alerta Si el documento se presenta incompleto en el margen derecho, es que contiene tablas que rebasan el ancho predeterminado. Si es el caso, haga click aquí para visualizarlo correctamente.
 
DOF: 10/01/2012
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 28 de diciembre de 2011 (Continúa de la Segunda Sección)

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 28 de diciembre de 2011 (Continúa de la Segunda Sección)

(Viene de la Segunda Sección)
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
24.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2011
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FECHA DE
CELEBRACION DEL
CONTRATO QUE LE
DIO ORIGEN A LA
OPERACION
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D060000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
01240000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01240001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
TIPO DE
OPERACION
CONTRATADA,
DEUDA O
CAPITAL
MONTO
CONTRATADO
TIPO DE
MONEDA
TASA DE
INTERES
VIGENCIA
DEL
VIGENCIA
AL
INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA
PARTE RELACIONADA
(SI O NO)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
25.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
TIPO DE
MONEDA
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D061000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL DEUDOR
 
 
01250000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01250001000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL ACREEDOR
 
 
01250002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01250003000000
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
SALDO EN
MONEDA
EXTRANJERA
SALDO EN
MONEDA
NACIONAL
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O
NO)
GENERO
INTERESES
(SI O NO)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 23 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCOANAR
 
26.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2011
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO INSOLUTO
DEL PRESTAMO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE
2010
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D062000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
01260000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01260001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
FUE
BENEFICIARIO
EFECTIVO DE
LOS INTERESES
(SI O NO)
NUMERO DE
REGISTRO DEL
ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE
EL SAT
PAIS DE
RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION
DE LA TASA DE
INTERES
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE
DE LA TASA DE
INTERES
IMPORTE TOTAL
DE LOS
INTERESES
PAGADOS
TASA DE
RETENCION DEL
I.S.R.
I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE
2011
FECHA O
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE
INTERESES
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O
NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS (I.S.R.)
 
 
 
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR
 
IMPORTE TOTAL DE LOS
INTERESES PAGADOS
EFECTUO COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE VALORES
EMITIDOS EN MEXICO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
27.- INVERSIONES PERMANENTES
EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN
PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL
DE LA ENTIDAD
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D063000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
 
 
01270000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01270001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION
MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN
EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA
INVERSION
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
28.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES
SOCIALES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2011 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN
EL EJERCICIO
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA
 
 
01280000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01280001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PERIODO
DE
TENENCIA
DEL
PERIODO DE
TENENCIA
AL
MONTO DE
APORTACIONES
MONTO DE
RETIROS DE
CAPITAL
MONTO DE
PRESTAMOS
EFECTUADOS
MONTO DE
PRESTAMOS
RECIBIDOS
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
29.- INGRESOS SUJETOS A
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2011
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
TASA EFECTIVA
DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
PAGADA EN EL
EXTRANJERO
(MENOR AL 75%
DEL QUE SE
PAGARIA EN
MEXICO)
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D064000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO
 
 
01290000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01290001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
TIPO
DE
MON
EDA
TIPO DE
INGRESO
MONTO TOTAL DE
LAS INVERSIONES O
APORTACIONES
EFECTUADAS
DURANTE EL
EJERCICIO
MONTO TOTAL
DE
REEMBOLSOS DE
CAPITAL
RECIBIDOS
DURANTE EL
EJERCICIO
MONTO TOTAL DE
LAS UTILIDADES O
PERDIDAS FISCALES
EN LA
PARTICIPACION
ACCIONARIA
TOTAL DE
INGRESOS
ACUMULA
BLES O
GRAVABL
ES EN EL
EJERCICIO
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PARTICIPACION
DIRECTA
PROMEDIO POR
DIA DEL
CONTRIBUYENTE
EN EL EJERCICIO
(PORCENTAJE)
PARTICIPACION
DIRECTA
PROMEDIO POR
DIA DEL
CONTRIBUYENTE
EN EL EJERCICIO
(PORCENTAJE)
IMPORTE
LA
CONTABILIDAD
ESTA A
DISPOSICION
DE LA
AUTORIDAD (SI
O NO)
INFORMACION
DE ENTIDAD
INTERPUESTA
(SI O NO)
DATOS DE LA
ENTIDAD
UBICADA EN
REGIMEN FISCAL
PREFERENTE
TOTAL DE
UTILIDADES O
PERDIDAS
FISCALES DEL
EJERCICIO
DATOS DE LA
ENTIDAD
UBICADA EN
REGIMEN FISCAL
PREFERENTE
TOTAL DE
UTILIDADES
DISTRIBUIDAS EN
EL EJERCICIO
 
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS DE LA
ENTIDAD UBICADA EN
REGIMEN FISCAL
PREFERENTE MONTO
TOTAL DE ACTIVOS
NO AFECTOS A LA
ACTIVIDAD
EMPRESARIAL
DATOS DE LA ENTIDAD
UBICADA EN REGIMEN
FISCAL PREFERENTE
MONTO TOTAL DE
ACTIVOS AFECTOS A LA
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
EN EL CASO DE
INGRESOS GENERADOS
EN PARTICIPACION CON
OTRAS ENTIDADES
CUENTA CON LA
INFORMACION DE LA
ENTIDAD QUE GENERO
INGRESOS POR
PARTICIPACION CON
OTRAS ENTIDADES (SI O
NO)
EN EL CASO DE
INGRESOS
GENERADOS EN
PARTICIPACION CON
OTRAS ENTIDADES
ACTIVIDAD QUE
REALIZA LA ENTIDAD
EN LA QUE PARTICIPA
 
 
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
OPERACIONES CON
FIDEICOMISO SEÑALAR SI LA
INFORMACION ES PARA EL
CASO DE LOS INGRESOS
GENERADOS EN FIDEICOMISOS
Y SIMILARES (SI O NO)
OPERACIONES CON
FIDEICOMISO
DESCRIPCION DEL
OBJETO DEL FIDEICOMISO
VIGENCIA DEL
VIGENCIA AL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
30.- ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES
DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 11 DE LA LEY)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2011
2011
2010
2009
2008
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
01300000000000
MONTO DEL CREDITO FISCAL DETERMINADO
 
 
01300001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
DETERMINO EL CREDITO FISCAL
01300002000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE DETERMINO EL CREDITO FISCAL
 
 
01300003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
01300004000000
CREDITO FISCAL ACTUALIZADO
 
 
01300005000000
ACREDITAMIENTO APLICADO CONTRA IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
01300006000000
MONTO Y/O REMANENTE DEL CREDITO FISCAL
PENDIENTE DE APLICAR
 
 
01300007000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE ACREDITARA EL CREDITO FISCAL
 
 
01300008000000
INPC DEL PRIMER MES EN QUE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ EL CREDITO FISCAL
01300009000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
01300010000000
CREDITO FISCAL ACTUALIZADO
 
 
01300011000000
ACREDITAMIENTO APLICADO CONTRA IMPUESTO SOBRE
LA RENTA
 
 
01300012000000
EJERCICIO EN QUE SE APLICO:
 
 
01300013000000
MONTO Y/O REMANENTE DEL CREDITO FISCAL
PENDIENTE DE APLICAR
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
31.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS
ACUMULABLES
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
01310000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
MAS:
 
 
01310001000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
01310002000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01310003000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
01310004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01310005000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01310006000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01310007000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01310008000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01310009000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01310010000000
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
 
 
01310011000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
01310012000000
PARTIDAS NO ORDINARIAS A FAVOR
01310013000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS A FAVOR
01310014000000
IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR
01310015000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
 
 
01310016000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
MENOS :
 
 
01310017000000
EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS
01310018000000
UTILIDAD POR POSICION MONETARIA
01310019000000
INGRESOS HISTORICOS
 
 
 
MAS:
01310020000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01310021000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
 
01310022000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01310023000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
01310024000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES
01310025000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
01310026000000
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS
FISICAS)
01310027000000
OTROS
 
 
 
MENOS:
01310028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
01310029000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01310030000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
01310031000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
01310032000000
OTROS
 
 
01310033000000
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
01310034000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
32.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO POR EL EJERCICIO TERMINADO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2011 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D035000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
01320000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01320001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
01320002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01320003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PAIS DE
RESIDENCIA
MONTO
EN
PESOS
METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO
LA OPERACION ESTA
PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACION SE
CONSIDERASE PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
33.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE
SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN
PESOS)
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D035000",
DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
01330000000000
DISTRIBUCION
(SI O NO)
01330001000000
MANUFACTURA
(SI O NO)
01330002000000
MAQUILADORA
(SI O NO)
01330003000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
 
 
 
01330004000000
SERVICIOS
(SI O NO)
01330005000000
OTROS (ESPECIFICAR)
(DATO)
 
 
 
01330006000000
LA CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
01330007000000
LA CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
01330008000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE XI) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(DATO)
 
 
 
01330009000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
01330010000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE XI)
(DATO)
 
 
 
01330011000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
01330012000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE XI)
(DATO)
 
 
 
01330013000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD
(IMPORTE)
 
 
 
01330014000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
01330015000000
NUMERO DE OFICIO
(DATO)
01330016000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
01330017000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
01330018000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(FECHA)
01330019000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
 
 
 
01330020000000
NUMERO DE OFICIO
(DATO)
01330021000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
01330022000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330023000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330024000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(FECHA)
01330025000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330026000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330027000000
RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL
(SI O NO)
01330028000000
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
01330029000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
 
01330030000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
 
01330031000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
 
 
 
 
 
ASESORES
 
01330032000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
 
01330033000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
 
01330034000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01330035000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES XIII Y XII RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
(SI O NO)
 
 
 
01330036000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
01330037000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 32 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
(SI O NO)
01330038000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
01330039000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 32 DEL DICTAMEN
(SI O NO)
01330040000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
01330041000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330042000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
(IMPORTE)
01330043000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
(SI, NO, N/A)
01330044000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01330045000000
REALIZO ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 32 SE PRESENTE INFORMACION EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01330046000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01330047000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01330048000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01330049000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
01330050000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 92 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330051000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
01330052000000
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 216 DE LA LISR (ARTICULO 45-H, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 216 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
 
01330053000000
ARTICULO 216 FRACCION I DE LA LISR
(SI O NO)
01330054000000
ARTICULO 216 FRACCION II DE LA LISR
(SI O NO)
01330055000000
ARTICULO 216 FRACCION III DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
01330056000000
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 216 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
01330057000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
01330058000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
01330059000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
01330060000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01330061000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
01330062000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01330063000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330064000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01330065000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 32 FRACCION XXIII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01330066000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
01330067000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01330068000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(IMPORTE)
01330069000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(IMPORTE)
01330070000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01330071000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
01330072000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
01330073000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(IMPORTE)
01330074000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
01330075000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
01330076000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
01330077000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
(DATO)
 
 
 
01330078000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 217 DE LA LISR
(SI O NO)
01330079000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
 
 
 
01330080000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
(DATO)
 
 
 
01330081000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
01330082000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
 
 
 
01330083000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
(DATO)
 
 
 
 
TODA LA INFORMACION SIGUIENTE DE ESTE ANEXO ES APLICABLE SOLO PARA MAQUILADORAS Y RECINTOS FISCALIZADOS ESTRATEGICOS
 
 
 
 
01330084000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL DECRETO POR EL QUE SE MODIFICA EL DIVERSO PARA EL FOMENTO Y OPERACION DE LA INDUSTRIA MAQUILADORA DE EXPORTACION PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 DE NOVIEMBRE DE 2006
(SI O NO)
 
 
 
01330085000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI O NO)
01330086000000
INDIQUE SI DESTINO MERCANCIAS AL REGIMEN DE RECINTO FISCALIZADO ESTRATEGICO DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 135-A DE LA LEY ADUANERA, PARA LA ELABORACION, TRANSFORMACION O REPARACION DE LAS MISMAS PARA UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL DECRETO POR EL QUE SE OTORGAN DIVERSOS BENEFICIOS AL REGIMEN ADUANERO DE RECINTO FISCALIZADO ESTRATEGICO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE NOVIEMBRE DE 2006.
(SI O NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE FRACCION DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR OPTO EN EL EJERCICIO
 
01330087000000
FRACCION I
(SI O NO)
01330088000000
FRACCION II
(SI O NO)
01330089000000
FRACCION III
(SI O NO)
01330090000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
01330091000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01330092000000
INDIQUE EL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
 
 
 
01330093000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(DATO)
01330094000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 2 Y 4 DE LA LISR
(DATO)
 
 
 
 
SI OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 BIS DE LA LISR, INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SELECCIONADO DE ACUERDO CON EL ARTICULO 216 DE LA LISR SIN TOMAR EN CONSIDERACION LOS ACTIVOS QUE NO SEAN PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE
 
01330095000000
ARTICULO 216 FRACCION I DE LA LISR
(SI O NO)
01330096000000
ARTICULO 216 FRACCION II DE LA LISR
(SI O NO)
01330097000000
ARTICULO 216 FRACCION III DE LA LISR
(SI O NO)
01330098000000
ARTICULO 216 FRACCION IV DE LA LISR
(SI O NO)
01330099000000
ARTICULO 216 FRACCION V DE LA LISR
(SI O NO)
01330100000000
ARTICULO 216 FRACCION VI DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
01330101000000
INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS DETERMINADOS CONFORME AL METODO ANTES REFERIDO
(IMPORTE)
01330102000000
DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS DETERMINADOS CONFORME AL METODO ANTES REFERIDO
(IMPORTE)
01330103000000
VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD CUYO USO SE PERMITA A LOS RESIDENTES EN EL PAIS EN CONDICIONES DISTINTAS A LAS DE ARRENDAMIENTO CON CONTRAPRESTACIONES AJUSTADAS A LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 215 Y 216 DE LA LISR (MONEDA EXTRANJERA).
(IMPORTE)
01330104000000
VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD CUYO USO SE PERMITA A LOS RESIDENTES EN EL PAIS EN CONDICIONES DISTINTAS A LAS DE ARRENDAMIENTO CON CONTRAPRESTACIONES AJUSTADAS A LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 215 Y 216 DE LA LISR (EN PESOS).
(IMPORTE)
 
 
 
 
SI OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL INCISO a) DE LA FRACCION II DEL ARTICULO 216 BIS DE LA LISR, INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01330105000000
VALOR TOTAL DE ACTIVOS PROPIOS UTILIZADOS EN EL EJERCICIO EN LA OPERACION DE MAQUILA
(IMPORTE)
01330106000000
VALOR TOTAL DE ACTIVOS PROPIOS UTILIZADOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR EN LA OPERACION DE MAQUILA
(IMPORTE)
01330107000000
VALOR TOTAL DE ACTIVOS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO UTILIZADOS EN EL EJERCICIO EN LA OPERACION DE MAQUILA
(IMPORTE)
01330108000000
VALOR TOTAL DE ACTIVOS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO UTILIZADOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR EN LA OPERACION DE MAQUILA
(IMPORTE)
 
 
 
 
SI OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL INCISO b) DE LA FRACCION II DEL ARTICULO 216 BIS DE LA LISR, INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01330109000000
MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACION INCURRIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
01330110000000
MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACION INCURRIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO ANTERIOR
(IMPORTE)
01330111000000
MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACION INCURRIDOS POR EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
01330112000000
MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACION INCURRIDOS POR EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO ANTERIOR
(IMPORTE)
 
 
 
 
SI OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA FRACCION III DEL ARTICULO 216 BIS DE LA LISR, INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01330113000000
FACTOR DE RENTABILIDAD APLICADO %
 
01330114000000
UTILIDAD OPERATIVA
(IMPORTE)
 
SEÑALAR VARIABLE UTILIZADA PARA EL FACTOR DE RENTABILIDAD:
 
01330115000000
ACTIVOS
(SI O NO)
01330116000000
VENTAS
(SI O NO)
01330117000000
COSTOS
(SI O NO)
01330118000000
GASTOS
(SI O NO)
01330119000000
FLUJOS DE EFECTIVO
(SI O NO)
01330120000000
OTROS
(SI O NO)
 
 
 
01330121000000
VALOR DE LA VARIABLE UTILIZADA PARA EL FACTOR DE RENTABILIDAD
(DATO)
01330122000000
VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD (MONEDA EXTRANJERA)
(IMPORTE)
01330123000000
VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD (EN PESOS)
(IMPORTE)
01330124000000
RENTABILIDAD DETERMINADA PARA LA MAQUINARIA Y EQUIPO PROPIEDAD DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO SIN CONSIDERAR LA CORRESPONDIENTE A RIESGOS DE FINANCIAMIENTO
(IMPORTE)
 
 
 
01330125000000
INDIQUE SI OPTO POR APLICAR EL CREDITO FISCAL DETERMINADO POR EL ARTICULO 277 DEL RLISR.
(SI O NO)
01330126000000
INDIQUE EL MONTO NETO DETERMINADO PARA EL EJERCICIO, CONFORME AL ARTICULO 277 DEL RLISR.
(IMPORTE)
 
 
 
01330127000000
OPTO POR LOS BENEFICIOS DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE OCTUBRE DE 2003
(SI O NO)
01330128000000
APLICO LOS BENEFICIOS DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE OCTUBRE DE 2003 SOLAMENTE A LA ACTIVIDAD DE MAQUILA
(SI O NO)
 
 
 
01330129000000
MONTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EXIMIDO PARCIALMENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE 01330014000000 QUE NO, CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
01330130000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 20 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01330131000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 20 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01330132000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 20 FRACCION XI DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01330133000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 29 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01330134000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 29 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01330135000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 29 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
 
 
 
IETU DE MAQUILADORAS Y RECINTOS FISCALIZADOS ESTRATEGICOS
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL ESTIMULO FISCAL DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO QUINTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
 
 
 
 
 
PROPORCION DEL IETU CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA:
 
 
 
 
01330136000000
INGRESOS GRAVADOS DEL IETU QUE CORRESPONDAN A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
(IMPORTE)
 
 
 
01330137000000
INGRESOS GRAVADOS TOTALES DEL IETU
(IMPORTE)
01330138000000
PROPORCION DE INGRESOS POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
(IMPORTE)
01330139000000
IETU DEL EJERCICIO
(IMPORTE)
01330140000000
PROPORCION DEL IETU A CARGO POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
 
 
 
 
 
PROPORCION DEL ISR PROPIO DEL EJERCICIO CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA:
 
 
 
 
01330141000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL ISR QUE CORRESPONDAN A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
(IMPORTE)
01330142000000
INGRESOS ACUMULABLES TOTALES DEL ISR
(IMPORTE)
01330143000000
PROPORCION DE INGRESOS POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
 
01330144000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DEL EJERCICIO
(IMPORTE)
01330145000000
PROPORCION DEL ISR PROPIO POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
(DATO)
 
 
 
 
CALCULO DEL ESTIMULO FISCAL
 
 
 
 
01330146000000
SUMA DEL IETU A CARGO Y DEL ISR PROPIO PROPORCIONALES A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
(IMPORTE)
01330147000000
UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME AL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR SIN LOS BENEFICIOS DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE OCTUBRE DE 2003
(IMPORTE)
 
 
 
01330148000000
FACTOR
 
01330149000000
UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME AL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR MULTIPLICADA POR EL FACTOR CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
01330150000000
MONTO DEL ACREDITAMIENTO (ESTIMULO FISCAL)
(IMPORTE)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
34.- INVERSIONES Y TERRENOS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
ISR
DEDUCCION
EN EL
EJERCICIO
ISR
DEDUCCION
INMEDIATA
EN EL
EJERCICIO
ISR
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
01340000000000
CONSTRUCCIONES
01340001000000
TIPO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
01340002000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA (FUENTES RENOVABLES)
01340003000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES
01340004000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
01340005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
01340006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS
01340007000000
EQUIPO DE COMPUTO
01340008000000
HERRAMIENTAS
01340009000000
MOLDES
01340010000000
OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
01340011000000
GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
01340012000000
TERRENOS
 
 
01340013000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
ISR ENAJENACIONES Y
BAJAS
IETU ADQUISICIONES
IETU ENAJENACIONES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
35- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE
LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
IMPORTE
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D039000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
01350000000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION I)
 
 
 
MENOS:
 
 
01350001000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE (FRACCION I)
01350002000000
UTILIDADES CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION I, ULTIMO PARRAFO)
01350003000000
OTROS
 
 
 
MAS:
 
 
01350004000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES EN ACCIONES, O LOS QUE SE REINVIERTAN DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO (FRACCION I, INCISO a))
01350005000000
UTILIDADES CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION I, INCISO b))
01350006000000
DIFERENCIA ENTRE EL MONTO DE LA ENAJENACION DE BIENES DE ACTIVO FIJO Y LA GANANCIA ACUMULABLE POR LA ENAJENACION DE DICHOS BIENES (FRACCION I, INCISO c))
 
 
01350007000000
OTROS
01350008000000
TOTAL DE INGRESOS PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE
 
 
01350009000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION II, INCISO a))
 
 
 
MENOS:
 
 
01350010000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE (FRACCION II, INCISO a))
01350011000000
DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA (FRACCION II, INCISO a))
01350012000000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO (FRACCION II, INCISO a))
01350013000000
PERDIDAS CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION II, ULTIMO PARRAFO)
01350014000000
TRES CUARTAS PARTES DE PERDIDAS CAMBIARIAS DEL EJERCICIO (FRACCION II, INCISO d), PRIMER Y SEGUNDO PARRAFOS)
01350015000000
OTROS
 
 
 
MAS:
 
 
01350016000000
DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b))
01350017000000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b))
01350018000000
VALOR NOMINAL DE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES QUE SE REEMBOLSEN, SIEMPRE QUE SE HUBIERAN RECIBIDO EN EJERCICIOS ANTERIORES MEDIANTE LA ENTREGA DE ACCIONES DE LA MISMA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO O QUE LOS HUBIERA REINVERTIDO DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE DICHA SOCIEDAD. (FRACCION II, INCISO c))
01350019000000
PERDIDAS CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION II, INCISO d), TERCER PARRAFO)
 
 
01350020000000
OTROS
01350021000000
TOTAL DE DEDUCCIONES PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE
 
 
01350022000000
RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
36.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
IMPORTE
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
01360000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
01360001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
01360002000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
01360003000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01360004000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS PARA EL AJUSTE ANUAL
01360005000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS PARA EL AJUSTE ANUAL
01360006000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
01360007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS
01360008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01360009000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
01360010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION
01360011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION
01360012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
01360013000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
01360014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
01360015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
01360016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
01360017000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
01360018000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U.
01360019000000
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO (EXENTOS)
01360020000000
TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007
01360021000000
MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)
01360022000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS
01360023000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCION INMEDIATA O DEDUCCION DE TERRENOS
01360024000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS (ARTICULO CUARTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
01360025000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
01360026000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
01360027000000
PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
01360028000000
PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO
01360029000000
DEDUCCION DE INVERSIONES
01360030000000
CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO, POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO
01360031000000
MONTO TOTAL DE PAGOS POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
01360032000000
MONTO TOTAL DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PATRONALES
 
 
 
INTEGRACION DE LA BASE GRAVABLE DEL IETU
 
 
01360033000000
ENAJENACION DE BIENES
01360034000000
EXENTOS POR ENAJENACION DE BIENES
01360035000000
PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
01360036000000
EXENTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
 
01360037000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
01360038000000
EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
01360039000000
OTROS INGRESOS GRAVADOS
01360040000000
INGRESOS EXENTOS AGROPECUARIOS
01360041000000
INGRESOS EXENTOS POR ENAJENACION DE PARTES SOCIALES, DOCUMENTOS PENDIENTES DE COBRO Y TITULOS DE CREDITO
 
 
01360042000000
INGRESOS EXENTOS DE FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL EXTRANJERO
01360043000000
INGRESOS EXENTOS DE CAJAS DE AHORRO
01360044000000
OTROS INGRESOS EXENTOS
01360045000000
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS
01360046000000
EROGACIONES POR ADQUISICION DE BIENES
01360047000000
EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES
01360048000000
EROGACIONES POR EL USO O GOCE TEMPORALES DE BIENES
 
 
01360049000000
DEDUCCION DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)
01360050000000
CONTRIBUCIONES A CARGO
01360051000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
01360052000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES, DEPOSITOS O ANTICIPOS
01360053000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES
01360054000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
01360055000000
DONATIVOS
01360056000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR
01360057000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES
01360058000000
OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
01360059000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
01360060000000
BASE GRAVABLE
01360061000000
DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS
 
 
 
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
 
 
01360062000000
BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL
01360063000000
TASA DEL IMPUESTO
01360064000000
CREDITO FISCAL
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
01360065000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
01360066000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
01360067000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
01360068000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
01360069000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES
01360070000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES
01360071000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
01360072000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01360073000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
01360074000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
01360075000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
01360076000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
01360077000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
01360078000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
01360079000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
01360080000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
01360081000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO
01360082000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
01360083000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
01360084000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
01360085000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
37.- OPERACIONES DE COMERCIO
EXTERIOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2011 (CIFRAS EN PESOS)
NOMBRE
DEL
AGENTE
ADUANAL
NUMERO DE
PATENTE O
AUTORIZACION
DEL AGENTE
ADUANAL O
APODERADO
ADUANAL
RFC DE LA
SOCIEDAD
CONSTITUIDA EN SU
CASO POR EL
AGENTE ADUANAL
(ARTICULO 163
FRACCION II DE LA
LEY ADUANERA)
 
 
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D065000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
CONCEPTO DE LOS BIENES
IMPORTADOS O EXPORTADOS
 
 
 
IMPORTACIONES
 
 
01370000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01370001000000
TOTAL
 
 
 
EXPORTACIONES
 
 
01370002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01370003000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
CANTIDAD DE
PEDIMENTOS
VALOR
DECLARADO EN
ADUANA
IMPUESTO AL
VALOR
AGREGADO
PAGADO
PAIS DE
PROCEDENCIA
PAIS DE ORIGEN
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PAIS DE DESTINO
PROGRAMA O
DECRETO
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
38.- OPERACIONES REALIZADAS
A TRAVES
DE FIDEICOMISOS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
(CIFRAS EN PESOS)
RFC
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
CONFORME AL
CONTRATO
DATOS
CORRESPONDIENTES A
LAS OPERACIONES
TOTALES EFECTUADAS
POR EL FIDEICOMISO
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (ISR) UTILIDAD
(PERDIDA) FISCAL DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE DEL FIDEICOMISO Y/O
NUMERO DE CONTRATO Y ENTIDAD
FIDUCIARIA
 
 
01380000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01380001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
DATOS
CORRESPONDIENTES A
LAS OPERACIONES
TOTALES EFECTUADAS
POR EL FIDEICOMISO
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (ISR) PAGOS
PROVISIONALES
EFECTUADOS DE ISR
DATOS
CORRESPONDIENTES A
LAS OPERACIONES
TOTALES EFECTUADAS
POR EL FIDEICOMISO
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA (IETU)
INGRESO GRAVADO
DATOS
CORRESPONDIENTES A
LAS OPERACIONES
TOTALES EFECTUADAS
POR EL FIDEICOMISO
IMPUESTO EMPRESARIAL
A TASA UNICA (IETU)
PAGOS PROVISIONALES
EFECTUADOS DE IETU
DATOS
CORRESPONDIENTES
A LAS OPERACIONES
TOTALES
EFECTUADAS POR EL
FIDEICOMISO
IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA
UNICA (IETU) CREDITO
FISCAL IETU
_________________________________________________________________________________
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR
PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2011
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
01390000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
01390001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
 
 
01390002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
01390003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
01390004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
01390005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
01390006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
01390007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
01390008000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
01390009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI O NO)
01390010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(SI O NO)
01390011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
01390012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
(SI O NO)
01390013000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 01390004000000 AL 01390012000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
01390014000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D111000 A 01D120000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01390015000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
01390016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D121000 A 01D157000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
01390017000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
01390018000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D160000 A 01D164000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
01390019000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
01390020000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D165000 A 01D172000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS EROGACIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
01390021000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
01390022000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D173000 A 01D175000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01390023000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.)
 
 
 
 
01390024000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D176000 A 01D182000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01390025000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
01390026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D183000 A 01D196000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01390027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
01390028000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D197000 A 01D203000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
01390029000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
APLICACION DEL IMPUESTO EFECTIVAMENTE PAGADO (I.D.E.)
 
 
 
 
01390030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D204000 A 01D207000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN LOS ACREDITAMIENTOS, COMPENSACIONES Y SOLICITUDES DE DEVOLUCION
(SI O NO)
 
 
 
01390031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI O NO)
 
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA
LISR)
 
 
 
 
01400000000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01330067000000 Y/O 01330074000000
DEL ANEXO 33 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN
INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
01400001000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL
INDICE 01400000000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
86 FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
01400002000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON
ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
01400003000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
01400004000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL
(SI, NO, N/A)
01400005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86,
FRACCION XII DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
01400006000000 A 01400018000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO
SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 01330022000000 DEL
ANEXO 33
 
 
 
 
01400006000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
01400007000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 215 DE LA LISR
(SI O NO)
01400008000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
01400009000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01400010000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01400011000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01400012000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01400013000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 216 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01400014000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
01400015000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
01400016000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
01400017000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01400018000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
01400019000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01400020000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
01400021000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01400022000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
01400023000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86 FRACCION XIII DE LA LISR)
 
 
 
 
01400024000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR.
(SI, NO, N/A)
01400025000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 86 FRACCION XII DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
01400026000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
01400027000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01400028000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 86 FRACCION XV DE LA LISR)
 
 
 
 
01400029000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
01400030000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI O NO)
01400031000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
01400032000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
01400033000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 01400029000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
01400034000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 92 DE LA LISR)
 
 
 
 
01400035000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01330050000000 Y/O 01330051000000 DEL ANEXO 33 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 216 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
01400036000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 216-BIS DE LA LISR)
 
 
 
 
01400037000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI O NO)