ANEXO 16-A de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 24 de mayo de 2011 (Continúa en la Quinta Sección)

ANEXO 16-A de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 24 de mayo de 2011 (Continúa en la Quinta Sección)

(Viene de la Tercera Sección)
16D241000
TANTO LA SOCIEDAD CONTROLADORA, COMO LAS SOCIEDADES CONTROLADAS, QUE OPTARON POR APLICAR ESTA REGLA, EJERCIERON LA OPCION OTORGADA EN LA REGLA I.3.6.7.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
APLICACION DE LA REGLA I.3.6.16 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010
 
16D242000
PRESENTO EL AVISO CORRESPONDIENTE A MAS TARDAR EL 30 DE ABRIL DE 2010, ANTE LA ADMINISTRACION CENTRAL DE NORMATIVIDAD INTERNACIONAL, PARA PODER EJERCER LA OPCION PREVISTA.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
16D243000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
(SI_NO_N/A)
16D244000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
16D245000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
(SI_NO)
16D246000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULO 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008 Y NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
(SI_NO_N/A)
16D247000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 2 DE LA LEY OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008 Y NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
(SI_NO_N/A)
16D248000
CONSIDERO COMO OBTENIDOS LOS INGRESOS CUANDO ESTOS SE COBRARON EFECTIVAMENTE CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES FISCALES APLICABLES PARA EFECTOS DE LA LEY (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI_NO)
16D249000
EN EL CASO DE EXPORTACIONES CUANDO NO PERCIBIO EL INGRESO DURANTE LOS DOCE MESES SIGUIENTES A AQUEL EN QUE LA REALIZO, CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PERCIBIDO EL INGRESO EN LA FECHA EN QUE TERMINO DICHO PLAZO (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
 
16D250000
LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY)
(SI_NO)
16D251000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LA REALIZACION DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 6 FRACCION II DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO)
16D252000
HABER SIDO EFECTIVAMENTE PAGADAS EN LOS TERMINOS DE LEY AL MOMENTO DE SU DEDUCCION (ARTICULO 6 FRACCION III DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI_NO)
16D253000
LAS EROGACIONES CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS DE DEDUCIBILIDAD ESTABLECIDOS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ARTICULO 6 FRACCION IV DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
16D254000
TRATANDOSE DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA QUE SE HAYAN INTRODUCIDO AL TERRITORIO NACIONAL, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS PARA SU LEGAL ESTANCIA EN EL PAIS DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES ADUANERAS APLICABLES (ARTICULO 6 FRACCION V DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y LA LEY ADUANERA)
(SI_NO_N/A)
16D255000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION ADICIONAL CUMPLIO CON LOS TERMINOS PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
16D256000
EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS CONTRATOS (REGLA I.4.2. DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
16D257000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL POR OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL. CUMPLO LOS REQUISITOS PARA SU APLICACION (ARTICULO SEXTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
16D258000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE)
(SI_NO)
16D259000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO_N/A)
16D260000
LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ASI COMO POR LAS APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL A SU CARGO PAGADAS EN MEXICO, CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE ENTREGARON LAS CANTIDADES QUE POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 DE LA LEY, CUARTO Y DECIMOSEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1o. DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1o. DE ENERO DE 2008, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
16D261000
CONSIDERO COMO IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO EL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO ENTERAR, TANTO EN PAGOS PROVISIONALES COMO EN EL EJERCICIO DE NO HABER DETERMINADO SU RESULTADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS. (ARTICULO 13 DE LA LEY).
(SI_NO_N/A)
16D262000
SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO DEL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO SEPTIMO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007.
(SI_NO_N/A)
16D263000
EN CASO AFIRMATIVO LA SOCIEDAD CONTROLADORA ADICIONO A LA UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA O DISMINUYO DE LA PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA, SEGUN SE TRATE, DEL EJERCICIO 2005 EL MONTO DE LAS PERDIDAS FISCALES DISMINUIDAS POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS O LA CONTROLADORA, CONTRA EL INVENTARIO BASE.
(SI_NO_N/A),
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
16D264000
POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARON TEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS (ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
16D265000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
S(SI_NO)
16D266000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
16D267000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO EL PRECIO O LA CONTRAPRESTACION PACTADOS, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
16D268000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
16D269000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
16D270000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 61 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
16D271000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI_NO)
 
 
 
16D272000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI_NO)
16D273000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, EN EL REVERSO DEL CHEQUE DE QUE SE TRATE O BIEN, DEBERA CONSTAR EN EL ESTADO DE CUENTA, SEGUN SEA EL CASO (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI_NO)
16D274000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI_NO)
16D275000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1.-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI_NO)
16D276000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1.-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
(SI_NO)
16D277000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO a) DE LA LEY)
(SI_NO)
16D278000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO b) DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
16D279000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO c) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO_N/A)
16D280000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO_N/A)
16D281000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
16D282000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO_N/A)
16D283000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
16D284000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
16D285000
EFECTUO EN LA CONTABILIDAD LA SEPARACION DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES DE LAS OPERACIONES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO POR LAS DISTINTAS TASAS, DE AQUELLOS POR LOS CUALES ESTA LEY LIBERA DE PAGO (ARTICULOS 32 FRACCION I DE LA LEY Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
16D286000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
16D287000
EXPIDIO COMPROBANTES SEÑALANDO EN LOS MISMOS, CUANDO ASI PROCEDIO, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE SE TRASLADO EXPRESAMENTE Y POR SEPARADO A QUIEN ADQUIRIO LOS BIENES, LOS USO O GOZO TEMPORALMENTE O RECIBIO LOS SERVICIOS (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY Y 20, 72 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
16D288000
ENTREGO O ENVIO LOS COMPROBANTES A QUIEN EFECTUO O DEBIO EFECTUAR LA CONTRAPRESTACION, DENTRO DE LOS 15 DIAS SIGUIENTES A AQUEL EN QUE SE DEBIO PAGAR EL IMPUESTO EN LOS TERMINOS DE LA LEY (ARTICULO 32 FRACCION III DE LA LEY)
(SI_NO)
16D289000
EXPIDIO LAS CONSTANCIAS POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN, AL MOMENTO DE RECIBIR EL COMPROBANTE (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
16D290000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
16D291000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
16D292000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ACREDITADO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO (ARTICULO 8 PRIMER PARRAFO DE LA LEY)
(SI_NO)
16D293000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ACREDITADO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS FUE EFECTIVAMENTE PAGADO (ARTICULO 8 SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
16D294000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE COMPENSO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES FUE EFECTIVAMENTE PAGADO Y NO SE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO Y EL RETENIDO A TERCEROS (ARTICULO 8 TERCER PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
16D295000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION FUE EFECTIVAMENTE PAGADO Y NO SE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO Y EL RETENIDO A TERCEROS, NI SE COMPENSO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES (ARTICULO 8 CUARTO PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010)
(SI_NO)
16D296000
UNICAMENTE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONSOLIDADO EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE HUBIESE ACREDITADO EN LOS PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONSOLIDADO (ARTICULO 7 OCTAVO PARRAFO DE LA LEY).
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS I.E.P.S
 
 
 
 
16D297000
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
(SI_NO)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
16D298000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
16D299000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO<
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
2010
2009
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
16010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
16010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
16010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
16010003000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
16010004000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
16010005000000
CLIENTES
 
 
16010006000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
16010007000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
16010008000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
16010009000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
16010010000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR
 
 
16010011000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR
 
 
16010012000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
16010013000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
16010014000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
16010015000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
16010016000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
16010017000000
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
16010018000000
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
16010019000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
16010020000000
ANTICIPOS A PROVEEDORES
 
 
16010021000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
16010022000000
OTROS
 
 
16010023000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
16010024000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
16010025000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
16010026000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
16010027000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
16010028000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
16010029000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010030000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS
 
 
16010031000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS
 
 
16010032000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
16010033000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
16010034000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
16010035000000
TERRENOS
 
 
16010036000000
EDIFICIOS
 
 
16010037000000
MAQUINARIA
 
 
16010038000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
16010039000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
16010040000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
16010041000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
16010042000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
16010043000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
16010044000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
16010045000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
16010046000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
16010047000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
16010048000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
16010049000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
16010050000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
16010051000000
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
16010052000000
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
16010053000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
16010054000000
AMORTIZACIONES
 
 
16010055000000
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
16010056000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
16010057000000
CREDITO MERCANTIL
 
 
16010058000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16010059000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
 
 
16010060000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
16010061000000
OTROS ACTIVOS
 
 
16010062000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
16010063000000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
16010064000000
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
16010065000000
NACIONALES
 
 
16010066000000
DEL EXTRANJERO
 
 
16010067000000
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
16010068000000
NACIONALES
 
 
16010069000000
DEL EXTRANJERO
 
 
16010070000000
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
16010071000000
NACIONALES
 
 
16010072000000
DEL EXTRANJERO
 
 
16010073000000
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
16010074000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
16010075000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
16010076000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
16010077000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
16010078000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
16010079000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
16010080000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
16010081000000
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
 
 
16010082000000
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
 
 
16010083000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
16010084000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
16010085000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
16010086000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
16010087000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010088000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
16010089000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
16010090000000
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
 
 
16010091000000
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
 
 
16010092000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
16010093000000
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
16010094000000
OTROS NACIONALES
 
 
16010095000000
OTROS DEL EXTRANJERO
 
 
16010096000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010097000000
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010098000000
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010099000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
 
 
16010100000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
 
 
16010101000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
16010102000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010103000000
OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
 
 
 
16010104000000
PASIVO CONTINGENTE
 
 
16010105000000
RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES
 
 
16010106000000
TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010107000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
16010108000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16010109000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
 
 
16010110000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
16010111000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
16010112000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
16010113000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
16010114000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16010115000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
16010116000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
16010117000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
16010118000000
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
16010119000000
RESERVA LEGAL
 
 
16010120000000
UTILIDAD NETA
 
 
16010121000000
PERDIDA NETA
 
 
16010122000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
16010123000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
16010124000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
16010125000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
16010126000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16010127000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
16010128000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
16010129000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
16010130000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
 
16010131000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
 
 
 
 
16010132000000
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16010133000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERICIOS COMPRENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
2010
2009
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7, 8 Y 9. 
 
 
 
 
16020000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
16020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
16020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
16020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
16020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
16020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
16020007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
16020008000000
PERDIDA DE OPERACION
 
 
16020009000000
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
16020010000000
OTROS INGRESOS
 
 
16020011000000
OTROS GASTOS
 
 
16020012000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16020013000000
INTERESES A FAVOR
 
 
16020014000000
INTERESES A CARGO
 
 
16020015000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
16020016000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
16020017000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
16020018000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
16020019000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
16020020000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
16020021000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
16020022000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
16020023000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
16020024000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
16020025000000
PARTIDAS NO ORDINARIAS
 
 
 
 
 
 
16020026000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
16020027000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
16020028000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
16020029000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
16020030000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
16020031000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
16020032000000
OTRAS PROVISIONES
 
 
16020033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
16020034000000
PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES D O ISCONTINUADAS
 
 
16020035000000
UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
16020036000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
16020037000000
PERDIDA NETA
 
 
16020038000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 19 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL
CAPITAL CONTABLE POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DCIEMBRE DE 2010
CAPITAL SOCIAL
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS DE
CAPITAL
 
PROVENIENTE DE
APORTACIONES
PROVENIENTE
DE CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
16030000000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
 
 
 
16030001000000
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO 2008
 
 
 
16030002000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL
SOCIAL
 
 
 
16030003000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
16030004000000
([UTILIDAD NETA DE 2009])
 
 
 
16030005000000
(PERDIDA NETA DE 2009)
 
 
 
16030006000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS
NO MONETARIOS
 
 
 
16030007000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
16030008000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009)
 
 
 
 
 
 
 
 
16030009000000
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO 2009)
 
 
 
16030010000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL
SOCIAL
 
 
 
16030011000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
16030012000000
(UTILIDAD NETA DE 2010)
 
 
 
16030013000000
(PERDIDA NETA DE 2010)
 
 
 
16030014000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS
NO MONETARIOS
 
 
 
16030015000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
16030016000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE
INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PRIMA EN
SUSCRIPCION DE
ACCIONES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
UTILIDADES
RETENIDAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
EXCESO EN LA
ACTUALIZACION
DEL CAPITAL
CONTABLE
EFECTO INICIAL
ACUMULADO DE
IMPUESTO SOBRE
LA RENTA DIFERIDO
EFECTO INICIAL
ACUMULADO DE LA
PARTICIPACION DE
LOS TRABAJADORES
EN LA UTILIDADES
DIFERIDA
EFECTO INICIAL
ACUMULADO DEL
IMPUESTO
EMPRESARIAL A LA
TASA UNICA
DIFERIDO
RESULTADO
POR TENENCIA
DE ACTIVO NO
MONETARIOS
OTRAS
CUENTAS DE
CAPITAL
ACREEDORAS
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL DEUDORAS
TOTAL DEL CAPITAL
CONTABLE
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
2010
2009
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO INDIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
16040000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
16040001000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040002000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
16040003000000
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
16040004000000
INTERESES A FAVOR
 
 
16040005000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16040006000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040007000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040008000000
INTERESES A CARGO
 
 
16040009000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040010000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
16040011000000
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS
 
 
16040012000000
DISMINUCION EN INVENTARIOS
 
 
16040013000000
DISMINUCION EN PROVEEDORES
 
 
16040014000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
16040015000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
16040016000000
OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS
 
 
16040017000000
OTRAS PARTIDAS
 
 
 
 
 
 
16040018000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040019000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)
 
 
16040020000000
INTERESES COBRADOS
 
 
16040021000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16040022000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
 
 
16040023000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
16040024000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
16040025000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
16040026000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
16040027000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040028000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040029000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040030000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
16040031000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
16040032000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
16040033000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
16040034000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
16040035000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
16040036000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
16040037000000
INTERESES PAGADOS
 
 
16040038000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
16040039000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040040000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040041000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO
DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION
 
 
 
 
 
 
16040042000000
AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
16040043000000
AJUSTE POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO
 
 
16040044000000
OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO
 
 
16040045000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
16040046000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
16040047000000
COBRO A CLIENTES
 
 
16040048000000
PAGOS A PROVEEDORES
 
 
16040049000000
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS
 
 
16040050000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
16040051000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
16040052000000
OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS
 
 
16040053000000
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
16040054000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040055000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)
 
 
16040056000000
INTERESES COBRADOS
 
 
16040057000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
16040058000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
 
 
16040059000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
16040060000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
16040061000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
16040062000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
16040063000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040064000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
16040065000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO.
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040066000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
16040067000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
16040068000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
16040069000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
16040070000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
16040071000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
16040072000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
16040073000000
INTERESES PAGADOS
 
 
16040074000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
16040075000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040076000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
16040077000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO
DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION
 
 
 
 
 
 
16040078000000
AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
16040079000000
AJUSTE POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO
 
 
16040080000000
OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
16040081000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
16040082000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
2010 OPERATIVOS O
PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD
2010 NO
OPERATIVOS
(OTROS INGRESOS)
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
16050000000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
16050001000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
16050002000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
 
 
 
 
16050003000000
VENTAS TOTALES NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
16050004000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
16050005000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
 
 
 
 
16050006000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES
 
 
16050007000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
16050008000000
VENTAS NETAS
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS NETOS POR:
 
 
 
 
 
 
16050009000000
SERVICIOS EN GENERAL
 
 
16050010000000
MAQUILA
 
 
16050011000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
 
 
16050012000000
SEGUROS Y REASEGUROS
 
 
16050013000000
COMISIONES
 
 
16050014000000
REGALIAS
 
 
16050015000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
16050016000000
ARRENDAMIENTO
 
 
16050017000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
16050018000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
16050019000000
GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
16050020000000
GANANCIA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
 
 
16050021000000
GANANCIA EN VENTA DE MAQUILA Y EQUIPO
 
 
16050022000000
GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
16050023000000
GANANCIA EN VENTA DE INMOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
16050024000000
GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
16050025000000
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
16050026000000
RECUPERACION POR SEGUROS
 
 
16050027000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
16050028000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
16050029000000
OTROS
 
 
16050030000000
TOTAL DE INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
16050031000000
TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
16050032000000
AJUSTE POR ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
16050033000000
CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS.
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2009 OPERATIVOS O
PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
2009 NO OPERATIVOS (OTROS
INGRESOS)
2010 TOTAL
2009 TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS
CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS
EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
2010
2009
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "16D021000", "16D022000", "16D023000", "16D024000" O "16D025000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS
 
 
 
 
 
 
16060000000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060001000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060002000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
16060003000000
MATERIA PRIMA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060004000000
MANO DE OBRA
 
 
16060005000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
16060006000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060007000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
16060008000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060009000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
16060010000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060011000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
16060012000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060013000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
16060014000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
16060015000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16060016000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
16060017000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060018000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y
TERMINADA NO DEDUCIBLES
 
 
16060019000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
 
16060020000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
 
 
16060021000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
 
 
16060022000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060023000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA
PRODUCCION
 
 
16060024000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
16060025000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORVENTE, SOBRE LA
BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS
 
 
 
 
 
 
16060026000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060027000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060028000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
16060029000000
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060030000000
MANO DE OBRA DIRECTA
 
 
16060031000000
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060032000000
MATERIA PRIMA INDIRECTA
 
 
16060033000000
MANO DE OBRA INDIRECTA
 
 
16060034000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
16060035000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060036000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
16060037000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060038000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
16060039000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060040000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
16060041000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060042000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
16060043000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
16060044000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16060045000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
16060046000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060047000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
 
 
16060048000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
 
16060049000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
 
 
16060050000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
 
 
16060051000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
16060052000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
 
 
16060053000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
16060054000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
16060055000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
16060056000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
16060057000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
16060058000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
16060059000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
16060060000000
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION
 
 
16060061000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
MAS
 
 
 
 
 
 
16060062000000
DEPRECIACION FISCAL
 
 
16060063000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
16060064000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
GASTOS DE FABRICACION
 
2010
2009
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
16070000000000
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
16070001000000
COMPENSACIONES
 
 
16070002000000
HORAS EXTRAS
 
 
16070003000000
VACACIONES
 
 
16070004000000
PRIMA VACACIONAL
 
 
16070005000000
GRATIFICACIONES
 
 
16070006000000
INDEMNIZACIONES
 
 
16070007000000
OTRAS REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
16070008000000
TOTAL DE REMUNERACIONES