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DOF: 20/10/2021
OFICIO 500-05-2021-26061 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2021-26061 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-26061
Asunto:     Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
CRS150724RP9
CRSH, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-01-
2019-16864 de
fecha 3 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
México "1"
 
 
 
 
10 de
septiembre
de 2019
11 de
septiembre de
2019
2
FECJ700920UM8
FERNANDEZ DE
LARA CASTILLO
JUAN MANUEL
500-57-00-05-01-
2021-000712 de
fecha 16 de marzo
de 2021
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
16 de marzo
de 2021
17 de marzo de
2021
3
GJC0311102W6
GRUPO JADE
CONSULTOR Y
CONSTRUCTOR,
S.A. DE C.V.
500-63-00-04-02-
2020-5570 de
fecha 7 de octubre
de 2020
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Tlaxcala "1"
 
 
 
 
13 de
octubre de
2020
14 de octubre
de 2020
4
PCO140523SK2
PV CONCEPT,
S.A.
500-67-00-04-03-
2021-313 de
fecha 9 de febrero
de 2021
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de
Veracruz "4"
 
 
 
 
15 de febrero
de 2021
16 de febrero
de 2021
5
PRH140523329
PREPAGO RH,
S. DE R.L. DE
C.V.
900-03-02-00-00-
2020-10236 de
fecha 20 de
septiembre de
2020
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
 
 
16 de
octubre de
2020
19 de octubre
de 2020
 
 
6
SIV151126EA2
SERVICIOS
INTELIGENTES
DEL VALLE, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-03-
2020-2667 de
fecha 26 de mayo
de 2020
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo de
2020
7
TVE110509ND7
TRES VERDE,
S.A. DE C.V.
500-50-00-01-
2020-14301 de
fecha 2 de octubre
de 2020
Administración
Desconcentrad
a de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí "1"
 
 
 
 
7 de octubre
de 2020
8 de octubre de
2020
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de oficio Global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de Internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que surtió efectos
la notificación
1
CRS150724RP9
CRSH, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de
2019
1 de octubre de 2019
2 de octubre de 2019
2
FECJ700920UM8
FERNANDEZ DE LARA CASTILLO
JUAN MANUEL
500-05-2021-10853 de fecha 6 de abril de 2021
6 de abril de 2021
7 de abril de 2021
3
GJC0311102W6
GRUPO JADE CONSULTOR Y
CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.
500-05-2020-28756 de fecha 01 de diciembre de
2020
1 de diciembre de 2020
2 de diciembre de 2020
4
PCO140523SK2
PV CONCEPT, S.A.
500-05-2021-5332 de fecha 8 de marzo de 2021
8 de marzo de 2021
9 de marzo de 2021
5
PRH140523329
PREPAGO RH, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2021-5117 de fecha 18 de febrero de
2021
18 de febrero de 2021
19 de febrero de 2021
6
SIV151126EA2
SERVICIOS INTELIGENTES DEL
VALLE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha 17 de junio de
2020
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
7
TVE110509ND7
TRES VERDE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-23758 de fecha 03 de noviembre
de 2020
3 de noviembre de 2020
4 de noviembre de 2020
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de oficio Global de
presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la Federación
Fecha en que surtió efectos
la notificación
1
CRS150724RP9
CRSH, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de
2019
18 de octubre de 2019
21 de octubre de 2019
2
FECJ700920UM8
FERNANDEZ DE LARA CASTILLO
JUAN MANUEL
500-05-2021-10853 de fecha 6 de abril de 2021
19 de abril de 2021
20 de abril de 2021
3
GJC0311102W6
GRUPO JADE CONSULTOR Y
CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5056 de fecha 09 de febrero de
2021
23 de febrero de 2021
24 de febrero de 2021
4
PCO140523SK2
PV CONCEPT, S.A.
500-05-2021-5332 de fecha 8 de marzo de 2021
25 de marzo de 2021
26 de marzo de 2021
5
PRH140523329
PREPAGO RH, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2021-5117 de fecha 18 de febrero de
2021
9 de marzo de 2021
10 de marzo de 2021
6
SIV151126EA2
SERVICIOS INTELIGENTES DEL
VALLE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha 17 de junio de
2020
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
7
TVE110509ND7
TRES VERDE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-23758 de fecha 03 de noviembre
de 2020
18 de noviembre de 2020
19 de noviembre de 2020
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
 
R.F.C.
Nombre, denominación
o razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de
oficio de
resolución
definitiva
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
CRS150724RP9
CRSH, S.A. DE C.V.
500-35-00-06-
01-2020-1731
de fecha 12
de febrero de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "1"
 
 
 
 
12 de febrero
de 2020
13 de febrero
de 2020
2
FECJ700920UM8
FERNANDEZ DE LARA
CASTILLO JUAN
MANUEL
500-57-00-05-
01-2021-
001832 de
fecha 29 de
junio de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
29 de junio de
2021
30 de junio de
2021
3
GJC0311102W6
GRUPO JADE
CONSULTOR Y
CONSTRUCTOR, S.A.
DE C.V.
500-63-00-04-
02-2021-2809
de fecha 18
de mayo de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tlaxcala "1"
 
 
 
 
21 de mayo de
2021
24 de mayo de
2021
4
PCO140523SK2
PV CONCEPT, S.A.
500-67-00-04-
03-2021-537
de fecha 24
de junio de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz "4"
 
 
 
 
29 de junio de
2021
30 de junio de
2021
5
PRH140523329
PREPAGO RH, S. DE
R.L. DE C.V.
900-03-02-00-
00-2020-5661
de fecha 16
de junio de
2021
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
 
 
 
 
22 de junio de
2021
23 de junio de
2021
6
SIV151126EA2
SERVICIOS
INTELIGENTES DEL
VALLE, S.A. DE C.V.
500-43-03-05-
03-2020-4573
de fecha 8 de
octubre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "3"
 
 
 
 
8 de octubre de
2020
9 de octubre
de 2020
7
TVE110509ND7
TRES VERDE, S.A. DE
C.V.
500-50-00-06-
01-2021-3941
de fecha 23
de marzo de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
 
 
 
 
30 de marzo de
2021
31 de marzo
de 2021
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
CRS150724RP9
CRSH, S.A. DE C.V.
El Salto, Jalisco
Otros Servicios de consultoría científica y
técnica
Ausencia de Activos
2
FECJ700920UM8
FERNANDEZ DE LARA
CASTILLO JUAN MANUEL
Heroica Puebla de Zaragoza,
Puebla
Comercio al por mayor de mobiliario, equipo e
instrumental médico y de laboratorio
Ausencia de Activos
3
GJC0311102W6
GRUPO JADE CONSULTOR Y
CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.
Coronango, Puebla
Otras Construcciones de ingeniería civil u obra
pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
4
PCO140523SK2
PV CONCEPT, S.A.
San Andrés Tuxtla, Veracruz
Comercio al por mayor de equipo y material
eléctrico
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
5
PRH140523329
PREPAGO RH, S. DE R.L. DE
C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de
México
Telefonía celular
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
6
SIV151126EA2
SERVICIOS INTELIGENTES
DEL VALLE, S.A. DE C.V.
San Pedro Garza Garcia,
Nuevo León
Otros Servicios profesionales científicos y
técnicos
Ausencia de Activos, Falta de
Infraestructura
7
TVE110509ND7
TRES VERDE, S.A. DE C.V.
San Luis Potosí, San Luis
Potosí
Servicios de ambulancias
Ausencia de Activos, Sin Capacidad
Material
 
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 30 de septiembre de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
 

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UDIS
7.043181

TIIE 28 DIAS
5.2310

TIIE 91 DIAS
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TIIE 182 DIAS
5.5850%

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