14 de octubre, 4 de diciembre de 2008; 27 de abril, 28 de mayo, 11 de junio, 12 de agosto, 16 de octubre, 9 de noviembre, 1 y 24 de diciembre de 2009; 27 de enero, 10 de febrero, 9 y 15 de abril, 17 de mayo, 28 de junio, 29 de julio, 19 de agosto, 9 y 28 de septiembre, 25 de octubre, 26 de noviembre, 20 de diciembre de 2010; 24 y 27 de enero, 4 de marzo, 21 de abril, 5 de julio, 3 y 12 de agosto, 30 de septiembre, 5 y 27 de octubre, 28 de diciembre de 2011; 19 de junio, 5 de julio, 23 de octubre, 28 de noviembre, 13 de diciembre de 2012; 31 de enero, 16 de abril, 3 de mayo, 3 y 24 de junio, 12 de julio, 2 de octubre, 24 de diciembre de 2013; 7 y 31 de enero, 26 de marzo, 12 y 19 de mayo, 3 y 31 de julio, 24 de septiembre, 30 de octubre, 8 y 31 de diciembre de 2014; 9 de enero, 5 de febrero, 30 de abril, 27 de mayo, 23 de junio, 27 de agosto, 21 de septiembre, 29 de octubre, 9 y 13 de noviembre, 16 y 31 de diciembre de 2015; 7 y 28 de abril, 22 de junio, 7 y 29 de julio, 1 de agosto, 19, 28 de septiembre y 27 de diciembre de 2016 y 6 de enero, 4 y 27 de abril, 31 de mayo, 26 de junio, 4 y 24 de julio, 29 de agosto, 6 y 25 de octubre, 8, 26 y 27 de diciembre de 2017; 22 de enero, 14 de marzo, 26 de abril, 11 de mayo, 26 de junio, 23 de julio, 29 de agosto y 4 de septiembre de 2018, para quedar como sigue:
TÍTULO PRIMERO a PRIMERO BIS     . . .
TÍTULO SEGUNDO
DISPOSICIONES PRUDENCIALES
Capítulo I a VII          . . .
Capítulo VIII
Medidas Prudenciales Adicionales y Planes de Contingencia
Secciones Primera y Segunda     . . .
Sección Tercera
De la Razón de Apalancamiento de las Instituciones
Capítulo IX   . . .
TÍTULOS TERCERO a QUINTO
 
ANEXOS 1-A a 1-O
ANEXO 1-O BIS        Revelación de información relativa a la Razón de Apalancamiento
ANEXOS 1-P a 35  . . .
ANEXO 36    Reportes Regulatorios
ANEXOS 37 a 71   . . .
"Artículo 1.-  . . .
I. a CXLIV.    . . .
CXLV.   Razón de Apalancamiento: al resultado, expresado en porcentaje, de dividir el Capital Básico determinado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, entre los Activos Ajustados de las Instituciones.

"Artículo 2 Bis 120.- Las Instituciones deberán difundir al público en general de conformidad con los formatos comprendidos en el Anexo 1-O Bis de las presentes disposiciones y a través de su página electrónica en Internet, la información relativa a la integración de sus principales fuentes de apalancamiento, una comparación entre sus activos totales y sus Activos Ajustados, una conciliación entre los activos totales y la exposición dentro de su balance, su Razón de Apalancamiento y un análisis sobre las principales variaciones de la Razón de Apalancamiento.
Dicha información deberá revelarse en los términos de los Artículos 180 y 181 de las presentes disposiciones, como nota a los estados financieros correspondientes a los trimestres que concluyen en marzo, junio, septiembre y diciembre, manteniéndose en la página electrónica de la Institución en Internet, cuando menos durante los cinco trimestres siguientes a la fecha de su publicación para el caso de la información que se publica de manera trimestral y durante los tres años siguientes a su fecha tratándose de la información que se publica de manera anual.
Adicionalmente, las Instituciones deberán calcular y publicar con cifras al cierre de cada mes, en su página electrónica en Internet, el monto de sus Activos Ajustados, su Capital Básico y su Razón de Apalancamiento. Dicha publicación deberá realizarse a más tardar el último día hábil del mes inmediato siguiente al del mes cuyas cifras se utilicen para su cálculo.
Cuando a juicio de la Comisión así se justifique, las Instituciones deberán revelar, con mayor periodicidad, la información prevista en el Anexo 1-O Bis, utilizando al efecto los formatos comprendidos en este."
"Sección Tercera
De la Razón de Apalancamiento
Artículo 172 Bis 39 a.- Las instituciones de banca múltiple deberán realizar el cálculo de su Razón de Apalancamiento con cifras al cierre de cada mes calendario, sin consolidar a sus subsidiarias ni a las entidades de propósito específico, considerando sus operaciones en territorio nacional, así como las operaciones de sus agencias y sucursales en el extranjero.
Se considera contrario a una sana práctica bancaria que las instituciones de banca múltiple mantengan una Razón de Apalancamiento menor al 3 %.
La Comisión podrá determinar que alguna institución de banca múltiple efectúe el cálculo de la Razón de Apalancamiento, con mayor periodicidad y en cualquier fecha, cuando a su juicio estime que entre los días que van de un cálculo a otro, la institución de banca múltiple está asumiendo un apalancamiento notoriamente mayor al que muestra las cifras de cierre de mes.
La Comisión podrá verificar el cálculo de la Razón de Apalancamiento revelada por las Instituciones y podrá solicitar los ajustes que considere necesarios para reportar adecuadamente el grado de apalancamiento de dichas Instituciones."
"Artículo 181.-          . . .
I. a XXIV.      . . .
XXV.La Razón de Apalancamiento, el monto de sus Activos Ajustados y su Capital Básico.
. . .
. . .
 
. . .
. . ."
"Artículo 207.- Las Instituciones deberán proporcionar a la Comisión, con la periodicidad establecida en los artículos siguientes, la información que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 36, la cual se identifica con las series y reportes que a continuación se relacionan:
Serie R01 Catálogo mínimo
A-0111  Catálogo mínimo
Serie R04 Cartera de crédito
Situación financiera
A-0411  Cartera por tipo de crédito
A-0415  Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito
A-0417  Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
A-0419  Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios
A-0420  Movimientos en la cartera vencida
A-0424  Movimientos en la cartera vigente
Cartera comercial
Información detallada de operaciones de segundo piso y garantías
C-0447  Seguimiento de garantías
Información detallada (Metodología de calificación de cartera Anexos 18 a 22)
C-0450  Garantes y garantías para créditos comerciales
C-0453  Alta de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
C-0454  Seguimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
C-0455  Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
C-0456  Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
C-0457  Baja de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
C-0458  Alta de créditos a cargo de entidades financieras
C-0459  Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras
C-0460  Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades financieras
C-0461  Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras
C-0462  Baja de créditos a cargo de entidades financieras
C-0463  Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0464  Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0465  Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0466  Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0467  Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0468  Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
 
C-0469  Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0470  Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0471  Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0472  Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
C-0473  Alta de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
C-0474  Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
C-0475  Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
C-0476  Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
C-0477  Baja de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
C-0478  Alta de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
C-0479  Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
C-0480  Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
C-0481  Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
C-0482  Baja de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
C-0483  Alta de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto
C-0484  Seguimiento de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto
C-0485  Baja de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto
Cartera a la vivienda
 
H-0491  Altas y reestructuras de créditos a la vivienda
H-0492  Seguimiento de créditos a la vivienda
H-0493  Baja de créditos a la vivienda
Serie R06 Bienes adjudicados
A-0611  Bienes adjudicados
Serie R07 Impuestos a la utilidad y PTU diferidos
A-0711  Impuestos a la utilidad y PTU diferidos
Serie R08 Captación
A-0811  Captación tradicional y préstamos interbancarios y de otros organismos
A-0815  Préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por plazos al vencimiento
A-0816  Depósitos de exigibilidad inmediata y préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por montos
A-0819  Captación integral estratificada por montos
Serie R10 Reclasificaciones
A-1011  Reclasificaciones en el balance general
A-1012  Reclasificaciones en el estado de resultados
Serie R12 Consolidación
A-1219  Consolidación del balance general de la institución de crédito con sus subsidiarias
A-1220  Consolidación del estado de resultados de la institución de crédito con sus subsidiarias
A-1221  Balance general de sus subsidiarias
A-1222  Estado de resultados de sus subsidiarias
A-1223  Consolidación del balance general de la institución de crédito con sus SOFOM, ER
A-1224  Consolidación del estado de resultados de la institución de crédito con sus SOFOM, ER
B-1230  Desagregado de inversiones permanentes en acciones
Serie R13 Estados financieros
A-1311  Estado de variaciones en el capital contable
A-1316  Estado de flujos de efectivo
B-1321  Balance general
B-1322  Estado de resultados
Serie R14 Información cualitativa
A-1411  Integración accionaria
A-1412  Funcionarios, empleados, jubilados, personal por honorarios y sucursales
Serie R15 Operaciones por servicio
B-1522  Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la institución
B-1523  Operaciones de clientes por servicios de banca electrónica
B-1524  Clientes por servicio de banca electrónica
Serie R16 Riesgos
A-1611  Brechas de repreciación
A-1612  Brechas de vencimiento
B-1621  Portafolio global de juicios
Serie R24 Información operativa
B-2421  Información de operaciones referentes a productos de captación
 
B-2422  Información de operaciones referentes a sucursales, tarjetas de crédito y otras variables operativas
B-2423  Titulares garantizados por el IPAB
C-2431  Información de operaciones con partes relacionadas
D-2441  Información general sobre el uso de servicios financieros
D-2442  Información de frecuencia de uso de servicios financieros
D-2443  Información de ubicación de los puntos de transacciones de servicios financieros
E-2450  Número de clientes de cada producto o servicio por tipo de persona
E-2451  Número de operaciones de cada producto o servicio por tipo de moneda
E-2452  Número de operaciones de cada producto o servicio por zona geográfica
Serie R26 Información por comisionistas
A-2610  Altas y bajas de administradores de comisionistas
A-2611  Desagregado de altas y bajas de comisionistas
B-2612  Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas
C-2613  Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas
Serie R27 Reclamaciones
A-2701  Reclamaciones
Serie R28 Información de riesgo operacional
A-2811  Eventos de pérdida por riesgo operacional
A-2812  Estimación de niveles de riesgo operacional
A-2813  Actualización de eventos de pérdida por riesgo operacional
A-2814  Asignación método estándar riesgo operacional y estándar alternativo
Serie R29 Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas
A-2911  Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas
Serie R32 Conciliaciones
A-3211  Conciliación contable fiscal
Serie 34 Razón de Apalancamiento
A-3401  Cálculo de la Razón de Apalancamiento
Las Instituciones requerirán de la previa autorización de la Comisión para la apertura de nuevos conceptos o niveles que no se encuentren contemplados en las series que correspondan exclusivamente para el envío de información de las nuevas operaciones que les sean autorizadas al efecto por la Secretaría, en términos de la legislación relativa, para lo cual solicitarán la referida autorización mediante escrito libre dentro de los quince días hábiles siguientes a la autorización hecha por la Secretaría. Asimismo, en caso de que por cambios en la normativa aplicable se requiera establecer conceptos o niveles adicionales a los previstos en las presentes disposiciones, la Comisión hará del conocimiento de las Instituciones la apertura de los nuevos conceptos o niveles respectivos.
En los dos casos previstos en el párrafo anterior la Comisión, a través del SITI, notificará a la Institución el mecanismo de registro y envío de la información correspondiente."
"Artículo 208.- . . .
I.     Mensualmente:
a) a g)   . . .
h)    La información relativa a la serie R34 deberá proporcionarse a más tardar el último día hábil del mes inmediato siguiente al del mes cuyas cifras se utilicen para el cálculo de la Razón de Apalancamiento.
II. a IV.     . . ."
TRANSITORIO
 
ÚNICO. - La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
Atentamente
Ciudad de México, a 27 de septiembre de 2018.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, José Bernardo González Rosas.- Rúbrica.
Anexo 1-O Bis
REVELACIÓN DE INFORMACIÓN RELATIVA A LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
Las Instituciones deberán revelar la información contenida en los apartados siguientes:
I.     Integración de las principales fuentes de apalancamiento.
II.     Comparativo entre el activo total y los Activos Ajustados.
III.    Conciliación entre activo total y la exposición dentro del balance.
IV.   Análisis de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y denominador) de la Razón de Apalancamiento.
Para efectos de la revelación de información a que se refiere el presente Anexo, las Instituciones procederán conforme a lo siguiente:
a)    Las cifras deberán presentarse en millones de pesos conforme al Artículo 176 de las presentes disposiciones.
b)    La información corresponderá a la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico y al cierre de cada mes que corresponda.
c)     Para el llenado de los apartados I a III del presente Anexo, las Instituciones deberán utilizar la información de los formularios del Banco de México, conforme a lo establecido en el Artículo 2 Bis 4 de las presentes disposiciones, salvo que se especifique lo contrario.
d)    La información contenida en los apartados I a IV del presente Anexo deberá difundirse en los términos y plazos señalados en el Artículo 2 Bis 120 de las presentes disposiciones.
I. Integración de las principales fuentes de apalancamiento
Las Instituciones deberán revelar la integración de las principales fuentes de apalancamiento, conforme a la Tabla I.1 siguiente(1). Para efectos de lo anterior, deberán tomar en consideración las notas contenidas en la Tabla I.2 cuya numeración coincide con la referencia numérica(2) mostrada en la primera columna de la Tabla I.1:
TABLA I.1
FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
REFERENCIA
RUBRO
IMPORTE
Exposiciones dentro del balance
1
Partidas dentro del balance, excluidos instrumentos financieros derivados y operaciones de reporto y préstamo de valores (SFT por sus siglas en inglés), pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance)
 
2
(Importes de los activos deducidos para determinar el Capital Básico)
 
3
Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2)
 
Exposiciones a instrumentos financieros derivados
 
4
Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible)
 
5
Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados
 
6
Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al marco contable operativo
 
7
(Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados)
 
8
(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)
 
9
Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos
 
10
(Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos)
 
11
Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas 4 a 10)
 
Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores
12
Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por transacciones contables por ventas
 
13
(Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)
 
14
Exposición Riesgo de Contraparte por SFT
 
15
Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros
 
16
Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15)
 
Otras exposiciones fuera de balance
17
Exposición fuera de balance (importe nocional bruto)
 
18
(Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)
 
19
Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18)
 
Capital y exposiciones totales
20
Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones
 
21
Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19)
 
Razón de apalancamiento
22
Razón de apalancamiento
 
 
TABLA I.2
NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE
APALANCAMIENTO
REFERENCIA
EXPLICACIÓN
 
1
Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico (menos los activos presentados en dicho balance por: 1) operaciones con instrumentos financieros derivados, 2) operaciones de reporto y 3) préstamo de valores.
2
Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a r) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.
3
Suma de las líneas 1 y 2
4
Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos financieros derivados, conforme a los establecido en el Anexo 1-L de las presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo (margen de variación en efectivo) recibidas, siempre que se cumpla con las condiciones siguientes:
a)   Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2 Bis 12 a, el efectivo recibido deberá de estar disponible para la Institución.
b)   La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el efectivo recibido sea intercambiado con la misma frecuencia.
c)   El efectivo recibido, así como la operación con el instrumento derivado, estén denominados en la misma moneda.
d)   El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al menos el importe necesario para cubrir el valor de mercado considerando el umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco correspondiente.
e)   El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la operación como el margen de variación, y debe estipular explícitamente que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera de las partes, se realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos.
En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será el que corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada contraparte.
 
5
Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente, tratándose de instrumentos financieros derivados de crédito en los que se provea protección crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones.
En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales financieras que la Institución haya recibido para reducir el importe del Factor adicional reportado en esta línea.
6
No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados como colateral.
7
Monto de márgenes de variación en efectivo entregados en operaciones con instrumentos financieros derivados que cumplan con las condiciones señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo recibidos. El monto se debe registrar con signo negativo.
8
No aplica.
 
9
No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.
10
No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.
11
Suma de las líneas 4 a 10
12
Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar registradas contablemente) de operaciones de reporto y préstamo de valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación conforme a los Criterios Contables.
13
Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas por cobrar generadas por operaciones de reporto y préstamo de valores, por cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las condiciones siguientes:
a)   Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación.
b)   Se tenga el derecho de liquidar las operaciones en cualquier momento.
c)   Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o garantías) que permitan que la liquidación se realice al final del día en el que se decide liquidar.
d)   Cualquier problema relacionado con la liquidación de los flujos de los colaterales en forma de títulos, no entorpezca la liquidación de las cuentas por pagar y cobrar en efectivo.
El monto se debe registrar con signo negativo.
14
Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta propia, conforme al Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de compensación. Y conforme al Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato. Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que se aplican a la garantía en el marco de capitalización.
 
15
Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue garantía a sus clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe registrar es la diferencia positiva entre el valor del título o efectivo que el cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha proporcionado.
Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente a la Institución.
16
Suma de las líneas 12 a 15
17
Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden conforme a los Criterios Contables.
18
Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden por aplicar los factores de conversión a riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes disposiciones, considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor de conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de dichas disposiciones, un factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.
El monto se debe registrar con signo negativo.
19
Suma de las líneas 17 y 18
20
Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
21
Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19
22
Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21.
II. Comparativo entre el activo total y los activos ajustados
 
Las Instituciones deberán presentar un comparativo entre el activo total y los activos ajustados, conforme al formato siguiente. Para efectos de lo anterior, deberán tomar en consideración la explicación contenida en la Tabla II.2 que corresponde a la referencia numérica(3) mostrada en la primera columna de la Tabla II.1.
TABLA II.1
COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS
REFERENCIA
DESCRIPCION
IMPORTE
1
Activos totales
 
2
Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras, aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria
 
3
Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición de la razón de apalancamiento
 
4
Ajuste por instrumentos financieros derivados
 
5
Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores(4)
 
6
Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden
 
7
Otros ajustes
 
8
Exposición de la razón de apalancamiento
 
 
TABLA II.2
NOTAS AL COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS
REFERENCIA
DESCRIPCIÓN
1
Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3
No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
4
Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila 11 de la Tabla I.1 y la cifra presentada en operaciones con instrumentos financieros derivados contenidos en el balance de la Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
5
Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila 16 de la Tabla I.1 y la cifra presentada por operaciones de reporto y préstamo de valores contenidos en el balance de la Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
6
Importe registrado en la fila 19 de la Tabla I.1.
El monto se debe registrar con signo positivo.
7
Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k), m), n), p), q) y r) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo.
8
Suma de las líneas 1 a 7, la cual debe coincidir con la línea 21 de la Tabla I.1.
III. Conciliación entre activo total y la exposición dentro del balance
Las Instituciones deberán presentar una conciliación entre su activo total y la exposición dentro del balance que reconocen para efectos de la Razón de Apalancamiento conforme al formato siguiente. Para efectos de lo anterior, deberán tomar en consideración la explicación contenida en la Tabla III.2 que corresponde a la referencia numérica mostrada en la primera columna de la Tabla III.1.
TABLA III.1
 
CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE
REFERENCIA
CONCEPTO
IMPORTE
1
Activos totales
 
2
Operaciones en instrumentos financieros derivados
 
3
Operaciones en reporto y prestamos de valores
 
4
Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición de la razón de apalancamiento
 
5
Exposiciones dentro del Balance
 
 
TABLA III.2
NOTAS A LA CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE
REFERENCIA
DESCRIPCIÓN
1
Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos financieros derivados presentadas en el activo de los últimos estados financieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3
El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos estados financieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
4
No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
5
Suma de las líneas 1 a 4, la cual debe coincidir con la línea 1 de la Tabla I.1
 
IV. Principales causas de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y denominador) de la Razón de Apalancamiento.
Las Instituciones deberán explicar los principales factores cuantitativos y cualitativos que hayan dado lugar a la variación porcentual de su Razón de Apalancamiento y sus componentes, entre el trimestre que se reporta y el inmediato anterior. Para efecto de lo cual deberán utilizar el formato siguiente:
TABLA IV.1
PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS
(NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
CONCEPTO/TRIMESTRE
T-1
T
VARIACION (%)
Capital Básico 1/
 
 
 
Activos Ajustados 2/
 
 
 
Razón de Apalancamiento 3/
 
 
 
1/ Reportado en la fila 20, 2/ Reportado en la fila 21 y 3/ Reportado en la fila 22, de la Tabla I.1.
Asimismo, las Instituciones deberán considerar al menos: la variación registrada en el capital básico, así como en los Activos Ajustados en función de su origen, distinguiendo entre las exposiciones dentro del balance (Neto), las exposiciones a instrumentos financieros derivados, las exposiciones por operaciones de reporto y préstamo de valores así como aquellas registradas en cuentas de orden.
_____________________________
Anexo 36
Reportes regulatorios
ÍNDICE
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de crédito
Periodicidad
 
Situación financiera
 
 
 
A-0411
Cartera por tipo de crédito
Mensual
 
 
 
A-0415
Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito
Mensual
 
 
 
A-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
 
 
A-0419
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
 
 
A-0420
Movimientos en la cartera vencida
Mensual
 
 
 
A-0424
Movimientos en la cartera vigente
Mensual
 
Cartera comercial
 
 
Información detallada de operaciones de segundo piso y garantías
 
 
 
C-0447
Seguimiento de garantías2
Mensual
 
 
Información detallada (Metodología de calificación de cartera Anexos 18 a 22)
 
 
 
C-0450
Garantes y garantías para créditos comerciales
Mensual
 
 
 
C-0453
Alta de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
Mensual
 
 
 
C-0454
Seguimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
Mensual
 
 
 
C-0455
Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
Mensual
 
 
 
C-0456
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
Mensual
 
 
 
C-0457
Baja de créditos a cargo de entidades federativas y municipios
Mensual
 
 
 
C-0458
Alta de créditos a cargo de entidades financieras
Mensual
 
 
 
 
C-0459
Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0460
Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0461
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0462
Baja de créditos a cargo de entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0463
Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0464
Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0465
Probabilidad de Incumplimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0466
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0467
Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0468
Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
 
C-0469
Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0470
Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0471
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0472
Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
 
C-0473
Alta de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0474
Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0475
Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0476
Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0477
Baja de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0478
Alta de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
 
C-0479
Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0480
Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0481
Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0482
Baja de créditos a cargo del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS
Mensual
 
 
 
C-0483
Alta de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto
Mensual
 
 
 
C-0484
Seguimiento de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto
Mensual
 
 
 
 
C-0485
Baja de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto
Mensual
 
Cartera a la vivienda
 
 
 
H-0491
Altas y reestructuras de créditos a la vivienda
Mensual
 
 
 
H-0492
Seguimiento de créditos a la vivienda
Mensual
 
 
 
H-0493
Baja de créditos a la vivienda
Mensual
Serie R06 Bienes adjudicados
Periodicidad
 
 
 
A-0611
Bienes adjudicados
Mensual
Serie R07 Impuestos a la utilidad y PTU diferidos
Periodicidad
 
 
 
A-0711
Impuestos a la utilidad y PTU diferidos
Mensual
Serie R08 Captación
Periodicidad
 
 
 
A-0811
Captación tradicional y préstamos interbancarios y de otros organismos
Mensual
 
 
 
A-0815
Préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por plazos al vencimiento2
Mensual
 
 
 
A-0816
Depósitos de exigibilidad inmediata y préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por montos2
Mensual
 
 
 
A-0819
Captación integral estratificada por montos2
Mensual
Serie R10 Reclasificaciones
Periodicidad
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
Mensual
 
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
Mensual
 
Serie R12 Consolidación
Periodicidad
 
 
 
A-1219
Consolidación del balance general de la institución de crédito con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1220
Consolidación del estado de resultados de la institución de crédito con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1221
Balance general de sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1222
Estado de resultados de sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1223
Consolidación del balance general de la institución de crédito con sus SOFOM, ER
Mensual
 
 
 
A-1224
Consolidación del estado de resultados de la institución de crédito con sus SOFOM, ER
Mensual
 
 
 
B-1230
Desagregado de inversiones permanentes en acciones
Mensual
Serie R13 Estados financieros
Periodicidad
 
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
Trimestral
 
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo
Trimestral
 
 
 
 
B-1321
Balance general
Mensual
 
 
 
B-1322
Estado de resultados
Mensual
Serie R14 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
 
A-1411
Integración accionaria1
Trimestral
 
 
 
A-1412
Funcionarios, empleados, jubilados, personal por honorarios y sucursales2
Trimestral
Serie R15 Operaciones por servicio
Periodicidad
 
 
 
B-1522
Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la institución
Trimestral
 
 
 
B-1523
Operaciones de clientes por servicios de banca electrónica
Trimestral
 
 
 
B-1524
Clientes por servicio de banca electrónica
Trimestral
Serie R16 Riesgos
Periodicidad
 
 
 
A-1611
Brechas de repreciación2
Mensual
 
 
 
A-1612
Brechas de vencimiento2
Mensual
 
 
 
B-1621
Portafolio global de juicios2
Trimestral
Serie R24 Información operativa
Periodicidad
 
 
 
B-2421
Información de operaciones referentes a productos de captación
Mensual
 
 
 
B-2422
Información de operaciones referentes a sucursales, tarjetas de crédito y otras variables operativas
Mensual
 
 
 
B-2423
Titulares garantizados por el IPAB1
Mensual
 
 
 
C-2431
Información de operaciones con partes relacionadas1
Mensual
 
 
 
D-2441
Información general sobre el uso de servicios financieros
Mensual
 
 
 
D-2442
Información de frecuencia de uso de servicios financieros
Mensual
 
 
 
D-2443
Información de ubicación de los puntos de transacciones de servicios financieros
Trimestral
 
 
 
E-2450
Número de clientes de cada producto o servicio por tipo de persona
Trimestral
 
 
 
E-2451
Número de operaciones de cada producto o servicio por tipo de moneda
Trimestral
 
 
 
E-2452
Número de operaciones de cada producto o servicio por zona geográfica
Trimestral
 
Serie R26 Información por comisionistas
Periodicidad
 
 
 
A-2610
Altas y bajas de administradores de comisionistas
Mensual
 
 
 
A-2611
Desagregado de altas y bajas de comisionistas
Mensual
 
 
 
B-2612
Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas
Mensual
 
 
 
C-2613
Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas
Mensual
Serie R27 Reclamaciones
Periodicidad
 
 
 
A-2701
Reclamaciones
Trimestral
Serie R28 Información de riesgo operacional
Periodicidad
 
 
 
A-2811
Eventos de pérdida por riesgo operacional
Trimestral
 
 
 
A-2812
Estimación de niveles de riesgo operacional
Anual
 
 
 
A-2813
Actualización de eventos de pérdida por riesgo operacional
Trimestral
 
 
 
A-2814
Asignación método estándar riesgo operacional y estándar alternativo
Mensual
Serie R29 Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas
Periodicidad
 
 
 
A-2911
Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas
Mensual
Serie R32 Conciliaciones
Periodicidad
 
 
 
A-3211
Conciliación contable fiscal
Trimestral
Serie R34 Razón de Apalancamiento
Periodicidad
 
 
 
A-3401
Cálculo de la razón de apalancamiento
Mensual
1 Aplica únicamente a la Banca Múltiple.
2 Aplica únicamente a la Banca de Desarrollo.
SERIE R34 RAZÓN DE APALANCAMIENTO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser a más tardar el último día hábil del mes inmediato siguiente al del mes cuyas cifras se utilicen para el cálculo de la Razón de Apalancamiento, mediante su transmisión vía electrónica.
REPORTE
A-3401
Cálculo de la razón de apalancamiento
En este reporte las Instituciones deberán revelar la integración de las principales fuentes de apalancamiento, conforme a lo establecido en la Tabla I.1 del Anexo 1-O Bis de las presentes disposiciones.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-3401 Cálculo de la razón de apalancamiento descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
REPORTE
SECCIÓN VARIABLES DE
APALANCAMIENTO
CONCEPTO
DATO
 
Las Instituciones reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión. La información deberá cumplir las validaciones del SITI, así como los estándares de calidad definidos por la Comisión, además de presentar consistencia entre la información contenida en los diversos reportes de conformidad con lo establecido en los Anexos correspondientes, enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada, generando el SITI un acuse de recibo electrónico.
Instituciones de crédito
Serie R34 Razón de apalancamiento
Reporte A-3401 Cálculo de la razón de apalancamiento
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos y porcentaje
 
CONCEPTO
Dato
1 Partidas dentro del balance, (excluidos instrumentos financieros derivados y operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance.
 
2 (Importes de los activos deducidos para determina el Capital básico
 
3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados y SFT, suma de los conceptos 1+2)
 
Exposiciones a instrumentos financieros derivados
 
4 Costo actual del reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible)
 
5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados
 
6 Incremento por colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al marco contable operativo
 
7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados)
 
8 (Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)
 
9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos
 
10 (Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos)
 
11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas 4 a 10)
 
Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores
 
12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por transacciones contables por ventas
 
13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)
 
14 Exposición Riesgo de contraparte por SFT
 
15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros
 
16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15)
 
Otras exposiciones fuera de balance
 
17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto)
 
18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)
 
19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18)
 
Capital y exposiciones totales
 
20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones
 
21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y19)
 
Razón de apalancamiento
 
22 Razón de apalancamiento
 
______________________________
 
1     La tabla I.1 corresponde al formato internacional de revelación contenido en el documento âMarco de la razón de apalancamiento y sus requisitos de divulgación❠publicado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en enero de 2014.
2     La referencia numérica coincide con la referencia del formato internacional de revelación sobre la razón de apalancamiento de conformidad con el formato internacional de revelación contenido en el documento âMarco de la razón de apalancamiento y sus requisitos de divulgación❠publicado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en enero de 2014.
3     La referencia numérica coincide con la referencia del formato internacional de revelación sobre la razón de apalancamiento de conformidad con el formato internacional de revelación contenido en el documento âMarco de la razón
de apalancamiento y sus requisitos de divulgación❠publicado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en enero de 2014.
4     En los cuales el valor de la operación es el de la valuación a mercado de las operaciones y generalmente están sujetas a acuerdosde márgenes.

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CCP-UDIS
4.42

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