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DOF: 26/07/2017
OFICIO 500-05-2017-16301 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2017-16301 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2017-16301
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el oficio global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartados B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante
el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, presentaron ante las oficinas de la autoridad que les emitió el oficio de presunción individual diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos y pruebas manifestados y proporcionados por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
Ciudad de México, 14 de julio de 2017.- El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, Francisco Hugolino Cruz Ortiz.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2017-16301 de fecha 14 de julio de 2017 correspondiente a contribuyentes que, aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
ACO1212126K2
ACM COUNSELING,
S.C.
500-26-00-05-02-
2016-7286 de
fecha 12 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "3"
22 de
septiembre de
2016
17 de octubre
de 2016




2
AES111125T39
ASESORÍA
EMPRESARIAL SAN
MIGUEL, S.A.
500-73-07-15-55-
2016-12827 de
fecha 9 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "3"
2 de diciembre
de 2016
10 de enero de
2017




 
3
APP120228332
ASESORES
PROFESIONALES
PERSHING, S.A. DE
C.V.
500-51-00-05-02-
2016-023495 de
fecha 18 de
octubre de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sinaloa
"1"




24 de octubre
de 2016
25 de octubre
de 2016
4
ARE121217D28
ACM REALTY, S. DE
R.L. DE C.V.
500-26-00-05-01-
2016-7635 de
fecha 21 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "3"
23 de
septiembre de
2016
18 de octubre
de 2016




5
ASE091126AK5
ARCANE SERVICIOS
EMPRESARIALES,
S.A. DE C.V.
500-22-00-06-01-
2016-13427 de
fecha 27 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Chihuahua "2"




30 de
septiembre de
2016
3 de octubre
de 2016
6
AWA121212SD9
ACM WASTE, S. DE
R.L. DE C.V.
500-26-00-05-02-
2016 -6906 de
fecha 8 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "3"
23 de
septiembre de
2016
18 de octubre
de 2016




7
CAAI830727BUA
CANO ALVARADO
IVAN DE JESÚS
500-57-00-06-00-
2017-001203 de
fecha 15 de
febrero de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tabasco "1"




16 de febrero
de 2017
17 de febrero
de 2017
8
CAGS9007215R7
CARRILLO GUEVARA
SUSANA
GUADALUPE
500-05-2014-
16159 de fecha
27 de mayo de
2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


29 de mayo
de 2014
30 de mayo de
2014


9
CAV1108291J3
CONSTRUCTORA
AVIVER, S.A. DE C.V.
500-54-00-02-01-
2016-4715 de
fecha 3 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
"1"


11 de
noviembre de
2016
14 de
noviembre de
2016


1
0
CCO870302D77
CIVESA COMPAÑÍA
CONSTRUCTORA,
S.A. DE C.V.
500-65-00-05-04-
2016-23889 de
fecha 5 de
diciembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz "2"




6 de
diciembre de
2016
7 de diciembre
de 2016
1
1
CDO120729H49
CORPORATIVO DE
DESCUENTOS
OMEGA, S.A. DE C.V.
500-05-2016-
15893 de fecha
11 de mayo de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de junio de
2016
11 de julio de
2016




1
2
CEI130614QYA
COMERCIALIZADORA
E INMOBILIARIA
JINEZ, S.A. DE C.V.
500-41-00-01-01-
2016-15501 de
fecha 14 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "1"
27 de
septiembre de
2016
20 de octubre
de 2016




1
3
CEM081127HS9
COMERCIALIZADORA
Y EXPORTADORA DE
METALES SALTILLO,
S.A. DE C.V.
500-05-2015-
39297 de fecha 3
de diciembre de
2015
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


18 de enero
de 2016
19 de enero de
2016


1
4
CEM150806DFA
CONSULTORÍA
EMPRESARIAL
MARCHAV, S.C.
500-70-00-06-03-
2016-11287 de
fecha 11 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"




15 de
noviembre de
2016
16 de
noviembre de
2016
1
5
CGR141113PP5
COMERCIO Y GRUPO
RODRÍGUEZ VITA,
S.A. DE C.V.
500-34-00-03-01-
2016-5393 de
fecha 9 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"5"
9 de diciembre
de 2016
17 de enero de
2017




1
6
CLE1410216E7
CONSULTORES
LEFIS, S.A. DE C.V.
500-43-03-05-02-
2016-9478 de
fecha 19 de
octubre de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"




25 de octubre
de 2016
26 de octubre
de 2016
 
1
7
CMA0912166V8
CORPORATIVO
MARANELLO, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-
2467 de fecha 9
de febrero de
2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




15 de febrero
de 2017
16 de febrero
de 2017
1
8
CMB150723BD6
COMERCIALIZADORA
MAYAN BAY, S. DE
R.L. DE C.V.
500-34-00-03-01-
2016-3777 de
fecha 2 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"5"




7 de
septiembre de
2016
8 de
septiembre de
2016
1
9
CME1111224P3
CAS MANEJO
ESTRATÉGICO DE
SERVICIOS, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2016-
15832 de fecha
26 de mayo de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




26 de mayo
de 2016
27 de mayo de
2016
2
0
CPR090227BZ1
CONSTRUCTORA Y
PROVEEDORA
RUBACO, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-
15827 de fecha
26 de mayo de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
22 de junio de
2016
15 de julio de
2016




2
1
CRH110208T27
CORPORATIVO
RHMAQ, S.A. DE C.V.
500-05-2016-
38703 de fecha
28 de noviembre
de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




1 de
diciembre de
2016
2 de diciembre
de 2016
2
2
CSO101022NM1
CONSTRUCCIONES Y
SERVICIOS ÓPTIMOS
CUELLAR ALONSO
DEL NORTE, S.A. DE
C.V.
500-42-00-08-00-
2016-07847 de
fecha 7 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "2"




11 de
noviembre de
2016
14 de
noviembre de
2016
2
3
CVE091216T12
CORPORATIVO
VENECIA, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-
2487 de fecha 8
de febrero de
2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




15 de febrero
de 2017
16 de febrero
de 2017
2
4
EAC130823JP9
EXPERTOS
ARQUITECTOS
CONMAT, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-
2016-4695 de
fecha 29 de
enero de 2016
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal


11 de febrero
de 2016
12 de febrero
de 2016


2
5
EAP101220C58
ESTRATEGIAS
ADMINISTRATIVAS
PUNTUALES, S.A. DE
C.V.
500-69-00-03-00-
2017-01372 de
fecha 11 de
enero de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán "1"


17 de enero
de 2017
18 de enero de
2017


2
6
EPM1105168V1
EQUILIBRIO PUNTA
MITA, S.A. DE C.V.
500-34-00-04-01-
2016-6272 de
fecha 9 de
diciembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"5"


12 de
diciembre de
2016
13 de
diciembre de
2016


2
7
FAGM690221CC
1
FRANCISCO GARCÍA
MIGUEL ÁNGEL
500-63-00-05-03-
2016-3722 de
fecha 17 de mayo
de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tlaxcala "1"
15 de junio de
2016
8 de julio de
2016




2
8
FEM121203BP1
FEMEXPORT, S.A. DE
C.V.
500-41-00-06-01-
2016-20503 de
fecha 15 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "1"




22 de
noviembre de
2016
23 de
noviembre de
2016
2
9
GAVH4307059G3
GARCÍA Y VÁZQUEZ
HÉCTOR ADOLFO
MANUEL
500-02-00-2014-
8379 de fecha 25
de marzo de
2014
Administración
Central de
Análisis Técnico
Fiscal
11 de abril de
2014
12 de mayo de
2014




3
0
GBO121128P32
GRUPO BORNIC, S.A.
DE C.V.
500-42-00-05-01-
2016-06420 de
fecha 9 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "2"
18 de octubre
de 2016
11 de
noviembre de
2016




 
3
1
GCI090611UN2
GRUPO CONEXIÓN
INTERNACIONAL, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2016-
18432 de fecha
26 de mayo de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


1 de junio de
2016
2 de junio de
2016


3
2
GGU070423F46
GRUPO GUEPA, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-
32328 de fecha 6
de septiembre de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


12 de
septiembre de
2016
13 de
septiembre de
2016


3
3
GLI080710IS2
GRUPO LIGETI, S.C.
900-09-2014-
12137 de fecha
10 de febrero de
2014
Administración
Central de
Fiscalización a
Grandes
Contribuyentes
Diversos


14 de abril de
2015
15 de abril de
2015


3
4
GOOL841017BM
7
GOBEA ORTEGA
JOSÉ LUIS
500-70-00-06-03-
2016-11181 de
fecha 4 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"




8 de
noviembre de
2016
9 de
noviembre de
2016
3
5
GSI111113J86
GRUPO DE
SERVICIOS
INTEGRALES COFIJ,
S.C.
500-44-00-05-00-
2016-11145 de
fecha 29 de
agosto de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Oaxaca
"1"


1 de
septiembre de
2016
2 de
septiembre de
2016


3
6
GTB1304055R4
GRUPO TEXTIL
BAABDA, S.A. DE C.V.
500-05-2016-
15882 de fecha 9
de mayo de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
27 de mayo de
2016
21 de junio de
2016




3
7
IBI120525IV9
INTERACCIÓN
BIOMÉDICA, S.A. DE
C.V.
500-36-06-03-02-
2016-69900 de
fecha 5 de
diciembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
"2"




11 de enero
de 2017
12 de enero de
2017
3
8
LAZ091216MP0
LAZZIO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-
2462 de fecha 31
de enero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




7 de febrero
de 2017
8 de febrero
de 2017
3
9
LCN1301104TA
LÓGICA CREATIVA
DE NEGOCIOS, S.A.
DE C.V.
500-34-00-05-02-
2016-2950 de
fecha 16 de junio
de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"5"


21 de junio de
2016
22 de junio de
2016


4
0
LSP0903027L1
LIVE SPORT, A.C.
500-70-00-03-00-
2016-8233 de
fecha 10 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"




11 de
noviembre de
2016
14 de
noviembre de
2016
4
1
LTE9410078P3
LAUDERDALE
TENEDORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-
7943 de fecha 27
de marzo de
2015
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


1 de abril de
2015
6 de abril de
2015


4
2
MALE8211136I8
MARTÍNEZ LÓPEZ
ÉRIKA
500-70-00-06-03-
2016-11939 de
fecha 25 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"




5 de
diciembre de
2016
6 de diciembre
de 2016
4
3
OKS1201104B3
11 K SEGURIDAD
PRIVADA, S.A. DE
C.V.
500-74-01-01-01-
2016-31688 de
fecha 24 de
octubre de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "4"


24 de
noviembre de
2016
25 de
noviembre de
2016


4
4
PAT150324HH5
PORTER ASESORES
TRIBUTARIOS, S.C.
500-09-00-04-01-
2016-04469 de
fecha 17 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Baja
California "1"


24 de
noviembre de
2016
25 de
noviembre de
2016


 
4
5
PHI091001R20
PHIXNET, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-
39232 de fecha
18 de diciembre
de 2015
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
28 de enero de
2016
23 de febrero
de 2016




4
6
QUSG620128BB
0
QUINTANAR
STEPHANO
GUILLERMO
500-70-00-06-01-
2016-11955 de
fecha 28 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"


8 de
diciembre de
2016
9 de diciembre
de 2016


4
7
R&A040127DA4
R & A ARQUITECTOS,
S.A. DE C.V.
500-34-00-05-01-
2017-1067 de
fecha 10 de
enero de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"5"




11 de enero
de 2017
12 de enero de
2017
4
8
RCO130116ND2
RINOX
COMERCIALIZADORA
, S.A. DE C.V.
500-46-00-04-02-
2016-29632 de
fecha 5 de
diciembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
"2"




10 de febrero
de 2017
13 de febrero
de 2017
4
9
ROML7106113C0
RODRÍGUEZ
MONDRAGÓN LAURA
500-05-2014-
23933 de fecha
17 de julio de
2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


30 de julio de
2014
31 de julio de
2014


5
0
RSE1006186U3
RENTABILIDAD PARA
SU EMPRESA Y
EFICIENCIA
EJECUTIVA XPRESS,
S.C.
500-05-2016-
15891 de fecha
11 de mayo de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica


23 de mayo
de 2016
24 de mayo de
2016


5
1
SIE060824769
SUPERVISIÓN
INTEGRAL Y
EDIFICACIÓN, S.A.
DE C.V.
500-70-00-04-01-
2017-01567 de
fecha 6 de enero
de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"




16 de enero
de 2017
17 de enero de
2017
5
2
SPI070226HTA
SERVICIOS
PROFESIONALES
INTEGRALES DE
TABASCO, S.A. DE
C.V.
500-57-00-06-00-
2016-08509 de
fecha 7 de
diciembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tabasco "1"




12 de
diciembre de
2016
13 de
diciembre de
2016
5
3
SPU120228UE3
SLP PUBLICIDAD,
S.A. DE C.V.
500-51-00-05-02-
2016-023497 de
fecha 18 de
octubre de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sinaloa
"1"


27 de octubre
de 2016
28 de octubre
de 2016


5
4
SPU131113B83
SARABIA
PUBLICIDAD, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-
38662 de fecha 3
de noviembre de
2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




4 de
noviembre de
2016
7 de
noviembre de
2016
5
5
TUK111215PF0
TUKEN, S.A. DE C.V.
500-05-2014-
16141 de fecha 9
de mayo de 2014
Central de
Fiscalización
Estratégica
13 de mayo de
2014
5 de junio de
2014




5
6
UEP130207IP6
UNIDAD
EMPRESARIAL DEL
PACÍFICO, S.A. DE
C.V.
500-34-00-05-02-
2016-3317 de
fecha 6 de julio
de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"5"


8 de julio de
2016
11 de julio de
2016


5
7
VALG70113079A
VÁZQUEZ LEZAMA
MARÍA GUADALUPE
500-70-00-06-03-
2016-11120 de
fecha 28 de
octubre de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"




8 de
noviembre de
2016
9 de
noviembre de
2016
5
8
VIME630504RL1
VILLEGAS
MAGALLANES
ERNESTO
500-05-2016-
38685 de fecha
17 de noviembre
de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica




23 de
noviembre de
2016
24 de
noviembre de
2016
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
 
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha
de oficio global de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de
notificación en
la página de
internet del
Servicio de
Administración
Tributaria
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
ACO1212126K2
ACM COUNSELING, S.C.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre
de 2016
3 de
noviembre de
2016
2
AES111125T39
ASESORÍA EMPRESARIAL
SAN MIGUEL, S.A.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
3
APP120228332
ASESORES
PROFESIONALES
PERSHING, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre
de 2016
3 de
noviembre de
2016
4
ARE121217D28
ACM REALTY, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre
de 2016
3 de
noviembre de
2016
5
ASE091126AK5
ARCANE SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
6
AWA121212SD9
ACM WASTE, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre
de 2016
3 de
noviembre de
2016
7
CAAI830727BUA
CANO ALVARADO IVAN
DE JESÚS
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
8
CAGS9007215R7
CARRILLO GUEVARA
SUSANA GUADALUPE
500-05-2014-16199
de fecha 30 de
mayo de 2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
2 de junio de
2014
3 de junio de
2014
9
CAV1108291J3
CONSTRUCTORA AVIVER,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
10
CCO870302D77
CIVESA COMPAÑÍA
CONSTRUCTORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-38728
de fecha 16 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
2 de enero de
2017
3 de enero de
2017
11
CDO120729H49
CORPORATIVO DE
DESCUENTOS OMEGA,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-32291
de fecha de 1 de
septiembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de septiembre
de 2016
2 de
septiembre de
2016
12
CEI130614QYA
COMERCIALIZADORA E
INMOBILIARIA JINEZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre
de 2016
3 de
noviembre de
2016
13
CEM081127HS9
COMERCIALIZADORA Y
EXPORTADORA DE
METALES SALTILLO, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-6283
de fecha 29 de
febrero de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
01 de marzo de
2016
02 de marzo
de 2016
14
CEM150806DFA
CONSULTORÍA
EMPRESARIAL MARCHAV,
S.C.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
15
CGR141113PP5
COMERCIO Y GRUPO
RODRÍGUEZ VITA, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
 
16
CLE1410216E7
CONSULTORES LEFIS,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre
de 2016
3 de
noviembre de
2016
17
CMA0912166V8
CORPORATIVO
MARANELLO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
18
CMB150723BD6
COMERCIALIZADORA
MAYAN BAY, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2016-36420
de fecha 30 de
septiembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
3 de octubre de
2016
4 de octubre
de 2016
19
CME1111224P3
CAS MANEJO
ESTRATÉGICO DE
SERVICIOS, S. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2016-21365
de fecha 01 de
junio de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de junio de
2016
2 de junio de
2016
20
CPR090227BZ1
CONSTRUCTORA Y
PROVEEDORA RUBACO,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-36420
de fecha 30 de
septiembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
3 de octubre de
2016
4 de octubre
de 2016
21
CRH110208T27
CORPORATIVO RHMAQ,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
22
CSO101022NM1
CONSTRUCCIONES Y
SERVICIOS ÓPTIMOS
CUELLAR ALONSO DEL
NORTE, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
23
CVE091216T12
CORPORATIVO VENECIA,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
24
EAC130823JP9
EXPERTOS
ARQUITECTOS CONMAT,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-6283
de fecha 29 de
febrero de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
01 de marzo de
2016
02 de marzo
de 2016
25
EAP101220C58
ESTRATEGIAS
ADMINISTRATIVAS
PUNTUALES, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
26
EPM1105168V1
EQUILIBRIO PUNTA MITA,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38728
de fecha 16 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
2 de enero de
2017
3 de enero de
2017
27
FAGM690221CC
1
FRANCISCO GARCÍA
MIGUEL ÁNGEL
500-05-2016-27034
de fecha de 01 de
agosto de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de agosto de
2016
2 de agosto de
2016
28
FEM121203BP1
FEMEXPORT, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
29
GAVH4307059G3
GARCÍA Y VÁZQUEZ
HÉCTOR ADOLFO
MANUEL
500-02-00-2014-
1360 de fecha 30
de enero de 2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
04 de febrero de
2014
05 de febrero
de 2014
30
GBO121128P32
GRUPO BORNIC, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
 
31
GCI090611UN2
GRUPO CONEXIÓN
INTERNACIONAL, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2016-21479
de fecha 01 de julio
de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2016
4 de julio de
2016
32
GGU070423F46
GRUPO GUEPA, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-36420
de fecha 30 de
septiembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
3 de octubre de
2016
4 de octubre
de 2016
33
GLI080710IS2
GRUPO LIGETI, S.C.
500-05-2014-3798
de fecha 09 de
enero de 2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
10 de enero de
2014
13 de enero de
2014
34
GOOL841017BM
7
GOBEA ORTEGA JOSÉ
LUIS
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
35
GSI111113J86
GRUPO DE SERVICIOS
INTEGRALES COFIJ, S.C.
500-05-2016-36420
de fecha 30 de
septiembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
3 de octubre de
2016
4 de octubre
de 2016
36
GTB1304055R4
GRUPO TEXTIL BAABDA,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-21479
de fecha 01 de julio
de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2016
4 de julio de
2016
37
IBI120525IV9
INTERACCIÓN
BIOMÉDICA, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
38
LAZ091216MP0
LAZZIO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
39
LCN1301104TA
LÓGICA CREATIVA DE
NEGOCIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2016-27034
de fecha de 01 de
agosto de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de agosto de
2016
2 de agosto de
2016
40
LSP0903027L1
LIVE SPORT, A.C.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
41
LTE9410078P3
LAUDERDALE
TENEDORA, S.A. DE C.V.
500-05-2015-13023
de fecha 30 de abril
de 2015
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
4 de mayo de
2015
6 de mayo de
2015
42
MALE8211136I8
MARTÍNEZ LÓPEZ ÉRIKA
500-05-2016-38728
de fecha 16 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
2 de enero de
2017
3 de enero de
2017
43
OKS1201104B3
11 K SEGURIDAD
PRIVADA, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
44
PAT150324HH5
PORTER ASESORES
TRIBUTARIOS, S.C.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
45
PHI091001R20
PHIXNET, S.A. DE C.V.
500-05-2016-6283
de fecha 29 de
febrero de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
01 de marzo de
2016
02 de marzo
de 2016
 
46
QUSG620128BB0
QUINTANAR STEPHANO
GUILLERMO
500-05-2016-38728
de fecha 16 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
2 de enero de
2017
3 de enero de
2017
47
R&A040127DA4
R & A ARQUITECTOS, S.A.
DE C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
48
RCO130116ND2
RINOX
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
49
ROML7106113C0
RODRÍGUEZ
MONDRAGÓN LAURA
500-05-2014-23899
de fecha 29 de
agosto de 2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de septiembre
de 2014
2 de
septiembre de
2014
50
RSE1006186U3
RENTABILIDAD PARA SU
EMPRESA Y EFICIENCIA
EJECUTIVA XPRESS, S.C.
500-05-2016-21479
de fecha 01 de julio
de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de julio de 2016
4 de julio de
2016
51
SIE060824769
SUPERVISIÓN INTEGRAL
Y EDIFICACIÓN, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de
febrero de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de febrero de
2017
2 de febrero
de 2017
52
SPI070226HTA
SERVICIOS
PROFESIONALES
INTEGRALES DE
TABASCO, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38728
de fecha 16 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
2 de enero de
2017
3 de enero de
2017
53
SPU120228UE3
SLP PUBLICIDAD, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-2521
de fecha 1 de
marzo de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de
2017
2 de marzo de
2017
54
SPU131113B83
SARABIA PUBLICIDAD,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
55
TUK111215PF0
TUKEN, S.A. DE C.V.
500-05-2014-20990
de fecha 30 de
junio de 2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
01 de julio de
2014
02 de julio de
2014
56
UEP130207IP6
UNIDAD EMPRESARIAL
DEL PACÍFICO, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-27034
de fecha de 01 de
agosto de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de agosto de
2016
2 de agosto de
2016
57
VALG70113079A
VÁZQUEZ LEZAMA MARÍA
GUADALUPE
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
58
VIME630504RL1
VILLEGAS MAGALLANES
ERNESTO
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
1 de diciembre de
2016
02 de
diciembre de
2016
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de
notificación en
el Diario
Oficial de la
Federación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
ACO1212126K2
ACM COUNSELING, S.C.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de
noviembre de
2016
17 de
noviembre de
2016
2
AES111125T39
ASESORÍA EMPRESARIAL
SAN MIGUEL, S.A.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de febrero
de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de febrero
de 2017
17 de febrero
de 2017
3
APP120228332
ASESORES
PROFESIONALES
PERSHING, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de
noviembre de
2016
17 de
noviembre de
2016
4
ARE121217D28
ACM REALTY, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de
noviembre de
2016
17 de
noviembre de
2016
5
ASE091126AK5
ARCANE SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de diciembre
de 2016
16 de
diciembre de
2016
6
AWA121212SD9
ACM WASTE, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de
noviembre de
2016
17 de
noviembre de
2016
7
CAAI830727BUA
CANO ALVARADO IVAN
DE JESÚS
500-05-2017-2521
de fecha 1 de marzo
de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
14 de marzo de
2017
15 de marzo de
2017
8
CAGS9007215R7
CARRILLO GUEVARA
SUSANA GUADALUPE
500-05-2014-16199
de fecha 30 de mayo
de 2014
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
23 de junio de
2014
24 de junio de
2014
9
CAV1108291J3
CONSTRUCTORA AVIVER,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de diciembre
de 2016
16 de
diciembre de
2016
10
CCO870302D77
CIVESA COMPAÑÍA
CONSTRUCTORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-38728
de fecha 16 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
19 de enero de
2017
20 de enero de
2017
11
CDO120729H49
CORPORATIVO DE
DESCUENTOS OMEGA,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-32291
de fecha de 1 de
septiembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
septiembre de
2016
13 de
septiembre de
2016
12
CEI130614QYA
COMERCIALIZADORA E
INMOBILIARIA JINEZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de
noviembre de
2016
17 de
noviembre de
2016
13
CEM081127HS9
COMERCIALIZADORA Y
EXPORTADORA DE
METALES SALTILLO, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-6283
de fecha 29 de
febrero de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
10 de marzo de
2016
11 de marzo de
2016
14
CEM150806DFA
CONSULTORÍA
EMPRESARIAL MARCHAV,
S.C.
500-05-2016-38710
de fecha 01 de
diciembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de diciembre
de 2016
16 de
diciembre de
2016
 
15
CGR141113PP5
COMERCIO Y GRUPO
RODRÍGUEZ VITA, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-2457
de fecha 1 de febrero
de 2017
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
16 de febrero
de 2017
17 de febrero
de 2017
16
CLE1410216E7
CONSULTORES LEFIS,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica