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DOF: 08/09/2021
OFICIO 500-05-2021-25837 mediante el cual se comunica el listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2021-25837 mediante el cual se comunica el listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-25837
Asunto:   Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación,
caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 02 de agosto de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-25837 de fecha 02 de agosto de 2021 emitido por la Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2021-25837 de fecha 02 de agosto de 2021, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
No. y fecha del
oficio de
presunción
Autoridad emisora
del oficio de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
1
ACP1702165X6
ASESORIA Y
CONSULTORIA
PESEVI, S.A. DE C.V.
500-05-2021-
10817 de fecha
29 de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
6 de abril de
2021
7 de abril de
2021
2
AJF190614T94
ASESORIA JURIDICA
Y FISCAL LARMEN,
S.A. DE C.V.
500-05-08-2021-
11107 de fecha
12 de mayo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
18 de mayo
de 2021
19 de mayo
de 2021
3
ANS1610066G5
ADMINISTRACION DE
NEGOCIOS Y
SERVICIOS
ESTRATEGICOS DE
LA PENINSULA, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-
10836 de fecha
5 de abril de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
9 de abril de
2021
12 de abril de
2021
4
ANS161006SA3
ADMINISTRACION DE
NEGOCIOS Y
SERVICIOS
ESTRATEGICOS
TRADE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-
10809 de fecha
26 de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
5 de abril de
2021
6 de abril de
2021
5
COC170705MY4
COCHINILLA, S.A. DE
C.V.
500-05-08-2021-
17453 de fecha
21 de mayo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
27 de mayo
de 2021
28 de mayo
de 2021
 
 
6
CPS181220RC8
CIMENTACIONES LA
PIRAMIDE DEL SOL,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-
5289 de fecha 3
de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de marzo
de 2021
16 de marzo
de 2021
7
EDE1204279Z4
EMPRESA DEFIT, S.C.
500-39-00-02-
01-2020-02660
de fecha 6 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Morelos "1"
17 de junio de
2021
29 de junio
de 2021
 
 
 
 
8
FPU180907CS1
FOSEK PUBLICIDAD,
S.A. DE C.V.
500-30-00-03-
02-2021-02424
de fecha 19 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "1"
 
 
 
 
25 de mayo
de 2021
26 de mayo
de 2021
9
GCS131219UP9
GRUPO
CONSTRUCTOR
SENSEI, S.A. DE C.V.
500-50-00-01-
2021-6071 de
fecha 29 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
17 de junio de
2021
29 de junio
de 2021
 
 
 
 
10
GOHY9603067D
2
GOMEZ HERNANDEZ
YAZMIN MARISOL
500-27-00-08-
02-2021-04496
de fecha 25 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
22 de junio de
2021
2 de julio de
2021
 
 
 
 
11
GUCF750108LN
A
GUEVARA CARRILLO
FRANCISCO
500-04-00-00-
00-2021-16529
de fecha 19 de
mayo de 2021
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
15 de junio de
2021
25 de junio
de 2021
 
 
 
 
12
MSE170526DV5
MALAKIN SERVICIOS
EMPRESARIALES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-01-
2021-6673 de
fecha 28 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
17 de junio de
2021
29 de junio
de 2021
 
 
 
 
13
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS
ZODIACO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-08-2021-
11060 de fecha
11 de mayo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
17 de mayo
de 2021
18 de mayo
de 2021
14
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y
COMERCIO, S.A. DE
C.V.
500-49-00-05-
01-2021-003198
de fecha 26 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Quintana Roo "2"
 
 
 
 
27 de abril de
2021
28 de abril de
2021
15
SCR1906129E4
SERVI
CORPORATION
RAISON, S.A. DE C.V.
500-05-08-2021-
17488 de fecha
26 de mayo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
1 de junio de
2021
2 de junio de
2021
16
SCS140612RI2
SERVICIOS
COMERCIALES
SANTY, S.A. DE C.V.
500-50-00-01-
2021-6672 de
fecha 28 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
16 de junio de
2021
28 de junio
de 2021
 
 
 
 
17
SEVA8811036NA
SEGURA VARGAS
ARMANDO
500-27-00-08-
02-2021-04269
de fecha 28 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
30 de junio de
2021
12 de julio de
2021
 
 
 
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
NOMBRE, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL DEL
CONTRIBUYENTE
DOMICILIO FISCAL
ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MOTIVO DEL PROCEDIMIENTO
1
ACP1702165X6
ASESORIA Y CONSULTORIA PESEVI, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo, Ciudad de México
Servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
2
AJF190614T94
ASESORIA JURIDICA Y FISCAL LARMEN, S.A. DE C.V.
Puebla, Puebla
Servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
3
ANS1610066G5
ADMINISTRACION DE NEGOCIOS Y SERVICIOS ESTRATEGICOS DE LA PENINSULA, S.A. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Bufetes Jurídicos
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
4
ANS161006SA3
ADMINISTRACION DE NEGOCIOS Y SERVICIOS ESTRATEGICOS TRADE, S.A. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Bufetes jurídicos
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
5
COC170705MY4
COCHINILLA, S.A. DE C.V.
Santa Cruz Xoxocotlán, Oaxaca
Servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
6
CPS181220RC8
CIMENTACIONES LA PIRAMIDE DEL SOL, S.A. DE C.V.
Oaxaca de Juárez, Oaxaca
Construcción de obras de urbanización
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
7
EDE1204279Z4
EMPRESA DEFIT, S.C.
Montenegro, Querétaro
Servicios de orientación social, educación o capacitación para el trabajo prestados por el sector privado a personas desempleadas, subempleadas o discapacitadas
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura, Sin Capacidad Material
8
FPU180907CS1
FOSEK PUBLICIDAD, S.A. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Otros servicios de publicidad
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material
9
GCS131219UP9
GRUPO CONSTRUCTOR SENSEI, S.A. DE C.V.
León, Guanajuato
Otras Construcciones de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material
10
GOHY9603067D2
GOMEZ HERNANDEZ YAZMIN MARISOL
Monterrey, Nuevo León
Orfebrería y joyería de metales y piedras preciosos distintos al oro
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura, Sin Capacidad Material
11
GUCF750108LNA
GUEVARA CARRILLO FRANCISCO
Ciudad Juarez, Chihuahua
Construcción de obras de urbanización, construcción de naves y plantas industriales, construcción de inmuebles comerciales, institucionales y de servicios, construcción de carretas, autopista, terracerías, puentes, pasos a desnivel y aeropistas
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
12
MSE170526DV5
MALAKIN SERVICIOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.
León, Guanajuato
Servicios de apoyo para efectuar trámites legales, servicios de administración de negocios, servicios de traducción e interpretación y servicios de preparación de documentos
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material
13
MZM1504174M6
MULTISERVICIOS ZODIACO DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
Puebla, Puebla
Agencias de publicidad
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
14
OPC181115FK3
ORT PLANEACION Y COMERCIO, S.A. DE C.V.
Tlalnepantla de Baz, Estado de México
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura, Sin Capacidad Material
15
SCR1906129E4
SERVI CORPORATION RAISON, S.A. DE C.V.
Puebla, Puebla
Promotores de espectáculos artísticos, deportivos y similares que no cuentan con instalaciones para presentarlos
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal
16
SCS140612RI2
SERVICIOS COMERCIALES SANTY, S.A. DE C.V.
León, Guanajuato
Otros Intermediarios de comercio al por mayor
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material
17
SEVA8811036NA
SEGURA VARGAS ARMANDO
Taxco de Alarcón, Guerrero
Orfebrería y joyería de metales y piedras preciosos distintos al oro y comercio al por mayor de joyería, orfebrería, piezas artísticas u ornamentales de oro
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura, Sin Capacidad Material
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