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| DOF: 06/06/2011 |
ANEXO 16-A de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 24 de mayo de 2011 (Continúa en la Quinta Sección) ANEXO 16-A de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 24 de mayo de 2011 (Continúa en la Quinta Sección) (Viene de la Tercera Sección) | 16D241000 | TANTO LA SOCIEDAD CONTROLADORA, COMO LAS SOCIEDADES CONTROLADAS, QUE OPTARON POR APLICAR ESTA REGLA, EJERCIERON LA OPCION OTORGADA EN LA REGLA I.3.6.7. | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | APLICACION DE LA REGLA I.3.6.16 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 | | | 16D242000 | PRESENTO EL AVISO CORRESPONDIENTE A MAS TARDAR EL 30 DE ABRIL DE 2010, ANTE LA ADMINISTRACION CENTRAL DE NORMATIVIDAD INTERNACIONAL, PARA PODER EJERCER LA OPCION PREVISTA. | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
| | | | | | | 16D243000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION | (SI_NO_N/A)
| | 16D244000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
| | | | | | | | INGRESOS (I.E.T.U.)
| | | | | | | 16D245000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 | (SI_NO)
| | 16D246000 | PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULO 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008 Y NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) | (SI_NO_N/A)
| | 16D247000 | CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 2 DE LA LEY OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008 Y NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) | (SI_NO_N/A)
| | 16D248000 | CONSIDERO COMO OBTENIDOS LOS INGRESOS CUANDO ESTOS SE COBRARON EFECTIVAMENTE CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES FISCALES APLICABLES PARA EFECTOS DE LA LEY (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA) | (SI_NO)
| | 16D249000 | EN EL CASO DE EXPORTACIONES CUANDO NO PERCIBIO EL INGRESO DURANTE LOS DOCE MESES SIGUIENTES A AQUEL EN QUE LA REALIZO, CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PERCIBIDO EL INGRESO EN LA FECHA EN QUE TERMINO DICHO PLAZO (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
| | | | | | | | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
| | | 16D250000 | LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D251000 | SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LA REALIZACION DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 6 FRACCION II DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR) | (SI_NO)
| | 16D252000 | HABER SIDO EFECTIVAMENTE PAGADAS EN LOS TERMINOS DE LEY AL MOMENTO DE SU DEDUCCION (ARTICULO 6 FRACCION III DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA) | (SI_NO)
| | 16D253000 | LAS EROGACIONES CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS DE DEDUCIBILIDAD ESTABLECIDOS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ARTICULO 6 FRACCION IV DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | 16D254000 | TRATANDOSE DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA QUE SE HAYAN INTRODUCIDO AL TERRITORIO NACIONAL, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS PARA SU LEGAL ESTANCIA EN EL PAIS DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES ADUANERAS APLICABLES (ARTICULO 6 FRACCION V DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y LA LEY ADUANERA) | (SI_NO_N/A)
| | 16D255000 | EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION ADICIONAL CUMPLIO CON LOS TERMINOS PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | 16D256000 | EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS CONTRATOS (REGLA I.4.2. DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | 16D257000 | EN EL CASO DE HABER OPTADO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL POR OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL. CUMPLO LOS REQUISITOS PARA SU APLICACION (ARTICULO SEXTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
| | | | | | | 16D258000 | EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE) | (SI_NO)
| | 16D259000 | EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO_N/A)
| | 16D260000 | LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ASI COMO POR LAS APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL A SU CARGO PAGADAS EN MEXICO, CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE ENTREGARON LAS CANTIDADES QUE POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 DE LA LEY, CUARTO Y DECIMOSEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1o. DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1o. DE ENERO DE 2008, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010 Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | 16D261000 | CONSIDERO COMO IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO EL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO ENTERAR, TANTO EN PAGOS PROVISIONALES COMO EN EL EJERCICIO DE NO HABER DETERMINADO SU RESULTADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS. (ARTICULO 13 DE LA LEY). | (SI_NO_N/A)
| | 16D262000 | SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO DEL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO SEPTIMO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007. | (SI_NO_N/A)
| | 16D263000 | EN CASO AFIRMATIVO LA SOCIEDAD CONTROLADORA ADICIONO A LA UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA O DISMINUYO DE LA PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA, SEGUN SE TRATE, DEL EJERCICIO 2005 EL MONTO DE LAS PERDIDAS FISCALES DISMINUIDAS POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS O LA CONTROLADORA, CONTRA EL INVENTARIO BASE. | (SI_NO_N/A),
| | | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | |
| | | | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | | | | | | 16D264000 | POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARON TEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS (ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D265000 | CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY) | S(SI_NO)
| | 16D266000 | CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | 16D267000 | CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO EL PRECIO O LA CONTRAPRESTACION PACTADOS, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | | CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS: | | | 16D268000 | LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | 16D269000 | EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | 16D270000 | REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 61 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | | | | | | REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | 16D271000 | APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS | (SI_NO)
| | | | | | 16D272000 | EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D273000 | EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, EN EL REVERSO DEL CHEQUE DE QUE SE TRATE O BIEN, DEBERA CONSTAR EN EL ESTADO DE CUENTA, SEGUN SEA EL CASO (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D274000 | EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D275000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1.-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D276000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1.-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). | (SI_NO)
| | 16D277000 | SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO a) DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D278000 | NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO b) DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | 16D279000 | CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO c) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO_N/A)
| | 16D280000 | ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO_N/A)
| | 16D281000 | NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 2 DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | 16D282000 | CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO_N/A)
| | 16D283000 | EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | 16D284000 | EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | OBLIGACIONES (I.V.A.)
| | | | | | | 16D285000 | EFECTUO EN LA CONTABILIDAD LA SEPARACION DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES DE LAS OPERACIONES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO POR LAS DISTINTAS TASAS, DE AQUELLOS POR LOS CUALES ESTA LEY LIBERA DE PAGO (ARTICULOS 32 FRACCION I DE LA LEY Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D286000 | TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO_N/A)
| | 16D287000 | EXPIDIO COMPROBANTES SEÑALANDO EN LOS MISMOS, CUANDO ASI PROCEDIO, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE SE TRASLADO EXPRESAMENTE Y POR SEPARADO A QUIEN ADQUIRIO LOS BIENES, LOS USO O GOZO TEMPORALMENTE O RECIBIO LOS SERVICIOS (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY Y 20, 72 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D288000 | ENTREGO O ENVIO LOS COMPROBANTES A QUIEN EFECTUO O DEBIO EFECTUAR LA CONTRAPRESTACION, DENTRO DE LOS 15 DIAS SIGUIENTES A AQUEL EN QUE SE DEBIO PAGAR EL IMPUESTO EN LOS TERMINOS DE LA LEY (ARTICULO 32 FRACCION III DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D289000 | EXPIDIO LAS CONSTANCIAS POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN, AL MOMENTO DE RECIBIR EL COMPROBANTE (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | 16D290000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | 16D291000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | | | | | | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
| | | | | | | 16D292000 | EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ACREDITADO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO (ARTICULO 8 PRIMER PARRAFO DE LA LEY) | (SI_NO)
| | 16D293000 | EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ACREDITADO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS FUE EFECTIVAMENTE PAGADO (ARTICULO 8 SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | 16D294000 | EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE COMPENSO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES FUE EFECTIVAMENTE PAGADO Y NO SE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO Y EL RETENIDO A TERCEROS (ARTICULO 8 TERCER PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | 16D295000 | EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION FUE EFECTIVAMENTE PAGADO Y NO SE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO Y EL RETENIDO A TERCEROS, NI SE COMPENSO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES (ARTICULO 8 CUARTO PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010) | (SI_NO)
| | 16D296000 | UNICAMENTE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONSOLIDADO EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE HUBIESE ACREDITADO EN LOS PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CONSOLIDADO (ARTICULO 7 OCTAVO PARRAFO DE LA LEY). | (SI_NO_N/A)
| | | | | | | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS I.E.P.S | | | | | | | 16D297000 | ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO | (SI_NO)
| | | | | | | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | | | | | | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. | | | | | | | 16D298000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | | | | | | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | | | | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA. | | | | | | | 16D299000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
| | | INDICE
| CONCEPTO<
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
| 2010
| 2009
| | | | | | | | (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | | | | ACTIVO
| | | | |
| | | | | ACTIVO CIRCULANTE
| | | | |
| | | | | EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | | | | | | | 16010000000000 | EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS | | | | 16010001000000 | VALORES DE INMEDIATA REALIZACION | | | | 16010002000000 | INVERSIONES EN RENTA FIJA | | | | 16010003000000 | OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | | | 16010004000000 | TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | | | | | | | | | CUENTAS POR COBRAR
| | | | | | | | | 16010005000000 | CLIENTES | | | | 16010006000000 | DOCUMENTOS POR COBRAR | | | | 16010007000000 | PARTES RELACIONADAS | | | | 16010008000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR | | | | 16010009000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR | | | | 16010010000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR | | | | 16010011000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR | | | | 16010012000000 | OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR | | | | 16010013000000 | DEUDORES DIVERSOS | | | | 16010014000000 | ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES | | | | 16010015000000 | OTRAS CUENTAS POR COBRAR | | | | 16010016000000 | TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR | | | | | | | | | | INVENTARIOS
| | | | | | | | | 16010017000000 | PRODUCTOS TERMINADOS | | | | 16010018000000 | PRODUCCION EN PROCESO | | | | 16010019000000 | MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES | | | | 16010020000000 | ANTICIPOS A PROVEEDORES | | | | 16010021000000 | ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA | | | | 16010022000000 | OTROS | | | | 16010023000000 | TOTAL DE INVENTARIOS | | | | | | | | | | PAGOS ANTICIPADOS
| | | | | | | | | 16010024000000 | RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO | | | | 16010025000000 | OTROS PAGOS ANTICIPADOS | | | | 16010026000000 | TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS | | | | | | | | | 16010027000000 | OTROS ACTIVOS CIRCULANTES | | | | | | | | | 16010028000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO | | | | | | | | | 16010029000000 | TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE | | | | | | | | | | ACTIVO NO CIRCULANTE
| | | | |
| | | | | CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
| | | | |
| | | | 16010030000000 | CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS | | | | 16010031000000 | CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS | | | | 16010032000000 | TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO | | | | | | | | | | INVERSIONES PERMANENTES
| | | | | | | | | 16010033000000 | INVERSIONES PERMANENTES | | | | 16010034000000 | TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES | | | | | | | | | | ACTIVO FIJO
| | | | | | | | | | INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
| | | | | | | | | 16010035000000 | TERRENOS | | | | 16010036000000 | EDIFICIOS | | | | 16010037000000 | MAQUINARIA | | | | 16010038000000 | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | 16010039000000 | MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | 16010040000000 | EQUIPO DE COMPUTO | | | | 16010041000000 | OTROS ACTIVOS FIJOS | | | | 16010042000000 | TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO | | | | | | | | | | DEPRECIACIONES
| | | | | | | | | 16010043000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS | | | | 16010044000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA | | | | 16010045000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | 16010046000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | 16010047000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO | | | | 16010048000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS | | | | 16010049000000 | TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA | | | | 16010050000000 | TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO | | | | | | | | | | ACTIVOS INTANGIBLES
| | | | | | | | | 16010051000000 | GASTOS PREOPERATIVOS | | | | 16010052000000 | INVESTIGACION DE MERCADO | | | | 16010053000000 | PATENTES Y MARCAS | | | | 16010054000000 | AMORTIZACIONES | | | | 16010055000000 | OTROS ACTIVOS INTANGIBLES | | | | 16010056000000 | TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES | | | | | | | | | | OTROS ACTIVOS
| | | | | | | | | 16010057000000 | CREDITO MERCANTIL | | | | 16010058000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | | | 16010059000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
| | | | 16010060000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO | | | | 16010061000000 | OTROS ACTIVOS | | | | 16010062000000 | TOTAL DE OTROS ACTIVOS | | | | | | | | | 16010063000000 | TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE | | | | | | | | | 16010064000000 | TOTAL DEL ACTIVO | | | | | | | | | | PASIVO
| | | | |
| | | | | PASIVO A CORTO PLAZO
| | | | |
| | | | | DOCUMENTOS POR PAGAR
| | | | | | | | | 16010065000000 | NACIONALES | | | | 16010066000000 | DEL EXTRANJERO | | | | 16010067000000 | TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR | | | | | | | | | | ACREEDORES DIVERSOS
| | | | | | | | | 16010068000000 | NACIONALES | | | | 16010069000000 | DEL EXTRANJERO | | | | 16010070000000 | TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS | | | | | | | | | | PROVEEDORES
| | | | | | | | | 16010071000000 | NACIONALES | | | | 16010072000000 | DEL EXTRANJERO | | | | 16010073000000 | TOTAL DE PROVEEDORES | | | | | | | | | | CONTRIBUCIONES POR PAGAR
| | | | 16010074000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | | 16010075000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | | 16010076000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | | 16010077000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | | 16010078000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS | | | | 16010079000000 | IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS | | | | 16010080000000 | IMPUESTOS LOCALES | | | | 16010081000000 | CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL | | | | 16010082000000 | CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL | | | | 16010083000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | | | 16010084000000 | APORTACIONES AL SAR | | | | 16010085000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | | | 16010086000000 | OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES | | | | 16010087000000 | TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | | | | | | | | | OTROS PASIVOS
| | | | | | | | | 16010088000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO | | | | 16010089000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | | | | 16010090000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES | | | | 16010091000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS | | | | 16010092000000 | PARTES RELACIONADAS NACIONALES | | | | 16010093000000 | PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | | | | 16010094000000 | OTROS NACIONALES | | | | 16010095000000 | OTROS DEL EXTRANJERO | | | | 16010096000000 | TOTAL DE OTROS PASIVOS | | | | | | | | | 16010097000000 | PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO | | | | | | | | | 16010098000000 | TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO | | | | | | | | | | PASIVO A LARGO PLAZO
| | | | |
| | | | | DEUDAS A LARGO PLAZO
| | | | |
| | | | 16010099000000 | DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES | | | | 16010100000000 | DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO | | | | 16010101000000 | PARTES RELACIONADAS | | | | 16010102000000 | TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO | | | | | | | | | 16010103000000 | OBLIGACIONES LABORALES | | | | | | | | | | PASIVO CONTINGENTE
| | | | | | | | | 16010104000000 | PASIVO CONTINGENTE | | | | 16010105000000 | RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES | | | | 16010106000000 | TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE | | | | | | | | | | OTROS PASIVOS
| | | | | | | | | 16010107000000 | RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO | | | | 16010108000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | | | 16010109000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
| | | | 16010110000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO | | | | 16010111000000 | OTROS | | | | | | | | | 16010112000000 | TOTAL DE OTROS PASIVOS | | | | | | | | | 16010113000000 | TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO | | | | | | | | | 16010114000000 | TOTAL DEL PASIVO | | | | | | | | | | CAPITAL CONTABLE
| | | | | | | | | 16010115000000 | CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
| | | | 16010116000000 | CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
| | | | 16010117000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
| | | | 16010118000000 | PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
| | | | 16010119000000 | RESERVA LEGAL
| | | | 16010120000000 | UTILIDAD NETA
| | | | 16010121000000 | PERDIDA NETA
| | | | 16010122000000 | UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | | 16010123000000 | PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | | 16010124000000 | EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | | | | 16010125000000 | INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | | | | 16010126000000 | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | | | 16010127000000 | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | | | | 16010128000000 | EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO | | | | 16010129000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | | | 16010130000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS | | | | 16010131000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS | | | | | | | | | 16010132000000 | TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE | | | | | | | | | 16010133000000 | TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE | | | | | | | | | | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERICIOS COMPRENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
| 2010
| 2009
| | | | | | | | (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | | | NOTA: | PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7, 8 Y 9. | | | | | | | 16020000000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16020001000000 | COSTO DE VENTAS | | | | | | | | | 16020002000000 | PERDIDA BRUTA | | | | 16020003000000 | UTILIDAD BRUTA | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | | GASTOS DE OPERACION
| | | | | | | | | 16020004000000 | GASTOS GENERALES | | | | 16020005000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION | | | | 16020006000000 | GASTOS DE VENTA | | | | 16020007000000 | TOTAL | | | | | | | | | 16020008000000 | PERDIDA DE OPERACION | | | | 16020009000000 | UTILIDAD DE OPERACION | | | | | | | | | | MAS (MENOS): | | | | | | | | | | OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
| | | | | | | | | 16020010000000 | OTROS INGRESOS | | | | 16020011000000 | OTROS GASTOS | | | | 16020012000000 | TOTAL | | | | | | | | | | MAS (MENOS): | | | | | | | | | | RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
| | | | | | | | | 16020013000000 | INTERESES A FAVOR | | | | 16020014000000 | INTERESES A CARGO | | | | 16020015000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | | | | 16020016000000 | PERDIDA CAMBIARIA | | | | 16020017000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | | | | 16020018000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE | | | | 16020019000000 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS | | | | 16020020000000 | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | | | | 16020021000000 | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO | | | | 16020022000000 | TOTAL | | | | | | | | | | MAS (MENOS): | | | | | | | | | 16020023000000 | PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | | | | 16020024000000 | UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | | | | | | | | | | MAS (MENOS): | | | | | | | | | 16020025000000 | PARTIDAS NO ORDINARIAS | | | | | | | | | 16020026000000 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | | 16020027000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | | | | | | | 16020028000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | | 16020029000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | | 16020030000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | | | 16020031000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO | | | | 16020032000000 | OTRAS PROVISIONES | | | | 16020033000000 | TOTAL | | | | | | | | | 16020034000000 | PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES D O ISCONTINUADAS | | | | 16020035000000 | UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | | | | | | | | MAS (MENOS): | | | | | | | | | 16020036000000 | OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | | | | | | | 16020037000000 | PERDIDA NETA | | | | 16020038000000 | UTILIDAD NETA | | | | | | | | | | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | | EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 19 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL
CAPITAL CONTABLE POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DCIEMBRE DE 2010
| CAPITAL SOCIAL
| APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS DE
CAPITAL
| | | PROVENIENTE DE
APORTACIONES
| PROVENIENTE
DE CAPITAL
| | | | | | | | | | | | (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | | | | | 16030000000000 | SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
| | | | | 16030001000000 | APLICACION DE LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO 2008
| | | | | 16030002000000 | AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL
SOCIAL
| | | | | 16030003000000 | DIVIDENDOS PAGADOS
| | | | | 16030004000000 | ([UTILIDAD NETA DE 2009])
| | | | | 16030005000000 | (PERDIDA NETA DE 2009)
| | | | | 16030006000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS
NO MONETARIOS
| | | | | 16030007000000 | OTROS
| | | | | |
| | | | | 16030008000000 | (SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009)
| | | | | |
| | | | | 16030009000000 | (APLICACION DE LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO 2009)
| | | | | 16030010000000 | AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL
SOCIAL
| | | | | 16030011000000 | DIVIDENDOS PAGADOS
| | | | | 16030012000000 | (UTILIDAD NETA DE 2010)
| | | | | 16030013000000 | (PERDIDA NETA DE 2010)
| | | | | 16030014000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS
NO MONETARIOS
| | | | | 16030015000000 | OTROS
| | | | | |
| | | | | 16030016000000 | (SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010)
| | | | | |
| | | | | | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE
INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO
| | | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | PRIMA EN
SUSCRIPCION DE
ACCIONES
| RESERVA LEGAL
| UTILIDAD NETA
| PERDIDA NETA
| UTILIDADES
RETENIDAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
| PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | EXCESO EN LA
ACTUALIZACION
DEL CAPITAL
CONTABLE
| EFECTO INICIAL
ACUMULADO DE
IMPUESTO SOBRE
LA RENTA DIFERIDO
| EFECTO INICIAL
ACUMULADO DE LA
PARTICIPACION DE
LOS TRABAJADORES
EN LA UTILIDADES
DIFERIDA
| EFECTO INICIAL
ACUMULADO DEL
IMPUESTO
EMPRESARIAL A LA
TASA UNICA
DIFERIDO
| RESULTADO
POR TENENCIA
DE ACTIVO NO
MONETARIOS
| OTRAS
CUENTAS DE
CAPITAL
ACREEDORAS
| PARTE IV | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL DEUDORAS
| TOTAL DEL CAPITAL
CONTABLE
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
| 2010
| 2009
| | | | | | | | (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | | | | CONFORME AL METODO INDIRECTO
| | | | | | | | | | ACTIVIDADES DE OPERACION
| | | | | | | | | 16040000000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | | 16040001000000 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | | | | | | |
| PARTIDAS RELACIONADAS CON
| | | | | ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | | | | | | | 16040002000000 | DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | | | | 16040003000000 | UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO | | | | 16040004000000 | INTERESES A FAVOR | | | | 16040005000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | | | 16040006000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | | | | | | | | 16040007000000 | SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | | | | | | | |
| PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
| | | | | | | | | 16040008000000 | INTERESES A CARGO | | | | 16040009000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | | 16040010000000 | SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | | | MAS (MENOS): | | | | | | | | | 16040011000000 | INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS | | | | 16040012000000 | DISMINUCION EN INVENTARIOS | | | | 16040013000000 | DISMINUCION EN PROVEEDORES | | | | 16040014000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO | | | | 16040015000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO | | | | 16040016000000 | OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS | | | | 16040017000000 | OTRAS PARTIDAS | | | | | | | | | 16040018000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION | | | | | | | | | | ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | | | | | | | 16040019000000 | NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) | | | | 16040020000000 | INTERESES COBRADOS | | | | 16040021000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | | | 16040022000000 | ADQUISICION DE ACTIVO FIJO | | | | 16040023000000 | COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO | | | | 16040024000000 | ADQUISICION DE ACCIONES | | | | 16040025000000 | ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES | | | | 16040026000000 | ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS | | | | 16040027000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | | | | | | | | 16040028000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION | | | | | | | | | 16040029000000 | EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | |
| ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | | | | | | | 16040030000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL | | | | 16040031000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | | | | 16040032000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | | | 16040033000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | | | 16040034000000 | PAGO DE PASIVOS | | | | 16040035000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | | | 16040036000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | | | 16040037000000 | INTERESES PAGADOS | | | | 16040038000000 | PAGO DE DIVIDENDOS | | | | 16040039000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | | 16040040000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | | 16040041000000 | INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO | | | | | | | | |
| AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO
DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION
| | | | | | | | | 16040042000000 | AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME | | | | 16040043000000 | AJUSTE POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO | | | | 16040044000000 | OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO | | | | 16040045000000 | EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO | | | | | | | | | 16040046000000 | EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO | | | | | | | | |
| CONFORME AL METODO DIRECTO
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE OPERACION
| | | | | | | | | 16040047000000 | COBRO A CLIENTES | | | | 16040048000000 | PAGOS A PROVEEDORES | | | | 16040049000000 | PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS | | | | 16040050000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO | | | | 16040051000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO | | | | 16040052000000 | OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS | | | | 16040053000000 | OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION | | | | 16040054000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION | | | | | | | | |
| ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | | | | | | | 16040055000000 | NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) | | | | 16040056000000 | INTERESES COBRADOS | | | | 16040057000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | | | 16040058000000 | ADQUISICION DE ACTIVO FIJO | | | | 16040059000000 | COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO | | | | 16040060000000 | ADQUISICION DE ACCIONES | | | | 16040061000000 | ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES | | | | 16040062000000 | ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS | | | | 16040063000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | | | | | | | | 16040064000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION | | | | | | | | | 16040065000000 | EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO. | | | | | | | | |
| ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | | | | | | | 16040066000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL | | | | 16040067000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | | | | 16040068000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | | | 16040069000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | | | 16040070000000 | PAGO DE PASIVOS | | | | 16040071000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | | | 16040072000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | | | 16040073000000 | INTERESES PAGADOS | | | | 16040074000000 | PAGO DE DIVIDENDOS | | | | 16040075000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | | 16040076000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | | | | | | | | 16040077000000 | INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO | | | | | | | | |
| AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO
DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION
| | | | | | | | | 16040078000000 | AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME | | | | 16040079000000 | AJUSTE POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO | | | | 16040080000000 | OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO | | | | | | | | | 16040081000000 | EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO | | | | | | | | | 16040082000000 | EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO | | | | | | | | | | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | | | CONCEPTO
| | | | 4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
| EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS
NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
| 2010 OPERATIVOS O
PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD
| 2010 NO
OPERATIVOS
(OTROS INGRESOS)
| | | | | | |
| (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | | | 16050000000000 | VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | | | | 16050001000000 | VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | | | | 16050002000000 | TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | | | | | | | | | 16050003000000 | VENTAS TOTALES NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION | | | | 16050004000000 | VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION | | | | 16050005000000 | TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION | | | | | | | | | 16050006000000 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES | | | | 16050007000000 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO | | | | | | | | | 16050008000000 | VENTAS NETAS | | | | | | | | | | INGRESOS NETOS POR: | | | | | | | | | 16050009000000 | SERVICIOS EN GENERAL | | | | 16050010000000 | MAQUILA | | | | 16050011000000 | SERVICIOS ADMINISTRATIVOS | | | | 16050012000000 | SEGUROS Y REASEGUROS | | | | 16050013000000 | COMISIONES | | | | 16050014000000 | REGALIAS | | | | 16050015000000 | ASISTENCIA TECNICA | | | | 16050016000000 | ARRENDAMIENTO | | | | 16050017000000 | GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES | | | | 16050018000000 | GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO | | | | 16050019000000 | GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS | | | | 16050020000000 | GANANCIA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES | | | | 16050021000000 | GANANCIA EN VENTA DE MAQUILA Y EQUIPO | | | | 16050022000000 | GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | 16050023000000 | GANANCIA EN VENTA DE INMOBILIARIO Y EQUIPO | | | | 16050024000000 | GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO | | | | 16050025000000 | RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES | | | | 16050026000000 | RECUPERACION POR SEGUROS | | | | 16050027000000 | DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS | | | | 16050028000000 | DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | | | 16050029000000 | OTROS | | | | 16050030000000 | TOTAL DE INGRESOS NETOS | | | | | | | | | 16050031000000 | TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS | | | | | | | | | 16050032000000 | AJUSTE POR ACTUALIZACION | | | | | | | | | 16050033000000 | CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS. | | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | 2009 OPERATIVOS O
PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
| 2009 NO OPERATIVOS (OTROS
INGRESOS)
| 2010 TOTAL
| 2009 TOTAL
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | |
| 6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS
CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS
EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010 Y DE 2009
| 2010
| 2009
| | | | | | |
| (CIFRAS EN PESOS)
|
|
| | | | | | | NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "16D021000", "16D022000", "16D023000", "16D024000" O "16D025000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | | CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS | | | | | | | | | 16060000000000 | INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060001000000 | COMPRAS DE MATERIA PRIMA | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060002000000 | INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA | | | | 16060003000000 | MATERIA PRIMA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060004000000 | MANO DE OBRA | | | | 16060005000000 | GASTOS DE FABRICACION | | | | | | | | | 16060006000000 | COSTO DE PRODUCCION | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060007000000 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO | | | | 16060008000000 | COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060009000000 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO | | | | | | | | | 16060010000000 | COSTO DE PRODUCCION TERMINADA | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060011000000 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | | | | 16060012000000 | COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060013000000 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | | | | 16060014000000 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | | | | | | | | | 16060015000000 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | | | | | | | | | 16060016000000 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | | | | | | | | | 16060017000000 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060018000000 | COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y
TERMINADA NO DEDUCIBLES
| | | | 16060019000000 | MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE | | | | 16060020000000 | GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES | | | | 16060021000000 | DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION | | | | 16060022000000 | OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060023000000 | DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA
PRODUCCION
| | | | 16060024000000 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | | | | | | | | | 16060025000000 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
| | | | | | | | | | CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORVENTE, SOBRE LA
BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS
| | | | | | | | | 16060026000000 | INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060027000000 | COMPRAS DE MATERIA PRIMA | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060028000000 | INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA | | | | 16060029000000 | MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060030000000 | MANO DE OBRA DIRECTA | | | | 16060031000000 | COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060032000000 | MATERIA PRIMA INDIRECTA | | | | 16060033000000 | MANO DE OBRA INDIRECTA | | | | 16060034000000 | GASTOS DE FABRICACION | | | | | | | | | 16060035000000 | COSTO DE PRODUCCION | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060036000000 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO | | | | 16060037000000 | COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060038000000 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO | | | | | | | | | 16060039000000 | COSTO DE PRODUCCION TERMINADA | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060040000000 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | | | | 16060041000000 | COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060042000000 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | | | | 16060043000000 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | | | | | | | | | 16060044000000 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | | | | | | | | | 16060045000000 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
| | | | | | | | | 16060046000000 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | | | | | | | | | | MENOS: | | | | | | | | | 16060047000000 | COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES | | | | 16060048000000 | MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE | | | | 16060049000000 | GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES | | | | 16060050000000 | DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION | | | | 16060051000000 | OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES | | | | | | | | | | MAS: | | | | | | | | | 16060052000000 | DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION | | | | 16060053000000 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | | | | | | | | | 16060054000000 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | | | | | | | | CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
| | | | | | | | | 16060055000000 | GASTOS DE FABRICACION | | | | 16060056000000 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | | | | 16060057000000 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | | | | | | | | | 16060058000000 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | | | | | | | | | 16060059000000 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | | | | | | | | | | | |
