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DOF: 10/05/2019
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019. (Continúa en la Cuarta Sección).

(Viene de la Segunda Sección)
42B002000
CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C004000
CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.
-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-     UN CARACTER NUMERICO
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
42A002000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
42B004000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C005000
ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
42C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)
·   DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
42A003000
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
42B005000
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C006000
ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A004000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
42B006000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C007000
COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A005000
CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
42B007000
CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C008000
CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
·    DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
42B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A007000
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
42B009000
CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
42C010000
CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42A008000
TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
42B010000
TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
42C011000
TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
·    DATO DE VEINTE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42A009000
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
42B011000
CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
42B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO
42C012000
CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·    ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
42A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
·  TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
42A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·    DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·    PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42C002000
NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
42C003000
EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
·   DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42C013000
NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
42C014000
NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42C016000
FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
42C017000
FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
·    DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·    ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
42B003000
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
42B014000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·    PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
·    DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
42B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
·    DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
 
42D000000
AUTORIDAD COMPETENTE. (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION
DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL
42D001000
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN CATALOGO)
42D002000
ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO)
42D007000
TIPO FONDO (SELECCION DE UN CATALOGO)
42D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO)
42D017000
TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE
TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN
IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES,
5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE
OPINION.
42D030000
SE TRATA DE:
42D107000
SE REALIZARON CON FINES DE:
42D116000
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:
42D140000
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:
42D199000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
42D200000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
42D201000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
·    DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED´2018 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
42D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
42D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
42D015000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
42D016000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·    DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
 
·    DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·    ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
            INICIO                       FINAL
            01/01/2018                  31/12/2018
42D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES
(ARTICULO 32-A CFF)
42D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO
(ARTICULO 32-A CFF)
42D005000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE
TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
42D008000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
42D009000
PRIMER DICTAMEN
42D011000
EMPRESA FILIAL
42D012000
EMPRESA SUBSIDIARIA
42D023000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
42D024000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
42D025000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
42D026000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE
EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
42D027000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F.
COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
42D029000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA
AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
42D038000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU)
 
42D047000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 9)
42D048000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
42D049000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 16)
42D050000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL AUDITADO
42D051000
EN CASO AFIRMATIVO AL A CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
42D057000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A
FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
42D058000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
42D059000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
42D062000
TIENE EMPLEADOS
 
42D064000
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 TIENE ALGUN CONTRATO DE
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
42D070000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN
EL EJERCICIO
42D071000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE
LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
42D072000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA
DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
42D078000
DIARIO
42D079000
MAYOR
42D080000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
42D081000
SOCIOS O ACCIONISTAS
42D082000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA
AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL
DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES
DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
42D084000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA
QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
42D085000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
42D095000
HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE ACUMULACIÓN PREVISTA
EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013.
42D096000
EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO
DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS
42D102000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
42D106000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
42D108000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
42D110000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
 
42D112000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
42D190000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
42D191000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS
ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
42D192000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE
INMUEBLES (FIBRA)
42D193000
EN CASO AFIRMATIVO CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y
188 DE LA LEY
42D195000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL
EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS
GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
42D196000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EXTRANJERO
42D198000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O
UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN
CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
42D202000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN
EL EJERCICIO
 
42D203000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
42D210000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO
MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO
DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
42D211000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA
ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE
LA LEY).
42D212000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO
NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0%
Y EXENTAS
42D213000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
42D214000
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS
INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS.
42D215000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY).
·    DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D031000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA)
42D060000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO
POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
42D061000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE
LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN
42D063000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN
EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
42D073000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y
REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS
QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y
35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
42D074000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY,
20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
42D075000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE
EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE
LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
42D076000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
42D077000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL
TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO
ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
 
42D083000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE
REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
42D086000
PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA
CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE
INVERSIÓN EXTRANJEROS
42D087000
SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO
DE INTERESES A PERSONAS FISICAS.
42D088000
SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS
FISICAS EN LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE
EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS.
42D089000
PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI
LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE
INVERSIÓN EXTRANJEROS
42D090000
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES
DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS
PERSONAS FISICAS
42D091000
SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FISICAS LA
GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN.
42D092000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO
NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI
INCISO A) DE LA LEY).
42D093000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS,
COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY).
42D094000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO,
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION
XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018).
42D101000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR
EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
42D103000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS,
DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY).
 
42D104000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS
TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
42D105000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28
FRACCION XIII DE LA LEY)
42D114000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A
LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
42D115000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
 
42D194000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO QUE ACREDITO
42D197000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA
ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
42D204000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN
EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O
FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO.
42D205000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL
QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE
CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
42D206000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
42D207000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
42D208000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS
DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
42D209000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION
PREFERENCIAL
42D216000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
·    DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D033000
FECHA DEL OFICIO 1
42D035000
FECHA DEL OFICIO 2
42D037000
FECHA DEL OFICIO 3
42D040000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
42D042000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
42D044000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
42D045000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
42D046000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA
COMPLEMENTARIA)
42D117000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
42D141000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
42D186000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
·    DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·    ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
42D028000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
42D032000
NÚMERO DE OFICIO 1
42D034000
NÚMERO DE OFICIO 2
42D036000
NÚMERO DE OFICIO 3
42D039000
NUMERO DE RESOLUCION 1
42D041000
NUMERO DE RESOLUCION 2
42D043000
NUMERO DE RESOLUCION 3
 
42D119000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D121000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D123000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D125000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D127000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D129000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D131000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D133000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D135000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D137000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
42D139000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
42D018000
RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
42D019000
RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
42D020000
RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
42D021000
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
42D022000
RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
42D052000
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
42D053000
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
42D054000
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
42D055000
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
42D056000
ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
42D065000
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
42D066000
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
42D067000
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
42D068000
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
42D069000
ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
42D118000
FUSIONANTE: RFC
42D120000
FUSIONADA 1: RFC
42D122000
FUSIONADA 2: RFC
42D124000
FUSIONADA 3: RFC
42D126000
FUSIONADA 4: RFC
42D128000
FUSIONADA 5: RFC
42D130000
FUSIONADA 6: RFC
42D132000
FUSIONADA 7: RFC
42D134000
FUSIONADA 8: RFC
42D136000
FUSIONADA 9: RFC
42D138000
FUSIONADA 10: RFC
42D142000
ESCINDIDA 1: RFC
 
42D146000
ESCINDIDA 2: RFC
42D150000
ESCINDIDA 3: RFC
42D154000
ESCINDIDA 4: RFC
42D158000
ESCINDIDA 5: RFC
42D162000
ESCINDIDA 6: RFC
42D166000
ESCINDIDA 7: RFC
42D170000
ESCINDIDA 8: RFC
42D174000
ESCINDIDA 9: RFC
42D178000
ESCINDIDA 10: RFC
42D182000
ESCINDENTE: RFC
42D187000
RFC DEL LIQUIDADOR
42D188000
RFC DEL LIQUIDADOR
42D189000
RFC DEL LIQUIDADOR
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·    DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
42D006000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 42D003000, 42D004000 Y
42D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
 
·   DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·   ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
 
42D097000
MONTO DISTRIBUIDO
42D098000
MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
42D099000
MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DLE IMPUESTO
SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES, INTERESES
Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROVOMIDAS
HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION
PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.
42D100000
MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS DLE IMPUESTO
SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y
AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROVOMIDAS
HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION
PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.
42D109000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
42D111000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
42D113000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
42D143000
VALOR ACTIVO:
42D144000
VALOR PASIVO:
42D145000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·    LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·    PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·    LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-  BALANCE GENERAL
2018 Y 2017
2.-  ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL 2018 Y 2017, PARTES RELACIONADAS 2018 Y
2017, PARTES NO RELACIONADAS 2018 Y 2017
3.-  ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSION), PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, RESULTADO POR EVALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA Y TOTAL CAPITAL CONTABLE
4.- ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION
COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION,
COSTO TOTAL DE ADQUISICION, VALOR RAZONABLE
O CONTABLE UNITARIO Y VALOR RAZONABLE O
CONTABLE TOTAL
5.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL
ESTADO DE RESULTADOS
2018 Y 2017, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018 Y 2017, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018 Y 2017
6.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN
SU CARACTER DE RETENEDOR
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIAS Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA
7.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO
 
8.-    CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
9.-    OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO
10.-  INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION
11.-  SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS Y RECIBIDOS
12.-  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
14.-  DATOS INFORMATIVOS
IMPORTE
15.- INVERSIONES
 
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATAEN ELEJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
 
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO
 
NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR
AL FORMATO GUIA.
·   PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·   DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·   LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·   PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·   ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·   LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
6.1.-  DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
 
·   DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·   ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·   EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.-    ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION
PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y TASA AL VALUAR
6.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN
SU CARACTER DE RETENEDOR
TASA , TARIFA O CUOTA
9.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION ENESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS
10.-  INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD
11.-  SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN EL EJERCICIO.
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
 
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES, TASA DE RETENCION DEL I.S.R.
 
·   PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·   DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·   LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·   ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.-    ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE
INVERSION
EMISORA, SERIE, TIPO DE VALOR, CALIFICACION O BURSATILIDAD, CANTIDAD DE TITULOS OPERADOS, CATIDAD DE TITULOS LIQUIDADOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION Y DIAS POR VENCER
7.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
 
9.-    OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO
10.-  INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD
11.-  SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES
12.-  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO.
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
 
TIPO DE FINANCIAMIENTO, "EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:
 
 
 
·   DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·   LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
 
·   ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA
11.-  SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
 
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL Y AL
·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO 25/03/2018.
·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/"
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
2018 A 2008
·PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
12.-  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
 
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO), EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
2018 A 2008
 
 
       DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.-  RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
9.-    OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
10.-  INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
11.-  SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
12.-  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
16. PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
 
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO, NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO.
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
2018 A 2008
 
·   PARA EFECTO DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN LAS CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·   DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·   LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·   PARA EFECTOS DEL DATO "RFC" DE LOS ANEXOS 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES, 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·   DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
·  CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·  SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
·  TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·   UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·   ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
 
A. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2018.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
 
01A000000
 
RFC:
 
01A001000
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
01A002000
 
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
01A003000
 
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
01A004000
 
ALCALDIA O MUNICIPIO:
 
 
01A005000
 
COLONIA O LOCALIDAD:
 
01A006000
 
CODIGO POSTAL:
 
01A007000
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
01A008000
 
CIUDAD O POBLACION:
 
01A009000
 
TELEFONO:
 
01A010000
 
CORREO ELECTRONICO:
 
01A011000
 
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
01A012000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A
CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS
CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
01A013000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO
 
 
 
 
01B000000
 
RFC:
 
01B001000
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
01B002000
 
CURP:
 
01B003000
 
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
01B004000
 
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
01B005000
 
ALCALDIA O MUNICIPIO:
 
01B006000
 
COLONIA O LOCALIDAD:
 
01B007000
 
CODIGO POSTAL:
 
01B008000
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
01B009000
 
CIUDAD O POBLACION:
 
01B010000
 
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
01B011000
 
CORREO ELECTRONICO:
 
 
01B012000
 
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:
 
01B013000
 
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
01B014000
 
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
01B015000
 
RFC DEL DESPACHO:
 
01B016000
 
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO
EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
01B017000
 
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL
 
 
 
 
 
 
 
01C000000
 
RFC:
 
01C001000
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
01C002000
 
NACIONAL:
 
01C003000
 
EXTRANJERO:
 
01C004000
 
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
01C005000
 
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
01C006000
 
ALCALDIA O MUNICIPIO:
 
01C007000
 
COLONIA O LOCALIDAD:
 
01C008000
 
CODIGO POSTAL:
 
01C009000
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
01C010000
 
CIUDAD O POBLACION:
 
01C011000
 
TELEFONO:
 
01C012000
 
CORREO ELECTRONICO:
 
01C013000
 
NUMERO DE ESCRITURA:
 
01C014000
 
NUMERO DE NOTARIA
 
01C015000
 
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
01C016000
 
FECHA DEL PODER:
 
01C017000
 
FECHA DE DESIGNACION:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A
CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE
ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
01C018000
 
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
01D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
(DATO)
 
 
 
 
01D001000
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
(DATO)
 
 
 
 
01D002000
ADMINISTRACION
(DATO)
 
 
 
 
01D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
S(SI_NO)
01D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
S(SI_NO)
01D005000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
S(SI_NO)
 
 
 
01D006000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
01D003000, 01D004000 Y 01D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL
MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
 
01D007000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
01D008000
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
(SI O NO)
01D009000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
01D010000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
01D011000
INDUSTRIA MAQUILADORA
(SI O NO)
 
 
 
 
01D012000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(DATO)
 
 
 
 
01D013000
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
01D014000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
01D015000
SOCIEDAD COOPERATIVA
(SI O NO)
01D016000
INICIO DE OPERACIONES
(SI O NO)
 
 
 
01D017000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
01D018000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
01D019000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
01D020000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
01D021000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS
FISCALES:
(DATO)
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO,
ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO
DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6)
(SI O NO)
01D023000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS
ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6)
(SI O NO)
01D024000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO
ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL
ANEXO 6)
(SI O NO)
01D025000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
01060030000000 AL 01060039000000 DEL ANEXO 6)
(SI O NO)
 
 
 
01D026000
TIPO DE OPINION
(DATO)
 
 
 
01D027000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040000000000
AL 01040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
01D028000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040051000000
AL 01040089000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE
ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE
UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
 
01D029000
RFC 1
(RFC)
01D030000
RFC 2
(RFC)
01D031000
RFC 3
(RFC)
01D032000
RFC 4
(RFC)
01D033000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
01D034000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
(SI O NO)
01D035000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
(SI O NO)
01D036000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
 
01D037000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 26)
(SI O NO)
 
 
 
01D038000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR,
PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR
DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 26)
(SI O NO)
01D039000
APLICÓ LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR,
PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR
DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 21)
(SI O NO)
01D040000
EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES 01D038000 Y 01D039000
SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO
EN:
(DATO)
01D041000
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO
DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO
SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE ENERO DE 2016)
(DD/MM/AAAA)
 
01D042000
MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO
DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO
SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE ENERO DE 2016)
(DATO)
 
 
 
01D043000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO,
FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR,
PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR
DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
APARTADO 22)
(SI O NO)
01D044000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D043000 SEÑALE SI PRESENTÓ
EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:
(DATO)
 
01D045000
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO
(DD/MM/AAAA)
 
01D046000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(1) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D047000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(2) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D048000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(3) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D049000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(4) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D050000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(5) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D051000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(6) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D052000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(7) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
 
01D053000
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA
(8) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.
(DD/MM/AAAA)
 
01D054000
TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO EL CARÁCTER
DE CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PERDIDA POR ENAJENACIÓN
DE ACCIONES EN ALGÚN EJERCICIO POSTERIOR A 2015 (ARTÍCULO
SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL
1° DE ENERO DE 2016)
(SI O NO)
 
01D055000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D054000, SEÑALE SI LIQUIDÓ LA
TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO,
FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE
2016)
(SI O NO)
01D056000
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.20. DE LA 3A RMRMF
2016
(SI O NO)
01D057000
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.22. DE LA RMF 2017
(SI O NO)
01D058000
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2018
(SI O NO)
01D059000
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.19. DE LA 3A RMRMF
2016
(SI O NO)
01D060000
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO QUINTO DE LA RMF
2017
(SI O NO)
01D061000
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO TRIGÉSIMO DE LA
RMF 2018
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
 
01D062000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE
LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
(SI O NO)
01D063000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
01D064000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O
DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
01D065000
SE TRATA DE:
(DATO)
01D066000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
01D067000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
01D068000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
01D069000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
01D070000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
01D071000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
01D072000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
01D073000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
01D074000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
01D075000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
01D076000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
01D077000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
01D078000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
01D079000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
01D080000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
01D081000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
01D082000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
12)
(SI O NO)
01D083000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
01D084000
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO
LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR
DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO
EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013
Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
(SI O NO)
01D085000
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA
DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR
APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO
FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 20)
(SI O NO)
 
 
 
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO
FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI DEL
TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN
ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO
AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y
QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28
DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE
DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A QUE SE
REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2019.
 
01D086000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 24)
(SI O NO)
01D087000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
01D088000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
01D089000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D088000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29
FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y
NOMBRES ANTERIORES
(SI O NO)
01D090000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
01D091000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
01D092000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
01D093000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
01D094000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
01D095000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
01D096000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL
RCFF)
(SI O NO)
01D097000
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
01D098000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES
(ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)
(SI O NO)
 
01D099000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O
SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y
EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE
UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29
FRACCION VIII DEL RCFF)
(SI O NO)
01D100000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
01D101000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
01D102000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
01D103000
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL
RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
01D104000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
01D105000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
01D106000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS
DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y
PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76
FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR)
(SI O NO)
01D107000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO
(SI, NO, N/A)
 
01D108000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD
CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
(SI, NO, N/A)
01D109000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
 
 
 
01D110000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D110000
INDIQUE:
 
01D111000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES
DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO
(ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
01D112000
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D110000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S)
SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
 
01D113000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
01D114000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
01D115000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
01D116000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
01D117000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
01D118000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
01D119000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
01D120000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
01D121000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
 
01D122000
(ESPECIFICAR)
 
01D123000
(ESPECIFICAR)
 
01D124000
(ESPECIFICAR)
 
01D125000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
CONTABILIDAD ELECTRONICA
 
 
 
 
01D126000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL
ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
(SI O NO)
01D127000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O
ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO
28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS
REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
 
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
01D128000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A
CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA
DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D129000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D130000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL
ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D131000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES
RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D132000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION,
ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR
TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE
NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
01D133000
DIARIO
(SI O NO)
01D134000
MAYOR
(SI O NO)
01D135000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
01D136000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
01D137000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR)
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
01D138000
SE REALIZARON CON FINES DE:
(DATO)
01D139000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
01D140000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
 
 
 
01D141000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA
QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO
DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL
GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
(SI O NO)
01D142000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
 
 
 
01D143000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y
110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
01D144000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D145000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO
DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O
EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D146000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D147000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA
LEY)
(SI, NO, N/A)
01D148000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE
SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS
PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
01D149000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE
FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES
EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION
XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D150000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS
DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES
RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA
SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110
FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D151000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME
SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR
EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX
DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D152000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D153000
RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE
LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140
PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
 
 
 
 
01D154000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y
13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D155000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY
Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D156000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D157000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17
FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D158000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D159000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D160000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O
NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17
FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D161000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17
PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
01D162000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN
EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D163000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS
ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01D164000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
01D165000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU
ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA
SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A,
88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D166000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE
LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D167000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS
27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
 
01D168000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS
DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS
ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN
INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA,
COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE
EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
01D169000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D170000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105
FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
01D171000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y
ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS
DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION
V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D172000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO
CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
 
01D173000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D174000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE
PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D175000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES
COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS
QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA
POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN
DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON
EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA
LEY)
(SI, NO, N/A)
01D176000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO
27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D177000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA
Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27
FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D178000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS
PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA
GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE
TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A
TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27
FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
01D179000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO,
ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE
COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS
HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES
Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D180000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES
QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS
DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO
NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D181000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON
LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27
FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS
APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
01D182000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL
PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE
QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO
Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 01D182000 SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA
CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
01D183000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A
MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS
REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR
ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO
PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
 
01D184000
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A
MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION
Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL
EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS
27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D185000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
01D186000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES
ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS
27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO
POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS
DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO;
DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(SI, NO, N/A)
01D187000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU
VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL
PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88,
88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
 
01D188000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
01D189000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
01D190000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
01D191000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL
HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49
Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D192000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
01D193000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON
GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS
FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
 
01D194000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D195000
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y
55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D196000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO
AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D197000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS
CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL
ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI O NO)
01D198000
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA
LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01D199000
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:
(DATO)
 
 
 
01D200000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
 
01D201000
FUSIONANTE: RFC
(RFC)
01D202000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
 
01D203000
FUSIONADA 1: RFC
(RFC)
01D204000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D205000
FUSIONADA 2: RFC
(RFC)
01D206000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D207000
FUSIONADA 3: RFC
(RFC)
01D208000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D209000
FUSIONADA 4: RFC
(RFC)
01D210000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D211000
FUSIONADA 5: RFC
(RFC)
01D212000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D213000
FUSIONADA 6: RFC
(RFC)
01D214000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D215000
FUSIONADA 7: RFC
(RFC)
01D216000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D217000
FUSIONADA 8: RFC
(RFC)
01D218000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D219000
FUSIONADA 9: RFC
(RFC)
01D220000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
01D221000
FUSIONADA 10: RFC
(RFC)
01D222000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
01D223000
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:
(DATO)
 
 
 
01D224000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE
APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:
 
 
 
 
01D225000
ESCINDIDA 1: RFC
(RFC)
01D226000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D227000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D228000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D229000
ESCINDIDA 2: RFC
(RFC)
01D230000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D231000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D232000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D233000
ESCINDIDA 3: RFC
(RFC)
01D234000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D235000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D236000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D237000
ESCINDIDA 4: RFC
(RFC)
01D238000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D239000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D240000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D241000
ESCINDIDA 5: RFC
(RFC)
01D242000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D243000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D244000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D245000
ESCINDIDA 6: RFC
(RFC)
01D246000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D247000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D248000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D249000
ESCINDIDA 7: RFC
(RFC)
01D250000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D251000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D252000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D253000
ESCINDIDA 8: RFC
(RFC)
01D254000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D255000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D256000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
01D257000
ESCINDIDA 9: RFC
(RFC)
01D258000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D259000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D260000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D261000
ESCINDIDA 10: RFC
(RFC)
01D262000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D263000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D264000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
01D265000
ESCINDENTE: RFC
(RFC)
01D266000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
01D267000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
01D268000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
 
 
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
 
01D269000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC
DEL LIQUIDADOR:
 
 
 
 
 
01D270000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
(RFC)
01D271000
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
(RFC)
01D272000
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIA)
(RFC)
 
 
 
 
 
 
01D273000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
01D274000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
01D275000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
01D276000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
01D277000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO
DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
01D278000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5
DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
01D279000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS
EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
01D280000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN
EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A
DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL
PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01D281000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
01D282000
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
01D283000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL
ARTICULO 4 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
01D284000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA
DE RETENCION PREFERENCIAL.
(SI, NO, N/A)
01D285000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
01D286000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
01D287000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D288000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
 
01D289000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D290000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01D291000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
01D292000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
01D293000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
01D294000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI O NO)
01D295000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
01D296000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
01D297000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
01D298000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
(SI O NO)
 
01D299000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D300000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D301000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
01D302000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
01D303000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA