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DOF: 17/05/2019
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019. (Continúa en la Octava Sección).

(Viene de la Sexta Sección)
EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
15.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
05150000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
05150001000000
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
05150002000000
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS
 
 
05150003000000
FERROCARRILES
 
 
05150004000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
05150005000000
AVIONES
 
 
05150006000000
EMBARCACIONES
 
 
05150007000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
05150008000000
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON
PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON
MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR
HIDROGENO
 
 
05150009000000
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS
CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS
CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES
 
 
05150010000000
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
 
 
05150011000000
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS
ELECTRICOS
 
 
05150012000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
05150013000000
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
 
 
05150014000000
COMUNICACIONES TELEFONICAS
 
 
05150015000000
COMUNICACIONES SATELITALES
 
 
05150016000000
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)
 
 
05150017000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON
CAPACIDADES DIFERENTES
 
 
05150018000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O
DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD
EFICIENTE
 
 
05150019000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
05150020000000
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS
 
 
05150021000000
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN,
RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL
MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)
 
 
 
05150022000000
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y
EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS
NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE
HIDROCARBUROS)
 
 
05150023000000
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE
ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)
 
 
05150024000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
05150025000000
SUMA ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
05150026000000
PATENTES
 
 
05150027000000
MARCAS REGISTRADAS
 
 
05150028000000
REGALIAS
 
 
05150029000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
05150030000000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
 
 
05150031000000
CONCESIONES
 
 
05150032000000
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
05150033000000
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
05150034000000
(ESPECIFIQUE)
 
 
 
 
 
 
05150035000000
SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS
 
 
 
 
 
 
05150036000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
 
EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2017
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "05D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
05160000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
05160001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
05160002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
05160003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE TOTAL DE LOS
INTERESES PAGADOS Y/
O EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2018
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "FRECUENCIA
DE EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE INTERESES"
HAYA SELECCIONADO
EL CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE LOS
INTERESES DEDUCIDOS
EN EL EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
 
EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (CIFRAS EN
PESOS)
2018
2017
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "05D024000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
05170000000000
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
 
 
05170001000000
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
 
 
05170002000000
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
 
 
 
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA
MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN,
INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES
ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
05170003000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
05170004000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
05170005000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
05170006000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
05170007000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
05170008000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
05170009000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
05170010000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
05170011000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
05170008000000 AL 05170011000000 DEBEN REPETIRSE
PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE 2008 A 2017, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2009 A 2018.
 
 
 
 
 
 
05170012000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 05170012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
05170013000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION
DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
05180000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
05180001000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO
MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION
FISCAL
(SI O NO)
 
05180002000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA
BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES
A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA
DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
 
05180003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
05180004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
05180005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
05180006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
05180007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
05180008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
05180009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA
EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
05180010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
05180011000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
(SI, NO, N/A)
 
 
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
 
 
05180012000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS
INDICES 05180003000000 AL 05180011000000, INDIQUE
SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
05180013000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE
EN EL INDICE 05180001000000, REVELO DICHA
CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
05180014000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
05180015000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
05180016000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
05180017000000
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
05180018000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR
ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
05180019000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
05D096000 A 05D111000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS
PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
 
 
05180020000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
05180021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES
05D112000 A 05D115000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS
PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.
(SI, NO, N/A)
 
05180022000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
05180023000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO
INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR,
IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIÓN X)
(SI, NO, N/A)
 
05180024000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO
INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIÓN X)
(SI, NO, N/A)
 
05180025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO
INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
05180026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO
DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
05180027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO
DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
05180028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO
DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
05180029000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE
05D211000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO LA
CORRECCION CORRESPONDIENTE.
(SI, NO, N/A)
 
05180030000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO
DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE
A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS
PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE
EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
05190000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
05190001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
05190002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130087000000 Y/O
05130094000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
05190003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA
EL INDICE 05190002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION
IX DE LA LISR)
 
 
 
 
 
05190004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
05190005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
05190006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
05190007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES
05190008000000 A 05190019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
05130032000000 DEL ANEXO 13
 
 
 
 
05190008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON
LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
 
05190009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR.
(SI O NO)
05190010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
05190011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES
POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
05190012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
05190013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
05190014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS,
POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE
OPERACIÓN EVALUADA.
(SI O NO)
05190015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
05190016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION
EVALUADA.
(SI O NO)
05190017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD
QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
05190018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
05190019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
05190020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
05190021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
05190022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
05190023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
05190024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
05190025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
05190026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
05190027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION
COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION
A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR
(ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
05190028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO
LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA
EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION
IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
05190029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
05190030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
05190031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
05190032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2017 PRESENTADAS EN 2018
 
 
 
 
05190033000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2017
(SI, NO, N/A)
05190034000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2017
(SI, NO, N/A)
05190035000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2017
(SI, NO, N/A)
05190036000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2017, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
05190037000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE
LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
05190038000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
05190039000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
05190040000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
05190041000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 05190037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
05190042000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
05190043000000
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
05190044000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130060000000 Y/O
05130061000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS *
 
 
 
 
05190045000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE
INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE
PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA
FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA
DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE
VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
05190046000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
05190047000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
F.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2018.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
08A000000
RFC
 
08A001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
08A002000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
08A003000
ALCALDIA O MUNICIPIO:
 
08A004000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
08A005000
CODIGO POSTAL:
 
08A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
08A007000
CIUDAD O POBLACION:
 
08A008000
TELEFONO:
 
08A009000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
08A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
08A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
08A012000
RAZON O DENOMINACION SOCIAL
 
08A013000
DOMICILIO:
 
08A014000
PAIS DE RESIDENCIA
 
08A015000
NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL
 
08A016000
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
08A017000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
08B000000
RFC
 
 
08B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
08B002000
CURP:
 
08B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
08B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
08B005000
ALCALDIA O MUNICIPIO:
 
08B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
08B007000
CODIGO POSTAL:
 
08B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
08B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
08B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
08B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
08B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
 
08B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
08B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
08B015000
RFC DEL DESPACHO:
 
08B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO
MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
08B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
08C000000
RFC:
 
08C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
08C002000
NACIONAL
 
08C003000
EXTRANJERO:
 
08C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
08C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
08C006000
ALCALDIA O MUNICIPIO:
 
08C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
08C008000
CODIGO POSTAL:
 
08C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
08C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
08C011000
TELEFONO
 
08C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
08C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
08C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
08C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
08C016000
FECHA DEL PODER
 
08C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE
ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA.
 
 
 
 
08C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
08D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
08D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.-
ADMINISTRACION CENTRAL DE FISCALIZACION
INTERNACIONAL ADMINISTRACION GENERAL DE
HIDROCARBUROS
 
 
 
 
08D002000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
08D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
08D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
 
 
08D005000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
08D006000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
08D007000
RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(RFC)
 
 
 
08D008000
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
(SI O NO)
 
 
 
08D009000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
08D010000
INDUSTRIA MAQUILADORA
(SI O NO)
08D011000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
 
 
 
08D012000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
 
 
 
08D013000
FECHA DE INICIO DE OPERACIONES
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D014000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
08D015000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D016000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
08D017000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D018000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
 
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
08D019000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL 08060029000000
DEL ANEXO 6)
 
08D020000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL 08060029000000
DEL ANEXO 6)
 
08D021000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)
 
08D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060030000000 AL 08060039000000 DEL ANEXO 6)
 
 
 
 
08D023000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
 
08D024000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
08D025000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
08040051000000 AL 08040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE,
MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
 
08D026000
RFC 1
(RFC)
08D027000
RFC 2
(RFC)
08D028000
RFC 3
(RFC)
08D029000
RFC 4
(RFC)
08D030000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
08D031000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)
(SI O NO)
08D032000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
(SI O NO)
08D033000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
 
08D034000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE
SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
08D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
(SI O NO)
08D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
08D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
08D038000
SE TRATA DE:
 
08D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
08D040000
NÚMERO DE OFICIO 1
(DATO)
08D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
08D042000
NÚMERO DE OFICIO 2
(DATO)
08D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
08D044000
NÚMERO DE OFICIO 3
(DATO)
08D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
08D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
08D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
08D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
08D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
 
08D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
08D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
08D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
08D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)
(SI O NO)
08D056000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
08D057000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
(SI O NO)
08D058000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
20)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
08D059000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
08D060000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
(SI O NO)
08D061000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D062000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D063000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D064000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D065000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
 
 
 
08D066000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
08D067000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III
DEL RCFF)
(SI O NO)
08D068000
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
08D069000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VIII RCFF)
(SI O NO)
08D070000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS
FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O
ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE
SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
(SI O NO)
08D071000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
08D072000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
 
08D073000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
08D074000
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN
EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 27)
(SI O NO)
08D075000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
 
 
 
08D076000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
08D077000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS
INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS,
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE
ISR)
(SI O NO)
 
 
 
08D078000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
(SI, NO, N/A)
08D079000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
08D080000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
 
 
 
08D081000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D081000
INDIQUE:
 
08D082000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
08D083000
EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D81000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
 
08D084000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D085000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D086000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D087000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D088000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
08D089000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
08D090000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
08D091000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
08D092000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
08D093000
(ESPECIFICAR)
 
08D094000
(ESPECIFICAR)
 
08D095000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08D096000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
 
CONTABILIDAD ELECTRONICA
 
 
 
 
08D097000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO
Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
 
 
 
08D098000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
08D099000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D100000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS
32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D101000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES
DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
08D102000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018)
(SI, NO, N/A)
08D103000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2018)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
08D104000
DIARIO
(SI O NO)
08D105000
MAYOR
(SI O NO)
08D106000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
08D107000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
08D108000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
(SI O NO)
08D109000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
(SI O NO)
 
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
 
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
 
 
 
 
08D110000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
08D111000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
08D112000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA
LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO
91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D113000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D114000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS
DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D115000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D116000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A
TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO
(ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D117000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE
ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL
PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D118000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D119000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES
A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO
CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES
 
 
 
 
 
08D120000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA
LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
08D121000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
08D122000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D123000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS
17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D124000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D125000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D126000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION
O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO
17 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D127000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D128000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D129000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
08D130000
LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO (ARTICULO 2 DE LA LEY).
(SI O NO)
08D131000
LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO (ARTICULO 2 DE LA LEY).
(SI O NO)
08D132000
INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU OBTENCION (ARTICULO 2 DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
08D133000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
08D134000
PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASI COMO CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAIS, QUE HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES EN EL PAIS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAIS CON EL QUE MEXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE REALIZO LA EROGACION, HAYAN RESIDIDO TAMBIEN EN UN PAIS CON EL QUE MEXICO TENIA EN VIGOR UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACION (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
08D135000
NO SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE EFECTUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN MEXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TITULO DE REGALIAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS DERECHOS, O A TITULO DE COMISIONES POR SERVICIOS CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D136000
LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, EN LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTICULO 29 DE ESTA LEY, EFECTUARON LA DEDUCCION DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D137000
CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCION CITADA EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ULTIMO EJERCICIO TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D138000
PARA EFECTOS DE LOS DOS PUNTOS ANTERIORES, QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAIS CUENTE CON INFORMACION QUE PERMITA DETERMINAR LA UTILIDAD OBTENIDA EN EL EJERCICIO POR LA EMPRESA EN TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ANTES DEL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
08D139000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
08D140000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D141000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
08D142000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
08D143000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
08D144000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
08D145000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27 FRACCION V DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D146000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI DE LA LEY)
(SI O NO)
08D147000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D148000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D149000
LOS PAGOS REALIZADOS EN FAVOR DE PERSONAS FISICAS, DE PERSONAS MORALES COORDINADOS, DE PERSONAS FISICAS INTEGRANTES DE SOCIEDADES COORDINADOS DEDICADOS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJEROS, DE SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES, DE QUIENES PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA, ASI COMO DE LOS DONATIVOS REALIZADOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D150000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D151000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D152000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS AUTORIZADOS (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D153000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D154000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D155000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
08D156000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D156000, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
08D157000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI O NO)
08D158000
LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY)
(SI O NO)
 
08D159000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D160000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(SI, NO, N/A)
08D161000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
08D162000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
08D163000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D164000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
08D165000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
08D166000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018)
(SI, NO, N/A)
08D167000
EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTICULO 27 FRACCION XXII DE LA LEY).
(SI O NO)
08D168000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERARA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCION II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
08D169000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI O NO)
08D170000
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
08D171000
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:
 
 
 
 
08D172000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
 
08D173000
FUSIONANTE: RFC
(RFC)
08D174000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
 
08D175000
FUSIONADA 1: RFC
(RFC)
08D176000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D177000
FUSIONADA 2: RFC
(RFC)
08D178000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D179000
FUSIONADA 3: RFC
(RFC)
08D180000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D181000
FUSIONADA 4: RFC
(RFC)
08D182000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D183000
FUSIONADA 5: RFC
(RFC)
08D184000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
08D185000
FUSIONADA 6: RFC
(RFC)
08D186000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D187000
FUSIONADA 7: RFC
(RFC)
08D188000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D189000
FUSIONADA 8: RFC
(RFC)
08D190000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D191000
FUSIONADA 9: RFC
(RFC)
08D192000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D193000
FUSIONADA 10: RFC
(RFC)
08D194000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE,SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
 
 
 
08D195000
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:
 
 
 
 
08D196000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTO LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:
 
 
 
 
08D197000
ESCINDIDA 1: RFC
(RFC)
08D198000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D199000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D200000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D201000
ESCINDIDA 2: RFC
(RFC)
08D202000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D203000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D204000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D205000
ESCINDIDA 3: RFC
(RFC)
08D206000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D207000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D208000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D209000
ESCINDIDA 4: RFC
(RFC)
08D210000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D211000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D212000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D213000
ESCINDIDA 5: RFC
(RFC)
08D214000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D215000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D216000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D217000
ESCINDIDA 6: RFC
(RFC)
08D218000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)